-
Всё о самозанятых: https://t.me/dohodsebe
📌 Как самозанятому платить налоги, если он получает деньги за сдачу недвижимости в Москве через иностранный сайт-агрегатор?
🔸 При формировании чека сумма фактически полученного налогоплательщиком НПД указывается в рублях по курсу ЦБ на дату поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика НПД.
🔸 Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика НПД, т. е. на расчетный счет после валютного контроля.
🅿️еклама на канале
📌 Услуги работодателю не подпадают под НПД
❗️Не признаются объектом налогообложения НПД доходы от оказания (выполнения) самозанятыми услуг (работ) по договорам ГПХ, при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных плательщиков НПД или лица, бывшие их работодателями менее 2 лет назад.
🅿️еклама на канале
📌 Может ли самозанятый перепродавать программное обеспечение?
🔺 Доходы, полученные от перепродажи программного обеспечения, не могут облагаться НПД. Это следует из положений пп. 2 п. 2 ст. 4 закона № 422-ФЗ. Не вправе применять НПД лица, которые занимаются перепродажей товаров, имущественных прав.
🔺 Однако этот вывод не распространяется на продажу собственного программного обеспечения. В этом случае речь идет уже не о перепродаже, а о первичной реализации исключительных прав, принадлежащих самому налогоплательщику – автору программы.
▪️ Письмо Минфина России от 15.03.2022 № 03-11-11/19322
🅿️еклама на канале
📝 Срок исковой давности для возврата неотработанного аванса по договору оказания услуг составляет три года.
📝 Уменьшенный до одного года срок исковой давности, который установлен для требований, предъявляемых в связи с ненадлежащим качеством работы, выполненной по договору подряда, применим также и к договору возмездного оказания услуг, но только в отношении требований, связанных с качеством оказанных услуг. Поэтому на все другие требования (в т. ч. по возврату неотработанного вознаграждения) распространяется общий срок исковой давности – три года.
▪️ Пост. АС СЗ округа от 04.12.2024 № Ф07-15175/2024
#юрновости
🅿️еклама на канале
❓ Что делать с доходами, полученными до оформления самозанятости
🔹 СМЗ освобождаются от уплаты 13% НДФЛ. Вместо этого они платят со своих доходов НПД — 4% за доход от физлица и 6% за доход от ИП или юрлица (п. 8 ст. 2 ФЗ № 422 от 27.11.2018).
⚠️ Но применять НПД можно только после регистрации в качестве СМЗ. Из этого следует, что учесть свои доходы задним числом и заплатить за них не 13%, а 4% (6%) — незаконно. За такие действия ФНС может выписать штраф в размере 20% от неуплаченных налогов (ст. 122 НК РФ).
🅿️еклама на канале
🗓 Сегодня отмечаем День риелтора. Много риелторов - самозанятые. Поздравляем Вас!
🎶 Желаю море крупных сделок,
Без волокиты, переделок,
Чтоб продавалось, покупалось,
Чтоб всё успешно получалось.
Проценты были высоки,
Переговоры - коротки,
Клиенты - выгодны, щедры,
А будни - сказочно легки!
🛍 Читай новости о недвижимости на канале: Риелтор говорит
⭐️⭐️⭐️Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 21,00% годовых
Читать полностью…
❓При проблемах и вопросах, связанных с приложением "Мой налог" можно обратиться в тех. поддержку по адресу:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/service_feedback/?service=62
Выбрать сервис "Обращение налогоплательщика налога на профессиональный доход с сайта nalog.ru" и заполнить поля.
🅿️еклама на канале
📌 Если подписали акт, но самозанятый еще не получил деньги, с них все равно нужно платить налог?
⚠️ Нет.
🔹 Датой получения дохода признается тот день, когда налогоплательщику НПД пришли деньги, а не тот, когда подписан акт.
🔹 Если самозанятый отремонтировал клиенту квартиру и у него приняли работу, но деньги задерживают или есть условие об отсрочке — налог платить не надо.
🔹 Когда деньги фактически будут получены, тогда и следует отразить полученный доход.
🅿️еклама на канале
📌 Если физическое лицо предоставляет услуги по ремонту, в том числе с заменой запчастей, а также продаёт расходные материалы. Могу ли я стать самозанятым налогоплательщиком?
🔹 В законе 422-ФЗ указано, что лица, осуществляющие перепродажу товаров, не вправе применять НПД. Это значит, что доход, полученный от продажи расходных материалов, а также доход от продажи сопутствующих товаров не собственного производства не подпадает под эксперимент.
⚠️ Вместе с тем, доход от оказания услуг, в составе которых неотделимо присутствует стоимость расходных материалов или сопутствующих товаров, подпадает под эксперимент.
т.е. при НПД возможно стоимость расходных материалов включать в стоимость услуг, в этом случае налогооблагаемая база будет - общая стоимость услуги+материалы.
🅿️еклама на канале
🔹 По общему правилу досрочное прекращение договора аренды влечет прекращение договора субаренды, заключенного в соответствии с ним (п. 1 ст. 618 ГК РФ). Однако законодатель разрешает сторонам в договоре аренды установить и другой порядок, сохранив в силе субаренду при расторжении арендного договора.
🔹 В подобной ситуации должны по аналогии применяться правила о сохранении договора аренды при смене собственника имущества. Это означает, что при расторжении договора аренды бывший арендатор (субарендодатель) из сделки выбывает, а все его права и обязанности по договору субаренды переходят к собственнику имущества. Таким образом, договор субаренды фактически трансформируется в договор аренды, в котором собственник занимает место арендодателя, а бывший субарендатор – место арендатора. При этом все условия договора субаренды сохраняют силу.
▪️ Постановление АС ЗСО от 28.11.2024 № Ф04-4971/2024
#юрновости
🅿️еклама на канале
🤫 Знаю, какие новости нужны самозанятому риелтору - актуальные!
🏠 Актуальные новости для самозанятого риелтора на канале "Риелтор говорит"
📌ЦБ назвал примерный срок введения кредитных каникул для МСП и самозанятых
🔹 Максимальный размер займа, по которому планируется предоставлять льготный период, для микропредприятий составит 60 млн рублей, для малых предприятий — 400 млн, для средних — 1 млрд, а для самозанятых — 10 млн.
🔹 Предполагается, что во время льготного периода проценты будут начисляться по ставке, которая предусмотрена договором. Однако если ключевая ставка изменится более чем на 50% от значения в документе, то начислять проценты будут в размере ключевой + 1 п.п. По окончании кредитных каникул проценты будут начисляться по предусмотренной договором ставке.
🔹 Механизм кредитных каникул для малого бизнеса может заработать не ранее середины 2025 года, заявили в ЦБ.
🅿️еклама на канале
📌 Будет ли штраф, если оплата самозанятому пришла на карту:
✔️ ночью, например в 23.00, а человек спал и поэтому увидел оплату и отправил сведения только утром следующего дня;
✔️ в выходные или праздники, а человек отдыхал, поэтому увидел оплату и отправил сведения только на следующий рабочий день?
— Нет, в обоих описанных случаях штрафа не будет. Если оплата поступила самозанятому на карту ночью или в нерабочие дни и он обнаружил это только спустя время, то должен с помощью приложения «Мой налог» передать сведения с указанием фактической даты получения.
🅿️еклама на канале
⚡️⚡️⚡️Мессенджер Viber заблокирован доступ ограничен на территории Российской Федерации с 13 декабря 2024 года.
🗣️ Дайджест новостей о недвижимости, налогах и законодательстве на канале Риелтор говорит
💭 наш ЧАТ
📌 Засчитывается ли деятельность в качестве самозанятого в пенсионный стаж?
➡️ Предприниматели, применяющие спецрежим НПД освобождены от уплаты за себя страховых взносов (ч. 2 ст. 15 закона № 422-ФЗ).
➡️ При этом в страховой стаж для формирования пенсионных накоплений включаются периоды работы и (или) иной деятельности на территории России, но при условии, что за это время начислялись и уплачивались страховые взносы (ст. 11 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ). Следовательно, в период применения НПД у самозанятых не включается в пенсионный стаж.
🅿️еклама на канале
⭐️⭐️⭐️
📣Не забываем делиться ссылкой на канал: /channel/dohodsebe
⭐️⭐️⭐️
❓ НПД от аренды квартиры - когда не учитывается в доход оплата КЭУ?
🔹 НПД не облагаются коммунальные услуги, которые зависят от их фактического потребления и фиксируются счетчиками, например, электричество и вода.
⚠️ Все остальные услуги, которые не фиксируются счетчиками, будут облагаться НПД. Например, ОДН, тепло.
▪️ письмо Минфина от 29.05.2019 N 03-11-09/40094
🅿️еклама на канале
📌 Что делать, если самозанятый допустил ошибки в чеке
🔹 В таких случаях, аннулировать чек и создать новый со старой датой, так как исправить уже сформированный чек не получится.
🔹 Если налог за этот чек самозанятый уже заплатил, то при аннулировании и создании нового сумма налога останется на счету плательщика НПД. То есть платить налог второй раз не придется.
🅿️еклама на канале
📌 Если сформировали чек до оплаты
🔹 ст. 14 закона 422-ФЗ "Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты."
⚠️ Если сформировали чек до оплаты, то нужно его аннулировать и сформировать на дату оплаты.
🅿️еклама на канале
👀 Расшифруйте аббревиатуру НПД — принимаем только неправильные ответы🙂
Читать полностью…
📌 Вызвали в налоговую за удаление чеков по самозанятости, не смог (ла) пойти чем это грозит?
🔹 Статьей 129.13 НК РФ предусмотрена ответственность за нарушение порядка и(или) сроков передачи налогоплательщиками сведений о произведённых расчётах при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
🔹 В случае неявки самозанятого рассмотрение материалов будет проведено без его участия.
🅿️еклама на канале
📌 С 1 января вводится упрощенный порядок рассмотрения жалоб налогоплательщиков
🔹 Налогоплательщики смогут подавать жалобы в налоговые органы в упрощенном порядке, что позволит сократить срок их рассмотрения.
🔹 Жалоба для рассмотрения в упрощенном порядке может быть направлена только по телекоммуникационным каналам связи или через интерактивный сервис "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц", "Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя" в электронной форме и в порядке, утвержденными приказом ФНС России от 02.09.2024 № ЕД-7-9/693@.
🅿️еклама на канале
📌 Вправе ли самозанятый вести деятельность по оказанию услуг в разных городах?
🔹 В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов РФ для целей применения специального налогового режима физическое лицо самостоятельно выбирает субъект РФ, на территории которого им ведется деятельность, и вправе изменять место ведения деятельности не чаще одного раза в календарный год.
🅿️еклама на канале
⚡️ Бизнес-сообщества во «ВКонтакте» получили возможность запросить галочку верификации «Подтверждённый бизнес». У владельца страницы должно быть юрлицо, ИП или самозанятость.
🅿️еклама на канале
📌 Продавцов на маркетплейсах обяжут размещать ссылку на сертификат о качестве товара
🔺 Продавцы (владельцы маркетплейсов) должны размещать ссылки на реестр выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций при продаже товара дистанционным способом.
🔺 Новшество вступит в силу с 1 сентября 2026 года, уточняют в Госдуме.
🅿️еклама на канале
📌 Надо ли платить налоги за самозанятого?
🔺 В договорах с самозанятыми не должно быть положений, которые бы трактовались как обязанность заказчика по уплате за самозанятого НПД. Это может послужить дополнительным признаком трудовых отношений.
⚠️ Однако если стороны договорились о том, что заказчик компенсирует расходы самозанятого на уплату налога, то соответствующую сумму можно включить в стоимость услуг по договору.
🅿️еклама на канале
📌 ВС решит, можно ли зачесть уплаченный самозанятыми налог в счет НДФЛ
🔹 ИП привлекал самозанятых для выполнения работ и не платил НДФЛ как налоговый агент.
🔹 Суды согласились, что отношения были трудовыми, но посчитали, что рассчитывать НДФЛ нужно за вычетом сумм налога, которые самозанятые уплатили сами. Верховный суд решит, так ли это.
▪️ дело № А76-20897/2023
🅿️еклама на канале
📌 Может ли ограниченное в дееспособности лицо встать на учет в качестве самозанятого?
⚠️ Закон № 422-ФЗ не содержит ограничений на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» лицом, ограниченным в дееспособности.
▪️ Письмо ФНС России от 19.11.2024г. № ЗГ-2-20/17372@
🅿️еклама на канале
