-
Всё о самозанятых: https://t.me/dohodsebe
⚡️⚡️⚡️Мессенджер Viber заблокирован доступ ограничен на территории Российской Федерации с 13 декабря 2024 года.
❓Должен ли самозанятый брать согласие на обработку персональных данных?
🔺 Например: Вы берете фото паспорта 2-3 страница +регистрация для составления договора.
⚠️ Ответ в карточке👇
🅿️еклама на канале
📌 Госдума приняла во втором чтении закон о сборе за рекламу
🔹 Рекламораспространители будут платить сбор в 3% от квартальных доходов.
🔹 Полученные деньги направят на поддержку российских разработчиков и развитие информационных ресурсов.
⚠️ Список ресурсов установит правительство, как и все детали по расчёту и уплате сбора.
▪️ источник / tass.ru
🅿️еклама на канале
📌 Можно ли работать с самозанятым без договора?
✔️ Да, можно. Нет обязательного требования заключать договор с самозанятым.
⚠️ Но договор обезопасит стороны от споров и поможет отстоять интересы в суде.
/channel/dohodsebe/1558
🅿️еклама на канале
📌 Если покупатель отказывается от чека
Обязанность самозанятого сформировать чек закреплена в ст. 14 закона 422-фз:
налогоплательщик обязан ... сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику)
покупателю (заказчику) возможность в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством (мобильным телефоном, смартфоном или компьютером, включая планшетный компьютер) QR-код
📌 Самозанятые репетиторы - всё?
На заседании Совета при Президенте РФ по стратегическому развитию и нацпроектам готовится Стратегия развития образования до 2036 года, которая коснется и репетиторов.
Мы планируем заменить [репетиторство] бесплатными услугами, повышая качество образования учеников, для того чтобы они сдавали ЕГЭ без необходимости привлечения платных специалистов.
Репетиторы зачастую сами являются учителями, и родители учеников вынуждены тратиться на их платные услуги.
📌 Почти половина россиян хочет стать самозанятыми
🔹 Сервисы «Работа.ру» и «Подработка» провели исследование и узнали, сколько россиян хотели бы стать самозанятыми и почему. В исследовании приняли участие более 3,5 тыс. респондентов из всех регионов России.
🔺 Согласно исследованию:
- 47% опрошенных россиян хотят бы стать самозанятыми.
- 45% участников опроса отметили возможность заниматься несколькими видами деятельности.
- 44% хотели бы совмещать работу по найму и самозанятость.
- 24% выделили такой плюс, как низкое налогообложение.
▪️ источник / iz.ru
🅿️еклама на канале
🔥 "Слежка" за самозанятыми в режиме реального времени
🔹 В рамках применения специального налогового режима НПД сведения о доходах налогоплательщиков НПД и источниках их выплат поступают в ФНС России в режиме реального времени, что позволяет проводить автоматизированный анализ критериев, которые в совокупности могут свидетельствовать о наличии рисков использования организациями схем незаконной налоговой оптимизации, включая подмену трудовых отношений гражданско-правовыми.
▪️ Письмо ФНС от 11 ноября 2024 № АБ-4-20/12835@
🅿️еклама на канале
📌 Про корректировку чека при возврате денежных средств
🔹 Плательщик НПД вправе скорректировать ранее переданные налоговому органу сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений при представлении через мобильное приложение "Мой налог" или уполномоченных операторов электронных площадок и (или) уполномоченные кредитные организации пояснений с указанием причин такой корректировки.
▪️ ч. 4 ст. 8 закона N 422-ФЗ
🅿️еклама на канале
📌Имущественный вычет нельзя получить, если есть доходы только по НПД
🔻Налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них..., но он не может превышать 2 000 000 рублей.
⚠️Т.е. максимально вернуть можно 260 т.р. (13% от 2 млн.)
‼️В отношении доходов, не подлежащих налогообложению НДФЛ, налоговые вычеты, предусмотренные, в частности, ст. 220 НК РФ, не применяются.
▪️Письмо Минфина №03-04-05/90503 от 22.09.2023
🅿️еклама на канале
🔹 Право сдачи имущества в аренду принадлежит собственнику или уполномоченному им лицу (ст. 608 ГК РФ).
⚠️ Однако, нарушение этого положения и передача в аренду имущества, которое не принадлежит арендодателю, не снимает с арендатора обязанности по внесению платы.
🔹 Если арендатор фактически пользовался имуществом, он не может ссылаться (в качестве основания для неоплаты аренды) на то, что оно принадлежит не арендодателю. Следовательно, внести плату придется, даже если арендодатель действительно не был собственником и сдавал имущество в аренду неправомерно.
#юрновости
▪️АС Московского округа 28.10.2024 № Ф05-23769/2024
🅿️еклама на канале
📌 Что с налогом у самозанятого, если пришлось вернуть деньги или переделывать работу бесплатно?
В отношении услуг или работ, которые выполнены некачественно, возможны два варианта:
1️⃣ Самозанятый может просто переделать их бесплатно и не пробивать чек. Услуга уже оказана и оплачена: чек выдан покупателю, информация ушла в ФНС и меняться не будет.
2️⃣ Самозанятый может аннулировать чек, выданный при первоначальном выполнении услуги, вернуть деньги заказчику и сделать всё необходимое заново. Заказчик вновь оплатит оказанную услугу (работу) и самозанятый пробьет новый чек.
🅿️еклама на канале
📌 ФНС будет вызывать работодателей на "ковер" из-за трудоустройства самозанятых
🔹 В 2025 году ФНС будет жёстче следить за бизнесом из-за злоупотреблений режимом самозанятости.
⚠️ Если налоговая инспекция заподозрит, что компания устроила сотрудника как самозанятого, то вызовет на комиссию по зарплатам. Если информация подтвердится, то ФНС может доначислить налоги, страховые взносы и пени. А также по статье 122 НК оштрафовать бизнес в размере от 20 до 40% от суммы неуплаченных налогов.
❗️ Если ущерб окажется крупным для бюджета страны, будет грозить уголовная ответственность по статье 199 УК о неуплате налогов.
▪️ источник / iz.ru
🅿️еклама на канале
📌 Может ли ограниченное в дееспособности лицо встать на учет в качестве самозанятого?
⚠️ Закон № 422-ФЗ не содержит ограничений на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» лицом, ограниченным в дееспособности.
▪️ Письмо ФНС России от 19.11.2024г. № ЗГ-2-20/17372@
🅿️еклама на канале
📌Риелторам-самозанятым и не только
⚡️⚡️⚡️ Госдума в третьем чтении утвердила поправки в гражданский кодекс, согласно которым при дарении недвижимости участие нотариуса станет обязательным.
⚠️ Изменения должен одобрить Совет Федерации и подписать президент. Документ вступит в силу через 30 дней после опубликования.
📌 В каких видах деятельности можно применять НПД, новые разъяснения
❓ Можно ли применять НПД в отношении доходов от оказания медицинских услуг врача-диетолога?
в отношении доходов, полученных от оказания медицинских услуг врача-диетолога, при условии соблюдения ограничений, предусмотренных законом N 422-ФЗ, а также иных законов, регулирующих ведение соответствующих видов деятельности, может применяться специальный налоговый режим НПД
при реализации товаров собственного производства (не закупленных для перепродажи) возможно применение НПД
📌 Может ли самозанятый по договору ГПХ нести полную материальную ответственность?
🔹 Организация не вправе заключить договор о полной материальной ответственности с физлицом, которое работает по гражданско-правовому договору ГПД). В противном случае такие отношения могут быть переквалифицированы в трудовые, а на организацию наложен штраф.
🔹 Отношения в рамках договоров ГПХ (например, выполнение работ или оказание услуг) регулируются гражданским кодексом, а трудовые отношения — трудовым кодексом. При этом на лиц, работающих на основании ГПД, трудовое законодательство не распространяется (ст. 11 и 15 ТК РФ).
⚠️ Важно
Это не означает, что исполнитель не должен отвечать за вред, причиненный имуществу организации при исполнении договора ГПХ. Условия возмещения вреда надо предусмотреть непосредственно в договоре о выполнении работ или оказании услуг (ст. 1064 ГК РФ).
▪️ письмо Минтруда от 06.11.24 № 14-6/ООГ-6392
🅿️еклама на канале
❓ Как правильно указать в чеке - Вы сделали работу или оказали услуги?
⭕️ На помощь нам приходит налоговый кодекс статья 38.
📌 Дополнительно выделено 650 млн рублей на соцконтракты в 20 регионах
Кабмин выпустил распоряжение от 21 ноября 2024 г. № 3356-р о распределении денег между регионами.
🔹 Средства можно использовать для:
✔️обучения и повышения квалификации,
✔️открытия собственного дела,
✔️покупки оборудования для работы.
⚠️ Средства получат республики Алтай, Чечня, Бурятия, Северная Осетия, Забайкальский, Пермский, Красноярский и Приморский края, Белгородская, Воронежская, Владимирская, Курганская, Пензенская, Тюменская, Свердловская, Челябинская области, Чукотский автономный округ и т. д.
🅿️еклама на канале
📌 Рекордные штрафы
🔺 Федеральная налоговая служба к концу октября 2024-го начислила гражданам и бизнесу в 2,5 раза больше пеней и штрафов, чем за 10 месяцев 2023 года.
🔺 Объем санкций по налоговым нарушениям достиг 783 млрд руб. против прошлогодних 297 млрд руб.
⚠️ Показатель стал рекордным как минимум за 10 лет
▪️ источник / iz.ru
🅿️еклама на канале
🔺 В России на начало декабря зарегистрировались более 12 млн самозанятых. За время действия специального налогового режима доходы самозанятых превысили 5,2 трлн руб., а начисленные налоги составили более 219 млрд руб.
🔺 Количество сформированных чеков - более 3 млрд, а средний чек составляет 1 718 руб. 50% самозанятых - это новые лица в правовом поле, которые ранее не декларировали доходы.
▪️ информация / ФНС
🅿️еклама на канале
📌 Может ли самозанятый оформлять один чек на несколько продаж
🔹 По закону, самозанятый должен формировать и передавать покупателю чек в момент расчета наличными деньгами и/или с использованием электронных средств платежа. При иных формах безналичных расчетов чек должен быть сформирован и передан клиенту не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведен такой расчет.
🔹 В мобильном приложении или веб-версии мобильного приложения "Мой налог" чек формируется по каждому расчету с покупателем (заказчиком).
❗️ Соответственно, формировать единый чек по оплатам, поступившим за какой-то период (неделю или месяц), самозанятый не вправе.
▪️ Письмо ФНС № СД-4-3/18371@ от 28.12.2021
🅿️еклама на канале
📌 "Черный список" для работодателей заработает с 01 января 2025
🔹 Начиная с 1 января 2025 года в России начнёт работать реестр работодателей, у которых были зафиксированы случаи нелегальной занятости. Заведовать новым реестром будет Роструд.
🔹 В список ведомство будет вносить работодателей, у которых зафиксировали подмену трудовых отношений договорами ГПХ, неоформление трудовых договоров и прочее.
🔹 Основанием для включения работодателей в реестр станет наличие вступившего в законную силу постановления по делу об административном правонарушении в случаях уклонения от оформления или ненадлежащего оформления трудового договора либо подмены трудового договора ГПД. Вносить сведения будут в течение 10 рабочих дней с даты вступления в силу постановления.
❗️ В этом реестре сведения о недобросовестных работодателях будут висеть ровно год с момента последнего установленного факта нелегальной занятости.
⚠️ К спискам будет свободный доступ.
🅿️еклама на канале
📌 Можно ли применять спецрежим для самозанятых в отношении доходов от выполнения работ для компании, учредителем которой является сам самозанятый?
🔹 Ограничения, связанные с применением спецрежима для самозанятых, перечислены в ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ. В частности, не подпадают под НПД от выполнения работ по ГПД, если заказчиками выступают работодатели самозанятых лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.
🔹 Поэтому учредитель компании не вправе применять НПД в отношении работ, которые он выполняет для своей организации, если он состоит с ней или состоял на протяжении двух последних лет в трудовых отношениях в соответствии с трудовым законодательством.
▪️ Письмо Минфина № 03-11-11/80767 от 18.08.2022
🅿️еклама на канале
📌 Для самозанятых из курского приграничья действует льготная программа кредитования
🔹 Для предпринимателей и самозанятых из приграничных районов Курской области действует льготная программа кредитования. Микрозайм «Специальный» можно получить в Центре «Мой бизнес».
- 1,5% годовых.
🔹 Максимальная сумма для ИП и юрлиц составляет 2 млн рублей, для самозанятых – 500 тыс. рублей.
🔹 Государственную поддержку по новой программе микрофинансирования могут получить предприниматели и самозанятые ранее осуществлявшие деятельность на территории Беловского, Большесолдатского, Глушковского, Кореневского, Льговского, Суджанского, Рыльского и Хомутовского районов.
🔹 Заём предприниматели могут потратить на приобретение основных средств, строительство, ремонт и реконструкцию объектов, модернизацию производственного оборудования.
🅿️еклама на канале
📌 Может ли частный охранник применять НПД?
🔹 30.11.2024 подписан Закон "О частной охранной деятельности", первый документ который определяет правовую основу частной охранной деятельности, ее цели и принципы, виды охранных услуг, участников частной охранной деятельности и их полномочия.
⚠️ Ч.10 ст.2 Закона гласит:
10) работник частной охранной организации - гражданин РФ или иностранный гражданин (в случаях, предусмотренных международными договорами РФ), выполняющий трудовую функцию в частной охранной организации в порядке, установленном трудовым законодательством и настоящим Федеральным законом
📌 Можно быть самозанятым и жить за границей
🔹 Применять НПД могут физлица и ИП, ведущие свою деятельность на территории РФ. При этом место ведения деятельности может определяться по выбору самозанятого:
✔️ либо по месту его нахождения;
✔️ либо по месту нахождения покупателя (заказчика).
⚠️ Соответственно, находясь за границей, можно дистанционно оказывать услуги российским заказчикам и платить с полученных доходов налог на профдоход.
▪️ Письмо УФНС по г. Москве от 11.10.2021 № 20-21/152119@
🅿️еклама на канале
📌 Информация об услугах самозанятого в соцсетях – это реклама?
Будет ли информация в группе в соцсетях о деятельности, которую ведет самозанятый, считаться рекламой❓
🔹 Ответ в подкасте ФАС России.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
