⭐️ Хештеги на канале:
✔️ о едином налоговом счете: #енс_смз
✔️ о маркировке рекламы: #рекламасмз
✔️ полезное в договорной работе: #юрновости
✔️ о товарном знаке самозанятого: #товзнак
✔️ наши услуги: #длявас
📌 Найм самозанятых в штат не является риском налоговой оптимизации
🔹 Налоговая рассказала о том, как проверяются компании, которые заключили трудовые договоры с ранее сотрудничавшими с ними самозанятыми.
🔹 Так, при рассмотрении каждой конкретной ситуации инспекторы будут применять риск-ориентированный подход. Для оценки организаций предусмотрено более 20 параметров, поэтому взаимоотношения работодателей и самозанятых будут изучаться в комплексе, а не по одному критерию. В частности, в расчет будет браться продолжительность и постоянство работы самозанятых с организациями/ИП, периодичность и размер выплат, а также наличие или отсутствие иных источников доходов у самозанятых.
🔹 Например, инспекторов могут заинтересовать регулярные выплаты одних и тех же сумм, похожих на ежемесячную зарплату.
⚠️ Поэтому сам по себе найм в штат самозанятых не является риском налоговой оптимизации и подмены трудовых отношений гражданско-правовыми.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌 Чем грозит аннулирование чека самозанятому
🔹 Плательщик НПД имеет право аннулировать чек в двух случаях:
1️⃣ Если нашел в чеке ошибку (неправильно указал сумму дохода, ИНН заказчика). Сразу после аннулирования некорректного чека нужно сформировать правильный и передать его заказчику.
2️⃣ Вернул деньги заказчику.
🔹 Если самозанятый аннулировал чек, чтобы умышленно уменьшить сумму дохода, а деньги заказчику не вернул – это нарушение. Если его выявят налоговики, то самозанятому назначат штраф в размере 20% от суммы незарегистрированного дохода (ст. 129.13 НК).
🔹 Если в течение полугода повторно совершить такое же нарушение, то штраф может возрасти до 100% от суммы незарегистрированного дохода.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌 Можно ли торговать на маркетплейсах с применением ПСН?
❓ Некоторые самозанятые думают о масштабировании бизнеса и о выборе системы налогообложения ПСН (Патентная система налогообложения). Вот некоторые нюансы:
❗️ При торговле на маркетплейсах ПСН применять нельзя. Стоимость патента определяется на основании площади торгового помещения и количества магазинов. А в рассматриваемом случае торговые площади отсутствуют.
🔹 К видам деятельности, в отношении которых возможно применение ПСН, относится розничная торговля, которая осуществляется через объекты стационарной (как с торговыми залами площадью не более 150 кв. м, так и без них) или нестационарной торговой сети (пп. 45, 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Налоговая база при ПСН – это денежное выражение дохода, потенциально возможного к получению, по соответствующему виду деятельности. Он устанавливается законом субъекта РФ (п. 1 ст. 346.48 НК РФ).
⚠️ Таким образом, стоимость патента определяется на основании количества торговых объектов. А в рассматриваемом случае они отсутствуют.
🔹 В то же время ИП может применять ПСН при торговле через интернет. Это правомерно при условии, что помимо интернет-площадки у предпринимателя есть торговое помещение, которое он использует, к примеру, в качестве склада, а также для выдачи и приема заказов.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌 Может ли самозанятый курьер отдать заказ другому лицу?
❗️ Товар, купленный с доставкой, покупателю передается по адресу, который он указал. Если покупателя нет на месте, заказ могут отдать любому другому лицу, если оно предъявит номер заказа.
🔹 Номер заказа — не единственная информация для получения покупки. Подтвердить оформление заказа или заключение розничного договора купли-продажи можно любым другим способом при условии, что он не запрещен законом или договором.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
ранее...
📌 Самозанятый экскурсовод готовь QR-код
🔹 Комитет Госдумы по туризму и развитию туристической инфраструктуры рекомендовал принять поправку, согласно которой на нагрудной карточке экскурсовода, гида или гида-переводчика должен будет размещаться QR-код для перехода на его страницу в едином федеральном реестре экскурсоводов.
Сейчас на нагрудной идентификационной карточке должны размещаться цветная фотография экскурсовода, его фамилия, имя и отчество, серия, регистрационный номер и срок действия аттестата экскурсовода (гида) или гида-переводчика. Также на карточке размещается наименование региона или регионов РФ, в которых экскурсовод оказывает услуги, и телефон ведомства, выдавшего ему соответствующий аттестат.
Законопроект №577665-8
📌 Уведомление об отказе от УСН и ЕСХН можно будет сдать через «Мой налог»
🔹 При переходе с УСН и ЕСХН на НПД нужно обязательной сдать уведомление об отказе. На это у ИП есть 30 дней, в случае нарушения срока или не направления такого уведомления постановка данного лица на учет в качестве налогоплательщика НПД аннулируется. Еще один способ сдать это уведомления появится в приложении "Мой налог".
▪️ законопроект прошел первое чтение.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
"По некоторым оценкам, платформенные сервисы используют почти две трети самозанятых, что само по себе делает очень важным регулирование этой составляющей трудовых отношений"
Законопроект № 548028-8
📌 Для самозанятых введут обязательную сдачу статинформации
🔹 Госдума приняла законопроект, который вводит обязанность для плательщиков НПД с 2025 года предоставлять органам статистики безвозмездно первичные статданные, связанные с предпринимательской деятельностью и необходимые для формирования официальной статинформации.
🔹 Сделать это они смогут по статформам, которые нужно будет посылать через операторов ЭДО.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌Можно ли самозанятым продавать исключительные права на РИД?
🔹Гражданин, имеющий исключительное право на результат интеллектуальной деятельности, вправе распоряжаться им по своему усмотрению (например, продать такое право другому лицу) (п. 1 ст. 1233 ГК РФ).
🔹 К объектам интеллектуальной деятельности относятся произведения науки, литературы и искусства, программы для ЭВМ, базы данных, сайты, изобретения.
🔹 Спецрежим НПД нельзя применять при перепродаже товаров, имущественных прав (кроме продажи имущества, которое используется для личных, домашних и (или) иных подобных нужд).
⚠️ Соответственно, с дохода от продажи исключительных прав на результат своей интеллектуальной деятельности можно платить НПД. При этом необходимо соблюдать общие ограничения для применения спецрежима.
▪️Письмо Минфина России от 09.06.2023 № 03-11-11/53431
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌 Какой регион деятельности самозанятого указывать?
🔹 При регистрации в качестве самозанятого физлицо (в т. ч. ИП) указывает в приложении "Мой налог" тот регион, в котором он ведет деятельность.
🔹 Если гражданин ведет деятельность в нескольких регионах, он сам выбирает субъект РФ для отражения при регистрации.
⚠️ При несовпадении субъектов РФ по месту жительству и по месту ведения деятельности в приложении необходимо указать субъект РФ, в котором физлицо ведет деятельность.
▪️ Письмо ФНС России от 05.12.2023 № АБ-4-20/15261
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
🔹 Наличие в договоре аренды пункта о возможности увеличения арендной платы по соглашению сторон не означает, что рано или поздно арендатор должен подписать такое соглашение.
🔹 Стороны свободны в определении условий договора. Следовательно, если они добровольно согласовали, что увеличение арендной платы производится только по соглашению, то оснований для изменения цены в одностороннем порядке (по желанию арендодателя) нет. При таких обстоятельствах отказ от подписания доп. соглашения, даже немотивированный, не может говорить о недобросовестности арендатора и расцениваться как злоупотребление правами, т. к. он действует строго в рамках договора. А принуждение к соглашению не допускается.
▪️Пост. АС Западно-Сибирского округа от 28.05.2024 № Ф04-1518/2024
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌Могут ли самозанятые выдавать займы под проценты?
❗️Физлица, в том числе ИП, не могут применять спецрежим для самозанятых (т.е. платить налог на профессиональный доход) в отношении доходов, полученных от предоставления денежных займов.
🔹Доход, полученный в виде процентов по договорам займа, не относится к доходам, указанным в ч.1 ст. 6 закона №422-фз.
▪️письмо Минфина от 09.02.23 № 03-11-11/10501
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌 Детские пособия для самозанятых мам
🔹 Женщины, работающие по трудовому договору, получают пособие по беременности и родам (БиР) через работодателя.
❗️ Если же молодая мать работает сама на себя и является плательщиком НПД, то декретные выплаты не положены, но!
🅿️еклама на канале. 👉Условия
📌 Автоплатеж поможет самозанятому оплатить налоги в срок
🔹 Функция автоплатежа для самозанятого – это удобный и надежный способ обеспечить своевременную оплату налога и избежать начисления пени за неоплату или задержку платежа.
🔹 Для этого в мобильном приложении либо в веб-кабинете «Мой налог» необходимо установить функцию «Автоплатеж». При наступлении срока уплаты налога, система автоматически будет списывать необходимую сумму с привязанной в приложении карты, и переводить ее на единый налоговый счет.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌Может ли охранник быть самозанятым?
🔹 В соответствии с ч. 2 ст. 1.1 закона N 2487-1 частный охранник — гражданин РФ, достигший восемнадцати лет, прошедший профессиональное обучение для работы в качестве частного охранника, сдавший квалификационный экзамен, получивший в установленном данным федеральным законом порядке удостоверение частного охранника и работающий по трудовому договору с охранной организацией.
⚠️ Учитывая изложенное, физическое лицо, являющееся частным охранником, не вправе применять специальный налоговый режим НПД.
▪️ письмо Минфина № 03-11-11/4283 от 25.01.2022
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
Законопроект №577665-8
‼️ Время подавать в суд
➡️ Госдума 23 июля рассмотрит поправки о повышении расходов за судебное разбирательство.
Минимальная пошлина за иск, подлежащий оценке, составит:
✔️ в судах общей юрисдикции - 4000 руб.
✔️ в Арбитражных судах - 10 000 руб.
⚠️ Апелляционная либо кассационная жалоба на судебный приказ обойдется в 15 000 руб. для физлиц и 30 000 руб. — для юрлиц.
⚠️ Чтобы обжаловать решение в кассацию, гражданам нужно будет заплатить 25 000 руб., организациям — 50 000 руб.
✔️ Что мы умеем, смотрите там: https://time2trust.ru/doc/oferta_uslugi.pdf
✔️ Услуги платные, смотрите тут: https://clck.ru/38Lk2L
✔️ Наш сайт, смотрите здесь: https://time2trust.ru
🔔Запрос по ссылке: https://clck.ru/36FhFw
🔥 А еще есть "судебный приказ" 👉 смотрите: https://theprikaz.ru/
💸 Взыскание долга. Судебный приказ.
📌В РФ запустили проект по передаче вендинговых аппаратов
🔹 Семьи участников спецоперации на Украине, погибших или получивших увечья во время исполнения воинского долга, могут получить вендинговые аппараты и стартовый набор сырья в рамках проекта "Добрый кофе".
🔹 Участников проекта "Добрый кофе" обучат основам предпринимательской деятельности, помогут в регистрации юрлица, безвозмездно предоставят вендинговые аппараты и стартовый набор сырья". Первый вендинговый автомат в рамках проекта "Добрый кофе" будет установлен 18 июля в Туле.
▪️ источник / tass.ru
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌 Корпорация МСП назвала Wildberries лидером по жалобам продавцов на маркетплейсах
На сегодняшний день через созданный механизм обратной связи от селлеров и владельцев ПВЗ нам поступило более 250 обращений (жалоб) на работу маркетплейсов. Больше половины всех обращений поступает на Wildberries (60 процентов), на OZON и Яндекс.Маркет приходится 26 и 14 процентов соответственно
📌 Как маркировать рекламу на YouTube. Пошаговая инструкция:
🔹 Для получения токена в ОРД нужно загрузить данные рекламодателя и первого контрагента в цепочке, данные изначального договора.
✔️ Зарегистрировать креатив с привязкой к изначальному договору: выбрать тип рекламной кампании Иное
✔️ Формат распространения рекламы — Видеоролик
✔️ Если есть ссылка, о которой говорится в видео, — указать ее в качестве целевой
✔️ Заполнить общее описание объекта рекламирования: бренд, вид товара или услуги дополнительное описание
✔️ Загрузить креатив: рекламный видеоролик. Не надо грузить весь видеоролик блогера целиком, загружайте только рекламную интеграцию.
🔹В случае, если в описании к видео тоже размещается реклама, то нужно выбрать формат распространения рекламы — Иное. А на последнем шаге необходимо загрузить в ОРД не только видео, но и рекламный текст из описания.
❗️ Получив токен, нужно добавить в начале или поверх видео пометку: слово "Реклама", указание на рекламодателя или на его сайт, erid: токен.
⚠️ В течение 30 дней следующих за месяцем размещения рекламы в интернете нужно отчитаться в ОРД по статистике креатива. А после выставления бухгалтерского акта — отчитаться по акту. Если креатив продолжит размещаться в интернете более одного месяца, нужно будет каждый месяц отчитываться по его статистике в ОРД пока данная обязанность не будет упразднена в НПА.
#рекламасмз
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
Законопроект №669011-8
📌 Самозанятых курьеров обяжут оформлять договор страхования гражданской ответственности
🔹 Такой законопроект внесли в Государственную Думу парламентарии.
Компании, использующие дистанционную торговлю, вправе привлекать для доставки товаров только тех курьеров, которые имеют договор страхования гражданской ответственности. Новые нормы повысят безопасность на дорогах и тротуарах, а в случае аварий позволят пострадавшим быстро получить компенсацию
Законопроект № 577665-8
📌 Перейти на АУСН и ПСН можно будет при утрате права на НПД
🔹 Если самозанятый ИП утратил право на применение НПД, то он сможет перейти не только на УСН и ЕСХН, но и на АУСН и ПСН.
🔹 Для перехода на один из этих четырех режимов надо уведомить ИФНС в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве самозанятого.
▪️ законопроект прошел первое чтение.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌 Соц.контракт - дело серьезное, дело судебное
⚠️ В Северобайкальске по материалам прокурорской проверки местный житель привлечен к ответственности за хищение бюджетных средств, предоставленных ему по социальному контракту.
🔹 С гражданином был заключен соц.контракт с выплатой бюджетных средств - 350 т.р. на открытие автосервиса. Между тем, денежные средства гражданин израсходовал на цели, не предусмотренные социальным контрактом.
❗️ На основании материалов прокурорской проверки следственным органом возбуждено и расследовано уголовное дело по ч. 3 ст. 159.2 УК РФ (мошенничество при получении выплат).
❗️ Северобайкальский городской суд признал мужчину виновным в совершении данного деяния и приговорил его к 2 годам принудительных работ с удержанием из заработка 10% в доход государства.
▪️ источник
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
➡️ Ищете помещение или земельный участок?
🔻 21 000 новых объектов имущества для бизнеса. Есть фильтр "для самозанятых".
🔻 Покупка и аренда государственной, муниципальной и иной недвижимости. В том числе на льготных условиях. Используйте фильтр по стоимости, площади, виду имущества и другим параметрам.
⚠️ А еще — поиск по местоположению, кадастровому номеру, назначению или виду разрешенного использования.
▪️ Ссылка
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌 Применение НПД при наличии ранее заключенных с юрлицом договоров
🔹 Наличие ранее заключенных гражданско-правовых договоров между юридическим лицом и физическим лицом, не является ограничением для применения указанным физическим лицом специального налогового режима НПД в отношении дохода, полученного от осуществления деятельности в рамках гражданско-правового договора, заключенного между физическим лицом, являющимся налогоплательщиком НПД, и указанным юридическим лицом.
▪️ Письмо Минфина от 15 июля 2019 г. № 03-11-11/52382
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌 Может ли учредитель быть самозанятым?
🔹 Физическое лицо, которое имеет статус ИП и является учредителем-директором ООО, может еще зарегистрироваться и как самозанятый.
🔹 Статус учредителя не мешает быть физлицу самозанятым. При этом самозанятый не может оказывать услуги/работы/продавать товары ООО, где он является директором — подп. 8 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌 Объем госзакупок за 1 полугодие 2024 года у самозанятых вырос на 22%
🔹 В рамках закупок самыми востребованными стали услуги самозанятых по финансовому посредничеству и страхованию. Далее следуют услуги в сфере творчества, искусства и развлечений, профессиональные, науки, рекламы, а также специализированные строительные работы.
источник / МСП
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0
📌Каков порядок уплаты налога, если плательщик НПД подключен к нескольким операторам электронной площадки?
🔻В соответствии с протоколом информационного обмена, порядком информационного взаимодействия, требованиями (критериями) к операторам электронных площадок и кредитным организациям, осуществляющим взаимодействие с налоговыми органами, размещенными на официальном сайте ФНС России https://npd.nalog.ru/ в разделе «Налог на профессиональный доход/Информационные материалы», плательщик НПД может быть подключен одновременно к одному и (или) нескольким Партнерам, но уникальные права единовременно могут находиться только у одного Партнера. Право на уплату налога Партнером является уникальным правом.
⚠️Таким образом, если плательщик НПД подключен к нескольким Партнерам, то уплата налога производится Партнером, которому предоставлены уникальные права.
🏮Маркировка рекламы: Кейс 2.0