8491
" محلی برای بایگانی فایلها، فیلم ها و مطالب کمک آموزشی و اطلاعات حرفه ی حسابداری" #تبلیغات:👇👇 @Acc_Admins ✔️تاریخ ایجاد:21 دیماە 1395
‼️ یک گام جلوتر از مالیات + مدرک معتبر وزارت علوم
دوره 360 درجه مالیاتی
💎 مزایای شرکت در دوره
🔢 بهره مندی از مدیران سازمان مالیاتی
🔴 دکتر احمدغفارزاده(معلم مالیات)
🔴 استاد عباس مزیکی(مدیر کل سابق امور مالیاتی استان اصفهان)
🔴 استاد شورش مجیدی(رئیس امور مالیاتی استان کردستان)
🔢بررسی پرونده های مالیاتی به صورت کیس استادی
🔢 ارائه گواهینامه معتبر و قابل ترجمه از وزارت علوم
🔢 پرداخت شهریه دوره به صورت نقد و اقساط
💎 بخشنامه نظام حسابداری بخش عمومی (نسخه سال ۱۴۰۴)
▫️بخشنامه شماره ۵۳/۱۳۱۱۲ در تاریخ ۱۴۰۴/۰۲/۰۱ توسط خزانه دار کل کشور ابلاغ شد.
@honarestan_hesabdari
آیین نامه اجرایی ماده 95 ق.م.م
(موضوع صاحبان مشاغل)
با اخرین بروز رسانی 1404/01/26
@honarestan_hesabdari
💎تخفیفات و انواع آن
در خصوص مبحث تخفیفات و انواع آن میتوان تخفیفات را به ۴ دسته متفاوت تقسیم بندی کرد.
۱. تخفیفات تجاری
۲. تخفیفات توافقی
۳. تخفیف نابابی(به علت عیب یا عدم تطابق کالا)
۴. تخفیفات نقدی
اول- تخفیفات تجاری:
📎 این نوع تخفیف در واقع شامل تخفیفی است که معمولا فروشنده کالا تخفیف خاصی را برای عده ای از مشتریان و یا شرایط فروش متفاوت در نظر می گیرد .مثلا بیان می دارد خریدارانی که بیش از مقدار مشخصی کالا خریداری نمایند مبلغ مشخصی تخفیف دریافت می کنند.
📎 از آنجایی که این نوع تخفیفات قبل از تحقق درآمد و احراز مالکیت کالا ، از سوی خریدار مشخص و تعیین می شوند در دفتر ثبت نمی گردند .و قیمت خرید یا فروش کالا پس از کسر تخفیفات در دفاتر درج می شوند.
دوم- تخفیفات توافقی:
📎 این نوع تخفیف در واقع بر اساس چانه زدن بین خریدار و فروشنده و آن هم در زمان انجام معامله صورت می گیرد . و توجه به این نکته ضروری است که از طبق اصل قیمت تمام شده: درآمد حاصل از فروش به مبلغی بیش از ارزش واقعی و همچنین خالص پرداخت نقدی خرید ، بیش از مبلغ واقعی خرید نمی تواند در دفاتر ثبت گردد. لذا این گونه تخفیفات نیز قابل ثبت در دفاتر نیستند.
سوم- تخفیف به علت نقص و یا عدم تطابق کالا:
📎 هر گاه خریدار بخواهد تمام یا بخشی از کالای خریداری شده را به علت معیوب بودن یا عدم تطابق و ... عودت دهد و فروشنده حاضر باشد جبران خسارت خریدار را بر عهده گیرد. به وجهی که فروشنده به خریدار پرداخت می نماید عنوان تخفیفات فروش داده می شود و باید در دفاتر ثبت شوند.
📎 همانطور که میدانیم حساب تخفیفات فروش مانند حساب برگشت از فروش دارای ماهیت یکسان و هر دو کاهنده فروش هستند و همواره دارای مانده بدهکار از این رو معمولا تلفیق این دوحساب را در کدینگهای متفاوت می توان مشاهده نمود.
چهارم- تخفیفات نقدی:
📎 در هنگام انجام معاملات غیر نقدی (نسیه) معمولا فروشنده مایل است طلب خود از خریدار را زود تر از موعد مقرر دریافت نماید، از این رو امتیازاتی را برای خریدارانی که زودتر از موعد مقرر بدهی خود را پرداخت می نمایند قائل می شود که از آن جمله تخفیف می باشد، به این گونه تخفیفات، تخفیفات نقدی فروش گفته می شود.
📎 این حساب هم همانند حساب برگشت فروش و تخفیفات حسابی موقت و کاهنده فروش و همواره داری مانده بدهکار می باشد.
📎 برای ثبت تخفیفات نقدی ۳ راه وجود دارد که عبارتند از:
۱. فروش پس از کسر تخفیفات نقدی در دفاتر ثبت می شوند ، در این روش عملا تخفیفات نقدی ثبت نمی گردند.
۲. تخفیفات نقدی به عنوان هزینه در دوره مالی شناسایی می شوند و ثبت میگردند.
۳. تخفیفات نقدی به عنوان کاهنده حساب فروش ناحالص ثبت می شوند و در دفتر نشان داده می شوند.
@honarestan_hesabdari
💎 وظايف مسئول تنخواه گردان (تنخواه داران)
🔹 اخذ اعتبار لازم جهت انجام هزينه مورد نظر.
🔹 انجام هزينه پس از صدور دستور از سوي مقام مجاز تشخيص و حواله.
🔹 اخذ مستندات مؤيد انجام هزينه از قبيل فاكتور خريد، استعلام بها، قبض انبار و...
🔹 گواهي انجام كار يا رسيد تحويل كالا از واحد درخواست كننده.
🔹 تهيه و تنظيم سند هزينه و تخصيص و تعيين مركز هزينه مربوط.
🔹 تحويل اسناد هزينه به امور مالي بصورت هفتگي.
🔹 پيگيري لازم جهت دريافت يا ترميم تنخواه.
🔹 ثبت تنخواه دريافتي و اسناد و هزينه در دفتر تنخواه با رعايت ترتيب وقوع عمليات دريافت و پرداخت مطابق روش مندرج در اين دستورالعمل.
🔹 واريز وجوه تنخواه مصرف نشده در پايان سال مالي به حساب جاري تعيين شده از سوي امورمالي.
🔹 تنظيم صورتجلسه تسويه تنخواه گردان با امور مالي.
🔹 تهيه صورت مغايرت بانكي براي حساب تنخواه گردان در پايان هر ماه، پيگيري و رفع اقلام باز احتمالي و ارسال يك نسخه از صورت مغايرت در پايان هر ماه به امور مالي.
🔹 الزام پرداخت هزينه ها صرفاً به وسيله چك در واحدهاي مجاز تنخواه دار. (در صورت لزوم مسئولين مي توانند همانند ساير اشخاص تنخواه دار با رعايت ضوابط اين دستورالعمل از امورمالي تنخواه نقدي دريافت نمايند).
🔹 خودداري از واريز وجوه غيرمرتبط با تنخواه به حساب بانكي تنخواه گردان.
🔹 خودداري از پرداخت وجوه غير مرتبط با تنخواه از حساب بانكي تنخواه گردان (وام، مساعده، علی الحساب).
@honarestan_hesabdari
✅ درخصوص استفاده از pos بعنوان پایانه فروشگاهی سامانه مودیان
۱.مشتری باید مصرف کننده نهایی باشد.
۲.کالا یا خدمات تک نرخی ارزش افزوده باشد (یعنی همه کالا وخدماتتون یا ده درصد یا معاف یا.....باشد).
۳.فروشنده میتواند حقیقی یا حقوقی باشد.
۴.امکان ثبت سریالی از pos در سامانه مودیان وجود ندارد لزومی هم فعلا ندارد.
۵.اگر از pos استفاده کردید نیازی به صدور صورتحساب سامانه مودیان نیست.
@honarestan_hesabdari
آیین نامه اجرایی ماده 95 ق.م.م
(موضوع صاحبان مشاغل) با اخرین بروز رسانی 1404/01/26
تهیه : ابراهیم قنبری(مشاور رسمی مالیاتی)
@honarestan_hesabdari
💎 جزوه هزینه یابی بر مبنای فعالیت ABC
تهیه کننده: محمدرضا دهنوی
💎دستمزد مبنای کسر حق بیمه در سال ١۴٠۴
@honarestan_hesabdari
💎سررسیدها و مواعد حسابداری فروردین ماه
🔹۱ فروردین - زمان اجرای قانون سامانه مودیان برای اشخاص حقیقی که تا پایان آذر ۱۴۰۳ بیش از ۱۴,۴ میلیارد تومان فروش داشته اند.
جرایم:
◀️عدم ارسال صورتحساب الکترونیکی معادل ۱۰% از مبلغ فروش یا ۲۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال هر کدام بیشتر باشد.
*۵ فروردین - آخرین مهلت ارسال و پرداخت لیست بیمه تامین اجتماعی و لیست مالیات بر حقوق «بهمن ماه ۱۴۰۳» میباشد.
*۱۸ فروردین ـ آخرین مهلت ارسال صورتحساب الکترونیکی فصل زمستان ۱۴۰۳ در سامانه مودیان
*۳۱ فروردین - آخرین مهلت ارسال و پرداخت اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده سه ماهه چهارم (فصل زمستان) - طی بخشنامه تا ۲۸ اردیبهشت تمدید شد-
جرایم:
◀️عدم ارسال بموقع معادل دو برابر مبلغ مالیات
◀️عدم پرداخت بموقع معادل ۲% از مبلغ مالیات
*۳۱ فروردین- آخرین مهلت ارسال و پرداخت لیست بیمه اسفند ماه به سازمان تامین اجتماعی
جرایم:
◀️عدم ارسال بموقع ۱۰% از حق بیمه
◀️عدم پرداخت بموقع ۲% از حق بیمه
*۳۱ فروردین- آخرین مهلت ارسال و پرداخت لیست حقوق اسفند ماه به سازمان امور مالیاتی
جرایم:
◀️عدم ارسال بموقع ۲% از حقوق پرداختی
◀️عدم پرداخت بموقع ۱۰% از مالیات حقوق و ۲,۵% به ازای هر ماه تأخیر
@honarestan_hesabdari
✅ چند نکته در مورد مرخصی👇👇
▪️ طبق ماده ۶۴ #قانون_کار مرخصی بدون احتساب جمعه ۲۶ روز و با احتساب جمعه در سال ۳۰روز است.
▪️ طبق ماده ۶۶ قانون کار ۹روز از مرخصی قابل ذخیره است.
▪️ چنانچه کارفرما ۹روز را ذخیره نگیرد، می‌بایست مبلغ آن را پرداخت کند.
▪️ پرداخت بیش از ۹روز جزء هزینه‌های قابل قبول مالیاتی نمی‌باشد.
▪️ در محاسبه بازخرید مرخصی کلیه آیتم های قرارداد (دریافتی) حتی انگیزشی لحاظ می‌شوند.
▪️ مرخصی استعلاجی قابل کسر از مرخصی استحقاقی نخواهد بود و دو مبحث جداگانه هست.
▪️ در پایان سال مبنای محاسبه(مخرج کسر) ۳۰روز خواهد بود حتی اگر مبنای شرکتی ۲۶روز باشد.
@honarestan_hesabdari
✅مهلت ارسال ارزش افزوده زمستان ۱۴۰۳ در سال جدید
@honarestan_hesabdari
🔸راهنمای بکارگیری استاندارد حسابداری ۳۴ رویه های حسابداری، تغییر در برآوردهای حسابداری و اشتباهات
🔹استاندارد حسابداری ۳۴، انتخاب و بکارگیری رویه های حسابداری و نحوه به حساب گرفتن تغییر در رویه های حسابداری، تغییر در برآوردهای حسابداری و اصلاح اشتباهات دوره های قبل را تعیین می کند.
🔹در این راهنما، به نحوه اعمال این الزامات، با استفاده از مطالب و مثال های تشریحی که در کمیته های تخصصی هیئت استانداردهای بین المللی گزارشگری مالی IASB مطرح شده است، می پردازیم.
ترجمه و تالیف: حمیدرضا باباکوهی
@honarestan_hesabdari
💎سوالات متداول تنظیم دفاتر الکترونیکی(درج شده در سایت سازمان)
👈قالب اکسل را از کجا باید دانلود کنم؟
👈پس از ورود به سامانه، در صفحه اول دو دکمه در اختیار شماست. با کلیک بر روی دکمه‌ی «دانلود قالب اکسل»، فایل قالب دریافت میشود.
👈چه اطلاعاتی باید در فایل اکسل وارد شود؟
👈فایل اکسل شامل ۹ ستون است که باید اطلاعات دفتر روزنامه شامل کد حساب (های کل، معین و تفصیلی)، عناوین حساب (های کل، معین و تفصیلی)، گردش بدهکار و یا بستانکار مرتبط با حساب تفصیلی، و تاریخ گردش حساب‌ها را مطابق با ساختار حسابداری شرکت وارد کنید. راهنمای کامل تکمیل فایل در صفحه راهنما موجود است.
👈در فایل اکسل چه بازه‌ی زمانی‌ای باید ثبت شود؟
👈بازه‌ی زمانی باید در محدوده‌ی سال مالی همان دفتر پلمپ باشد. برای مثال، اگر سال مالی از 01/01/1404 تا 29/12/1404 است، فایل اکسل نمی‌تواند شامل تاریخی خارج از این بازه باشد.
👈چرا فقط یکی از ستون‌های بدهکار یا بستانکار باید مقدار داشته باشد؟
👈در هر ردیف از فایل اکسل، فقط یک گردش مالی مرتبط با یک حساب تفصیلی ثبت شود. اگر همزمان هر دو ستون مقدار داشته باشند، فایل دارای اشکال خواهد بود.
👈کد پلمپ دفتر را از کجا بیاورم؟
👈برای هر سال مالی، از سامانه‌ی سازمان ثبت اسناد و املاک کشور، کد پلمپ مرتبط با آن سال مالی را دریافت می‌کند. سپس در مرحله‌ی بارگذاری فایل، از لیست کدهای پلمپ، باید کدی را انتخاب کنید که قبلاً در سامانه ثبت و تأیید شده باشد.
👈منظور از تاریخ آخرین رویداد فایل جاری در فرم بارگذاری فایل چیست؟
👈این تاریخ، آخرین تاریخ ثبت‌شده در فایل اکسل یا csv است. سامانه این تاریخ را از شما می‌پرسد تا با محتوای فایل هماهنگ باشد.
👈چه زمانی دکمه‌ی ثبت نهایی را باید بزنم؟
👈پس از بارگذاری موفق فایل و اطمینان از صحت اطلاعات، برای نهایی شدن فرآیند و ذخیره‌ی اطلاعات در سامانه، باید دکمه‌ی «ثبت نهایی» در ستون وضعیت فایل کلیک کنید.
👈اگر فایل من خطا داشته باشد، خطاها کجا نمایش داده می‌شوند؟
👈در صورتی‌که فایل دارای اشکال باشد، سامانه در پیش‌نمایش یا مرحله‌ی بارگذاری، پیام خطا نمایش می‌دهد و وضعیت بارگذاری به صورت «ناموفق» ثبت خواهد شد. سپس می‌توانید فایل را اصلاح کرده و مجدداً بارگذاری کنید.
👈آیا می‌توانم چند فایل برای یک دفتر پلمپ بارگذاری کنم؟
👈بله، می‌توانید اطلاعات دفتر روزنامه را در قالب چند فایل اکسل که هر کدام برای بازه‌های زمانی مختلف و بدون تداخل زمانی باشند، بارگذاری و ثبت کنید.
👈چرا تاریخ شروع بازه بارگذاری را انتخاب نمی‌کنم؟
👈تاریخ شروع بازه بارگذاری به صورت خودکار، یک روز بعد از پایان بازه‌ی قبلی تعیین میشود. همچنین زمانی که بنابراین نیازی به انتخاب دستی این تاریخ نیست.
👈برای هر بازه زمانی چند بار میتوان فایل بارگذاری کرد؟
👈برای هر بازه‌ی زمانی فقط یک بار امکان بارگذاری فایل وجود دارد. بازه‌های بعدی نباید با بازه‌های قبلی تداخل زمانی داشته باشند. در صورتی که بارگذاری فایل ناموفق باشد، می‌توانید مجدداً برای همان بازه زمانی فایل جدید بارگذاری کنید. اما در صورت بارگذاری موفق و ثبت نهایی، امکان بارگذاری مجدد برای آن بازه وجود ندارد.
👈آیا امکان ویرایش یا حذف فایل بارگذاری‌شده وجود دارد؟
👈خیر، در صورت بارگذاری موفق، و پس از ثبت نهایی، امکان حذف یا بارگذاری مجدد فایل وجود ندارد.
👈در چه مرحله‌ای میتوان فایل را حذف کرد؟
👈در مرحله‌ی نهایی و پیش از ثبت نهایی فایل، می‌توانید به جای ثبت، فایل را حذف کنید.
🆔️ @honarestan_hesabdari
🔹بانک مرکزی: واریز وجه در معاملات به حساب نفر سوم مصداق پولشویی است
بانک مرکزی در اطلاعیه ای، هشدار داد:
🔺واریز یا دریافت وجه از حساب فردی غیر از طرف معامله در زمان انجام معاملات، مشمول مجازات‌های مقررات مبارزه با پولشویی است و عواقب حقوقی و ممنوعیت‌های بانکی را به همراه دارد.
🔺تراکنشهای بانکی باید با اسناد و مدارک مرتبط (مانند فاکتورها، قراردادها، رسیدهای پرداخت، و اسناد مبادلات کالا و خدمات) مطابقت داشته باشد و هر پرداخت یا دریافتی که از حساب یک شخص انجام میشود، باید بر اساس یک معامله واقعی و مستند باشد./ایرنا
@honarestan_hesabdari
💎راهنمای سامانه دفاتر تجاری
@honarestan_hesabdari
💎 برخی از واژه‌های مالیاتی
مالیات ابرازی: مالیاتی که مودی مالیاتی با در اظهارنامه تسلیمی ابراز می نماید. این مالیات بایستی پرداخت و یا ترتیب پرداخت آن داده شود و در غیر اینصورت قابل وصول از طریق اجرائیات خواهد بود.
مالیات تشخیصی: پس از ارسال اظهارنامه عملکرد و یا عدم تسلیم اظهارنامه و رسیدگی ماموران مالیاتی، نسبت به صدور برگ تشخیص مالیات با تعیین مالیات (و یا معاف از پرداخت مالیات) اقدام می گردد که به آن مالیات تشخیصی گفته میشود.
مالیات قطعی: اگر مودی مالیاتی به مالیات تشخیص خود اعتراضی نکند و یا اینکه با مسئول مربوطه توافق در تعیین درآمد و میزان مالیات نماید و یا سایر مراحل قانونی همچون مراجع حل اختلاف را سپری نماید، مالیات تشخیصی به عنوان مالیات قطعی شناخته خواهد شد.
@honarestan_hesabdari
💎 مفهوم کسورات در حقوق و دستمزد
کسورات به مبالغی گفته می شود که توافقا بین کارفرما و کارکنان و یا طبق قانون از حقوق و مزایای کارکنان کم میشود.
🔻از مهمترین آن می توان به موارد زیر اشاره نمود:
🔹مالیات حقوق و مزایا
🔹۷% بیمه سهم کارگر
🔹مساعده
🔹وام
🔹اجرائیات (کسور صنوق اجرا)
▪️ مفهوم کسورات صندوق اجرا (اجرائیات)
به بیان ساده بدهی کارکنان به صندوق اجرا می باشد. این بدهی از طریق قانون یا براساس حکم دادگاه توسط کارفرما از حقوق کارگر کسر شده و به صندوق اجرا واریز می شود.
▪️مفهوم کسر توافقی
همانطور که از نامش پیداست توافقی بین کارگر و کارفرما مبنی بر کسر مقدار مشخصی از حقوق انجام می شود.
🔻از مهمترین آنها می توان به موارد ذیل اشاره نمود:
🔹وام مسکن
🔹مساعده
🔹پیش پرداخت حقوقی
🔹قسط وام های ضروری
🔹بدهی به شرکت تعاونی
@honarestan_hesabdari
💎آموزش فرآیند کار با سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی
@honarestan_hesabdari
💎 مجموعه قوانین مالیاتی حقوق و دستمزد سال ۱۴۰۴
✍ اسماعیل اسماعیلی
@honarestan_hesabdari
🔸موضوع: تغییرات مهم حقوق و دستمزد ۱۴۰۴
مروری تحلیلی بر مهمترین تغییرات مالیاتی، بیمه‌ای و مزدی سال ۱۴۰۴ در حوزه حقوق و دستمزد با نگاهی کاربردی برای مدیران و منابع انسانی.
📌 ارائه‌شده در همایش تخصصی حقوق و دستمزد ۱۴۰۴ – مشهد
دکتر محمود راستین
@honarestan_hesabdari
💎 انواع روش های ثبت وام
دو روش جهت ثبت وام دریافتی وجود دارد :
1️⃣ روش خالص:
موقع دریافت وام بانک بدهکار و تسهیلات مالی بستانکار میشود
زمان پرداخت قسط وام تسهیلات مالی بدهکار و هزینه بهره بدهکار و بانک بستانکار می شود
2️⃣ روش ناخالص:
موقع دریافت وام بانک بدهکار و بهره تحقق نیافته (یا بهره سنوات آتی) بدهکار و تسهیلات مالی بستانکار می شود
موقع پرداخت قسط وام تسهیلات مالی بدهکار و هزینه بهره بدهکار و بهره تحقق نیافته بستانکار و بانک بستانکار می شود
🔹طبق اصول حسابداری بدهی ها باید به ارزش فعلی ثبت و گزارش شوند و هر دو روش درسته ❗️
🔻در روش ناخالص بهره تحقق نیافته کاهنده تسهیلات مالی است و در معین تسهیلات مالی با ماهیت بدهکار تعریف می شود تا از تسهیلات مالی کسر شود و تسهیلات به ارزش فعلی ثبت و گزارش می شود
🔻اگر تسهیلات دریافتی بلند مدت باشه آن قسمت از اقساطی که مربوط به دوره جاری و سال آتی باشه به حساب حصه جاری تسهیلات مالی بلند مدت(در گروه بدهی های جاری و در معین تسهیلات مالی) انتقال میدیم و همچنین اگر روش ناخالص باشه بهره تحقق نیافته رو هم از معین تسهیلات مالی بلند مدت به تسهیلات مالی انتقال میدیم :
تسهیلات مالی بلند مدت (وام پرداختنی...) بدهکار و بهره تحقق نیافته(در معین تسهیلات مالی در گروه بدهی های جاری) بدهکار و حصه جاری تسهیلات بلند مدت(در معین تسهیلات مالی) بستانکار و بهره تحقق نیافته(در معین تسهیلات مالی بلند مدت) بستانکار می شود
🔮 بهترین روش هم روش خالص برای ثبت تسهیلات دریافتی است
@honarestan_hesabdari
🌐 فایل اکسل محاسبه حقوق و دستمزد:
▫️محاسبه حقوق بر اساس سال استخدام
▫️محاسبات حداقل حقوق و دستمزد 1404
▫️محاسبه پایه سنوات
▫️محاسبه پایه سنوات تجمیعی 30 سال اخیر
@honarestan_hesabdari
💎فایل دستورالعمل دادرسی مالیاتی با اخرین تغییرات
(بروز رسانی شده:14040/01/14)
✍️تهیه:ابراهیم قنبری
@honarestan_hesabdari
🔮 اهم معافیت های درآمد حقوق در سال ۱۴۰۴
@honarestan_hesabdari
💎 انواع ماهیت حساب ها در حسابداری
1️⃣ ماهیت بدهکار:
حساب های با ماهیت بدهکار شامل حساب های گروه دارایی های جاری، دارایی های ثابت، هزینه ها و بهای تمام شده می باشند.
2️⃣ ماهیت بستانکار:
حساب های با ماهیت بستانکار شامل حساب های گروه بدهی های جاری، بدهی های بلند مدت، سرمایه و درآمد می باشند.
3️⃣ حساب های با ماهیت دوگانه:
که می توان آنها را یا در سمت راست معادله حسابداری قرار داد و یا در سمت چپ و مانده آن ها در پایان سال می تواند بدهکار یا بستانکار باشد مانند حساب جاری شرکا
4️⃣ حساب های فاقد ماهیت:
این گروه شامل حساب هایی هستند جنبه تعهدی دارند و تغییرات در آن ها رویداد مالی حساب نمی شود. حساب های انتظامی از جمله این حساب ها می باشد.
@honarestan_hesabdari
✍️بخشنامه مورخ ٢٨/ ١٢/ ١۴٠٣ بانک مرکزی
🔹موضوع :اعمال محدودیت های سخت گیرانه جدید نسبت به تراکنشهای بانکی
🔹تمامی تراکنش های بالای 4 میلیارد ریال اشخاص حقیقی و 10 میلیارد ریال اشخاص حقوقی باید الزاما به تایید رئیس شعبه با ثبت عبارت خواسته شده بانک مرکزی و درج مهر و امضا برسد
حتی چک بانکی و...
🔹تمامی تراکنش های بالای 20 میلیارد ریال صرفا با ارسال مدارک و اخذ تاییده از اداره مربوطه مبارزه با پول شویی امکان پذیر است و این تایید حداقل ۳ ساعت تا ۲۴ ساعت زمان نیاز دارد
و در صورت عدم تایید امکان پذیر نیست
کلیه تراکنش های بالای پنج میلیارد ریال افراد پیوست بخشنامه که با عنوان اخلالگران مشخص شده اند باید به تایید برسد.
@honarestan_hesabdari