-
Всё о самозанятых: https://t.me/dohodsebe
📌 Как получить больничный лист самозанятому (для ИП на НПД): алгоритм
🔹 Чтобы СФР оплатил больничный ИП на НПД в текущем году, предприниматель должен уплатить добровольные страховые взносы в предыдущем году. То есть если заключить договор с СФР и перечислить взносы в 2024 году, больничные листы начнут оплачивать в 2025 году.
▪️ Пошагово алгоритм получения больничного ИП-самозанятым выглядит так:
1️⃣ Зарегистрироваться в СФР.
2️⃣ Уплатить страховые взносы.
3️⃣ Открыть больничный в поликлинике.
4️⃣ Отправить документы в СФР.
5️⃣ Получить пособие.
🅿️еклама на канале
📌 Воинский учет самозанятых
⚠️ Воинский учет исполнителей по ГПХ действующим законодательством не предусмотрен.
🔹 Кроме того, при принятии физлица на работу документы воинского учета предоставляются только при оформлении трудового договора (см. ст. 65 ТК РФ). Это означает, что в отношении лица, с которым заключается ГПД (договор ГПХ), организация не обязана собирать сведения и документы, необходимые для ведения воинского учета.
🅿️еклама на канале
📌 В каком случае доход от сдачи в аренду жилого помещения облагается НДФЛ, а не НПД?
1️⃣ Доходы физического лица от оказания услуг по гражданско-правовому договору не признаются объектом налогообложения НПД, если заказчиком этих услуг выступает его работодатель (пп.8 ч.2 ст.6 Закона №422-фз).
2️⃣ В случае если жилое помещение передается в аренду для использования в качестве юридического адреса компании, что включает в себя его использование для работы сотрудников, хранения документации, встреч с контрагентами. Доходы физического лица от сдачи его в аренду (в т.ч. жилого помещения) не могут облагаться НПД.
▪️ Постановление АС Уральского округа от 23.09.2022 № Ф09-5746/22
🅿️еклама на канале
#Статистика
По состоянию на 31.10.2024 количество самозанятых составляет: 11 697 672 человек.
🅿️еклама на канале
💡 Когда теряется право на самозанятость
1️⃣ По своему желанию снялся с учёта. Плательщик НПД может в любое время отправить в ИФНС заявление о снятии с учёта. Делается это в пару кликов в приложении «Мой налог», его веб-версии, на Госуслугах или в банковском сервисе для самозанятых. Датой снятия с учёта будет день отправки заявления. Отказать в этом ИФНС не может, даже если есть задолженность по налогу. После снятия с учёта долг всё равно придётся погасить в обычные сроки — до 28-го числа следующего месяца.
2️⃣ Если нарушил условия применения НПД. Если перестали соблюдаться требования, необходимые для применения спецрежима. Ограничения для применения спецрежима НПД названы в ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ. В частности, это прием на работу сотрудников, реализация подакцизных товаров, превышение лимита доходов 2,4 млн руб.
📄 О снятии гражданина с учета как самозанятого (или об аннулировании постановки на учет) налоговый орган сообщит путем:
- смс-сообщения и (или) push-уведомления через мобильное приложение "Мой налог";
- или через уполномоченную кредитную организацию (если изначально заявление о постановке гражданина на учет представляла эта организация).
В 2024 году специалистами центров „Мой бизнес“ оказано более 455 тыс. услуг, поддержку получили почти 382 тыс. предпринимателей и самозанятых. Такие результаты показывают, что для многих предпринимателей развитие своего дела с господдержкой является уже данностью: с помощью программ они уменьшают свои временные, ресурсные, финансовые издержки, при этом решают бизнес-задачи быстрее и эффективнее»
🔹 Обычно «подрядчиком» именуют сторону в договоре подряда, а «исполнителем» сторону в договоре оказания услуг.
🔹 При этом то, как поименованы стороны в договоре не влияет на их права и обязанности, поэтому вы можете использовать название, которое считаете наиболее подходящим.
#юрновости
🅿️еклама на канале
📌 Что признается местом ведения деятельности самозанятого?
✔️ Местом ведения деятельности налогоплательщика НПД является место его нахождения при осуществлении им деятельности.
✔️ В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов РФ самозанятый самостоятельно выбирает субъект, который будет считаться для него местом ведения деятельности.
✔️ Самозанятые вправе изменять место ведения деятельности не чаще одного раза в календарный год. При этом место регистрации самозанятого не имеет значения.
🅿️еклама на канале
📌 Минпромторг РФ предлагает провести в России эксперимент по маркировке отдельных видов сладостей и кондитерских изделий с 15 декабря 2024 года по 31 августа 2025 года
✔️ Соответствующий проект размещен на портале проектов нормативных правовых актов.
✔️ Так, согласно проекту, эксперимент по маркировке затронет шоколад, конфеты, зефир, пастилу, печенье, желе, мармелад, жевательную резинку и другие виды сладостей.
‼️ Участие в эксперименте – добровольное.
▪️ Цель эксперимента – тестирование бизнес-процессов и выработка оптимальных решений для участников оборота.
ранее...
✏️ С 1 ноября Роскомнадзор начнет собирать информацию о владельцах популярных каналов и пабликов
⚠️ Роскомнадзор ведет реестр социальных сетей на странице www.530-fz.rkn.gov.ru, там же должна быть создана форма для отправки информации о блогерах-десятитысячниках. По состоянию на 31 октября такой кнопки не было.
🖥 В реестр включены 15 крупных соцсетей: Telegram, «ВКонтакте», «Одноклассники», YouTube, Rutube, Х (бывший Twitter), TikTok, Pinterest, Twitch, Discord, Likee, LiveJournal, «Пикабу», «Дзен» и Yappy.
❗️ Если блогер присутствует одновременно на нескольких площадках и на всех он достаточно популярен, то сообщить нужно будет о каждой.
✉️ Информацию надлежит направить в течение трех дней после набора десяти тысяч подписчиков. В течение семи дней со дня получения данных специалисты проверят их достоверность и не позднее трех следующих дней должностное лицо примет решение о включении блога в реестр. Уведомление автору и владельцу соцсети отправят также в течение трех дней — по электронной почте.
📌 В НК РФ хотят заменить штраф на предупреждение
🔹 В Налоговом кодексе может появиться более мягкий вид наказания – предупреждение. Сейчас в НК РФ нет возможности применения предупреждения за первое нарушения или замены штрафа предупредительной мерой.
🔹 Однако в опубликованные Минфином РФ основные направления налоговой политики на ближайшую трехлетку включено положение о планируемом рассмотрении вопроса о целесообразности внедрения в налоговые правоотношения института предупреждения.
🅿️еклама на канале
📌 Будут ли индексировать пенсию самозанятому пенсионеру?
🔹 Индексация пенсии физическому лицу, который работает и платит налог на профессиональный доход (НПД), зависит от того, уплачивает гражданин страховые взносы в Пенсионный фонд или нет.
🔹 Если самозанятый пенсионер не платит страховые взносы в Пенсионный фонд, он не считается работающим для целей расчета его пенсии.
⚠️ Следовательно, все доплаты, индексации и перерасчеты положены такому пенсионеру как неработающему. Таким образом, в этом случае самозанятый пенсионер сохраняет право на индексацию его пенсии.
▪️ Письмо Минтруда России от 26.04.2021 № 21-1/ООГ-3848
🅿️еклама на канале
📌 Наиболее востребованными в системе закупок у самозанятых за три квартала текущего года стали:
✔️ вспомогательные услуги, связанные с услугами финансового посредничества и страхования;
✔️ профессиональные, научные и технические услуги;
✔️ услуги в области творчества, искусства и развлечений;
✔️ строительные работы;
✔️рекламные услуги и услуги по исследованию конъюнктуры рынка.
▪️ Источник / мсп.рф
🅿️еклама на канале
📌 Может ли налоговая отказать в снятии с регистрации в качестве самозанятого, если есть задолженность по НПД?
🔹 Плательщик НПД вправе самостоятельно отказаться от применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», а также в случаях, если прекращает удовлетворять требованиям ч. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ.
🔹 Закон № 422-ФЗ не предусматривает оснований для отказа в снятии плательщика НПД со специального налогового режима.
⚠️ Соответственно, факт наличия задолженности не влияет.
🅿️еклама на канале
📌 Маркировка чипсов и сухих бульонов станет обязательной
🔹 Планируется ввести поэтапную маркировку бакалейной и иной пищевой продукции. С 1 мая 2025 г. нужно будет маркировать чипсы, начос, сухарики, гренки, кукурузные палочки, хлебцы, готовый попкорн, а с 1 июля 2025 г. - соусы, специи, приправы, пряности, сухие бульоны, сухие супы и уксус.
❗️ Регистрироваться в ГИС "Честный знак" нужно будет уже с 1 марта 2025 г.
🅿️еклама на канале
🔹 Предметом договора купли-продажи могут быть не только товары, которые есть в распоряжении продавца, но и вещи, которые будут изготовлены им в будущем (п. 2 ст. 455 ГК РФ). В таком случае договор похож на подрядный.
🔹 Основной целью соглашения о купле-продаже (поставке) является передача права собственности на вещь. А цель договора подряда – изготовление (переработка или иное изменение) вещи или вещей.
✔️ Поэтому если сторона заинтересована исключительно в получении конкретного товара (безотносительно контроля над выполнением работ по его изготовлению, созданию, приобретению, получению), то речь идет о договоре купли-продажи (поставки).
✔️ Если же сторона желает не только получить имущество, но и контролировать процесс его изготовления, а также отслеживать сроки (этапы) выполнения этих работ, то отношения являются подрядными.
▪️ Постановление АС З-С округа от 29.10.2024 № Ф04-875/2023
#юрновости
🅿️еклама на канале
📌 Порядок удержания алиментов при выплате доходов самозанятому
🔹 Удержание алиментов производится из полной суммы выплачиваемого дохода без уменьшения на расходы, даже если самозанятый предоставил подтверждающие документы. Связано это с тем, что основанием для удержания в данном случае является пп. "п" п. 2 Перечня № 1908 о доходах по гражданско-правовым договорам.
🔹 Эта норма не дает возможности уменьшить доходы на расходы при удержании.
▪️ апелляционное определение ВС РФ от 28.11.2017 № АПЛ17-407
🅿️еклама на канале
📌 Минтруд сообщил о снижении теневой занятости на 3 млн человек
Потенциальная численность россиян, занятых в теневом секторе экономики, составляет примерно 6,5 млн человек, наибольший риск возникновения теневой занятости - в сфере услуг.
🛡 Т.е. будет еще и маркировка
"Telegram, по моим данным, пойдет на сотрудничество и будет присваивать специальный значок прошедшим верификацию в Роскомнадзоре блогерам десятитысячникам".
"Те, кто пойдут на сотрудничество, Rutube, ВКонтакте - они сами будут блогерами, которые верифицировались, и они также будут присваивать значок блогерам десятитысячникам, и в этом случае эту отметку очень сложно будет подделать".
📌 Минэкономразвития доработал законопроект «О платформенной экономике», вводящий ограничения при работе с самозанятыми
▪️ Вводятся лимиты:
- количество сделок самозанятого с одним заказчиком;
- продолжительность работы на одного заказчика.
🔹 В большей степени новые правила скажутся на работе операторов платформ, через которые ведется поиск и наем самозанятых. Они должны будут проверять соблюдение условий такой сделки и пресекать её заключение, если условия не соблюдаются. В том числе, контролировать не является ли самозанятый недавним бывшим сотрудником нанимателя.
🔹 В то же время прямой наем самозанятых (не через платформу) у работодателей тоже останется. Для них в законе в том числе пропишут запрет устанавливать самозанятым график работы и обязанность соблюдать ПВТР.
🅿️еклама на канале
📌 Какие косметические услуги могут оказывать самозанятые
✔️ Самозанятые могут оказывать следующие косметические услуги:
- косметические маски по уходу за кожей лица и шеи с применением косметических средств;
- косметический комплексный уход за кожей лица, включая тестирование кожи, косметическую чистку и очищение;
- тонизирование;
- подбор средств для домашнего ухода.
- услуги СПА-ухода по телу, включая гигиенические, релаксирующие, эстетические методы с использованием косметических средств, природных и преформированных факторов;
- гигиенический массаж лица и шеи, включая эстетический, стимулирующий, дренажный, аппаратный массаж, СПА-массаж;
❗️ Самозанятым нельзя проводить любые манипуляции, которые угрожают целостности кожных покровов. К ним относятся пирсинг, любая аппаратная косметология: применение лазера, ультразвука, микротоков, вакуума, любые «уколы красоты» и дерматологические пилинги.
🅿️еклама на канале
📌 Справку о сумме начисленного НПД и о его уплате не дадут
🖥 В приложении "Мой налог", реализована возможность формирования в электронной форме справки о состоянии расчетов (доходах) по НПД (КНД 1122036), а также справки о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве плательщика НПД (КНД 1122035).
⚠️ Законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ не предусмотрено формирование справки о сумме уплаченного НПД.
✔️ Но, информация о сумме начисленного налога, а также об уплате налога отражается в мобильном приложении во вкладке "Налоги" и в веб-версии мобильного приложения "Мой налог" во вкладке "Начисления", опция "Баланс".
▪️ Письмо ФНС № ЗГ-2-20/4621@ от 26.03.2024
📌 В России вернулись к вопросу регулирования риелторской деятельности
⚠️ Среди требований к таким работникам — подтвержденная квалификация, отсутствие судимости за тяжкие преступления, наличие трудового договора или договора ГПХ. Законопроект подготовлен в комитете Госдумы по строительству и ЖКХ с участием бизнес-сообщества.
🔥 Согласно новым нормам, проводить сделки с недвижимостью смогут только юрлица и индивидуальные предприниматели. Самозанятые смогут остаться в профессии, только если они заключили гражданско-правовой договор с юрлицом или ИП.
▪️источник / iz.ru
👍делимся в комментариях, нужен нам такой закон?
#енс_смз
📌 Пополнять ЕНС нужно только в целях исполнения налоговых обязательств
🔹 Участились случаи перечисления физическими лицами (ИП) денежных средств на ЕНС в качестве уплаты платежей по налогам в суммах, превышающих суммы исчисленных налогов. То есть налогоплательщики фактически используют ЕНС в качестве временного электронного кошелька для хранения своих финансов
🔹 После пополнения ЕНС в налоговые органы представляется заявление на возврат излишне уплаченных сумм налогов. Налоговые органы в свою очередь проводят проверку и в случае обнаружения фактов значительного превышения суммы уплаты над суммой задолженности расценивают действия налогоплательщиков как попытку проведения незаконной финансовой операции.
🔹 По выявленным фактам проводятся все необходимые мероприятия налогового контроля, в связи с чем возврат денежных средств производится после полученных результатов таких мероприятий и может занять длительное время. Также подобные действия могут привести к серьезным последствиям, включая уголовную ответственность.
▪️ УФНС России по Оренбургской области от 23.10.2024
🅿️еклама на канале
📌 Верховный суд: самозанятые платят НДФЛ с доходов от предоставления займов
🔹 Доходы самозанятого от предоставления займа не подпадают под НПД и с таких доходов следует уплачивать НДФЛ.
🔹Объектом НПД может быть признан не любой доход, который не указан в ч. 2 ст. 6 закона №422-фз, а лишь тот, который получен исключительно от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
🔹 В случае если указанные доходы выплачивает самозанятому организация, то она обязана в качестве налогового агента удержать данный налог и перечислить его в бюджет.
▪️ определение ВС РФ от 24.10.2024 № 305-ЭС24-14436
🅿️еклама на канале
📌 Может ли самозанятый работать с одним заказчиком?
🔹 Cам по себе факт выполнения работ (услуг) в адрес одного и того же заказчика не может служить поводом для "слета" с НПД.
🔹 Наличие ранее заключенных гражданско-правовых договоров между юридическим лицом и физическим лицом не является ограничением для применения этим физлицом спецрежима в виде НПД.
❗️ В этом случае главное, чтобы отношения между самозанятым гражданином и заказчиком не были признаны трудовыми.
▪️ Письмо ФНС России от 01.04.2021 № АБ-4-20/4336@
🅿️еклама на канале
📌 ФНС будет более оперативно рассматривать жалобы
🔹 С начала 2025 года налоговые органы в России переходят на новый порядок рассмотрения жалоб налогоплательщиков (ст. 140.1 НК РФ).
✔️ большинство жалоб будет рассматриваться самой налоговой инспекцией;
✔️ электронный формат через ЛК или по ТКС. При этом в тексте жалобы нужно указать, что нужно, чтобы ее рассмотрели в упрощенном порядке;
✔️ срок ответа на такую жалобу сокращается до 7 дней.
▪️ Федеральный закон от 31.07.2023 г. № 389-ФЗ
🅿️еклама на канале
📌 Должна ли организация уплачивать страховые взносы с вознаграждения в пользу самозанятого, оказывающего услуги по ГПД?
⚠️ Нет, не должна.
🔹 Выплаты самозанятым плательщикам НПД за оказание каких-либо услуг или выполнение работ не являются объектом обложения страховыми взносами. Данные выплаты включаются в налоговую базу по НПД.
❗️ Но для того, чтобы не платить взносы с выплат в пользу самозанятого, у организации обязательно должен быть чек на сумму вознаграждения, сформированный самозанятым.
▪️ письмо Минфина от 17.03.2022 № 03-04-06/20552
🅿️еклама на канале
📌 Как сняться с учета в качестве самозанятого, если постановка на учет была осуществлена через банк?
🔹 Плательщик НПД может самостоятельно подать заявление о снятии с учета способами, указанными в законе № 422-ФЗ, в независимости от того, как осуществлялась постановка на учёт в качестве плательщика НПД.
🔹 Для снятия физического лица в качестве плательщика НПД через мобильное приложение «Мой налог» необходимо на главной странице во вкладке «Прочее», выбрать опцию «Профиль» и нажать на кнопку «Сняться с учета НПД», при этом выбрав причину снятия с учета.
