8775
🙋♀️ Автор канала - Елена Рязанова, практикующий юрист, 20 лет специализирующийся на финансовых рынках Пишите @RyazanovaEE для записи на консультацию, а также по вопросам сотрудничества и рекламы
✈️Как мгновенно перевести рубли в Казахстан
Тинькофф и Банк Фридом Финанс Казахстан настроили мгновенный перевод рублей.
Для перевода рублей в приложении Тинькофф заходим в раздел Платежи ➡️ Себе ➡️Другой банк ➡️Фридом Банк
Лично тестила этот сервис. Рубли прилетели на счет в Банке Фридом Финанс Казахстан за 7 минут. Если переводить стандартным путем по реквизитам, то рубли идут около 3х дней.
Но есть один "➖": лимиты на бесплатные переводы:
✔️ 20 тыс. руб. в мес. для обычных клиентов
✔️ 50 тыс. руб. в мес. для клиентов с подпиской Pro
✔️100 тыс. руб. в мес. для Premium клиентов
Переводы сверх лимита платные. Комиссия банка 1% от суммы перевода.
На мой взгляд, лимиты вполне адекватные. Если вы используете карту БФФК для оплаты подписок на иностранные сервисы или небольших покупок в зарубежных интернет магазинах, то лимита вам хватит.
Если у вас параллельно не открыт брокерский счет в ФФК, то отправлять в БФФК рубли в "промышленных" масштабах не имеет смысла из-за невыгодного внутрибанковского курса конвертации рубль/доллар. Он почти на 2 руб. (2,4%) выше курса на Мосбирже. Выгоднее сразу отправлять валюту, купленную в РФ на Мосбирже.
❗️Лайфхак. Как вариант можно купить в РФ на Мосбирже тенге и отправить их на свой счет в БФФК. Курс конвертации тенге/доллар существенно приятнее курса рубль/доллар: 0,0.7% к курсу Мосбиржи.
@Invest_Lawyer
Программа долгосрочного инвестирования
🗓На прошлой неделе Государственная дума в первом чтении приняла законопроект, предусматривающий создание программы формирования долгосрочных сбережений граждан. Это новый финансовый продукт для граждан, пополнение которого возможно как за счет личных средств граждан, так и за счет материнского капитала и средств пенсионных накоплений, сформированных в их пользу в системе обязательного пенсионного страхования. Иными словами, гражданам позволят распорядиться замороженными с 2014 года пенсионными накоплениями.
Новый сберегательный продукт для граждан с участием государства был разработан Банком России совместно с Минфином и должен заработать уже с 1 января 2024 года. По мнению регуляторов, гражданин с помощью инвестирования должен уметь накапливать: на покупку недвижимости, образование, пенсию. Существующие индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) не всегда позволяют это сделать, поскольку ориентированы скорее на среднесрочные инвестиции. Поэтому цель программы долгосрочных сбережений — научить граждан копить, а не только пользоваться кредитами. Вторая цель программы — получение «длинных денег» для российской экономики.
🤑Формирование гражданами добровольных долгосрочных сбережений позволит им в будущем получать дополнительный периодический доход после 15 лет участия в программе или при достижении определенного возраста (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин). Кроме того, сформированные средства могут служить «подушкой безопасности» в особых жизненных ситуациях, их можно потратить на оплату дорогостоящих видов лечения и образования детей.
По выбору участника программы периодические выплаты могут быть:
✔️пожизненными - прибавка к пенсии до конца жизни
✔️срочными - на срок от 10 лет
Также законопроектом предусмотрена единовременная выплата по договору долгосрочных сбережений в случае, если размер пожизненной выплаты составит менее 10% прожиточного минимума пенсионера в РФ.
Кроме дополнительного дохода после выхода на пенсию, программа позволит получить до 100% средств в случае особых жизненных ситуаций:
▪️выявление заболеваний и состояний, требующих оказаний высокотехнологичной медпомощи и несущих риск смерти
▪️установление гражданину инвалидности 1 группы
▪️потеря работы и нахождение на учете в органах службы занятости не менее 6 мес.
▪️приобретение первого в жизни жилья
▪️смерть родственника
Основные элементы программы долгосрочного инвестирования:
1️⃣Участие граждан в программе формирования долгосрочных сбережений исключительно добровольное.
Принять участие в программе могут все граждане с 18 лет. Для участия в программе гражданин должен заключить договор долгосрочных сбережений с негосударственным пенсионным фондом. Договор заключается на 15 лет. В договоре устанавливается размер первого взноса, регулярность и размеры дальнейших платежей.
Договор можно заключить как в своих интересах, так и в интересах третьего лица (например, ребенка). После заключения договора гражданин должен на регулярной основе перечислять взносы в НПФ.
Договор можно заключить с несколькими НПФами одновременно. Это позволит диверсифицировать риски.
2️⃣Софинансирование взносов государством
Законопроект предусматривает дополнительную финансовую стимулирующую поддержку в течение 3х лет в отношении граждан, заключивших договор долгосрочных сбережений в период 2024 - 2026 годов и уплативших взносы по договору долгосрочных сбережений в сумме не менее 2 000 рублей за год. Дополнительная стимулирующая поддержка государства будет осуществляться путем софинансирования за счет средств федерального бюджета средств по договору долгосрочных сбережений исходя из суммы уплаченных взносов и размера среднемесячного дохода, полученного гражданином по данным ФНС за истекший календарный год. Предельный размер софинансирования определен в размере до 36 тыс. рублей в год.
ПРОДОЛЖЕНИЕ ПОСТА⬇️⬇️⬇️
Про обязательное замещение евробондов
Президент подписал изменения в Указ от 5 июля 2022 г. № 430 «О репатриации резидентами – участниками внешнеэкономической деятельности иностранной валюты и валюты Российской Федерации».
В силу принятых изменений российские юридические лица, имеющие обязательства, связанные с еврооблигациями, обязаны обеспечить исполнение обязательств перед держателями еврооблигаций, права которых учитываются российскими депозитариями, путем размещения до 1 января 2024 г. замещающих облигаций.
При этом эмитенты, уже разместившие замещающие облигации, вправе осуществлять дополнительные выпуски таких облигаций неограниченное число раз. Объем выпуска облигаций должен быть аналогичным объему выпуска еврооблигаций, по которым не исполнены обязательства. На них эта обязанность не распространяется.
До выпуска замещающих облигаций компании обязаны обеспечить исполнение обязательств перед держателями еврооблигаций в порядке установленном Советом Директоров Банка России, то есть продолжать платить в рублях в РФ напрямую держателям.
Если держатель еврооблигаций не приобрел замещающие облигации, то перед ним обязательства также подлежат исполнению в том же самом порядке, установленном СД Банка России.
Из каждого правила, как известно, есть исключение. Компаниям предоставлено право обратиться в Правительственную комиссию и получить разрешение, в котором будет прописан иной порядок исполнения денежных обязательств перед держателями облигаций. Тогда им можно не выпускать замещающие облигации и не соблюдать порядок выплат, предусмотренный Решением СД Банка России.
@Invest_Lawyer
⚡️Минфин определился, по какой ставке облагать налогом релоцировавшихся граждан, работающих в РФ дистанционно
В конце июля этого года Минфин опубликовал законопроект, направленный на реализацию основных направлений налоговой политики на 2022-2024гг.
Законопроект предусматривает обязанность сотрудников российских компаний, работающих удаленно из-за границы, платить налоги в России. В частности, Минфин предлагает выплачиваемые российскими организациями-работодателями вознаграждения дистанционным работникам, находящимся за пределами страны, относить к доходам от российских источников.
По первоначальному плану Минфина, в случае нахождения сотрудника за пределами РФ более 183 дней в течение календарного года, он утрачивает статус налогового резидента, а следовательно должен платить НДФЛ по ставке 30%. Такой подход вызвал широкий общественный резонанс.
В финальную редакцию законопроекта включены положения, в соответствии с которыми уточняется порядок налогообложения доходов удаленных сотрудников, которые работают с организациями по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера (ГПХ) — ставка НДФЛ для них устанавливается в размере 13% (или 15% с доходов, превышающих 5 млн рублей в год) вне зависимости от статуса их налогового резидентства.
Ожидается, что законопроект в скором времени будет внесен в Госдуму. Буду продолжать следить за ходом его рассмотрения и принятия и держать вас в курсе.
@Invest_Lawyer
💸При продаже ценных бумаг, попавших под действие Указа Президента № 138, придется заплатить взнос в бюджет
Правительственная комиссия при рассмотрении вопроса о выдаче разрешений на осуществление сделок по передаче российских ценных бумаг, предусмотренных Указом Президента Российской Федерации от 03.03.2023 № 138 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг», будет исходить из целесообразности установления обязательства по осуществлению добровольного направления в федеральный бюджет денежных средств в размере 20 %:
✔️ от номинальной стоимости российских ценных бумаг (в случае осуществления сделок с облигациями); или
✔️ от суммы сделки с российскими ценными бумагами (в случае осуществления сделок с акциями и инвестиционными паями
Источник: Выписка из протокола заседания Правительственной комиссии от 24 апреля 2023 года № 157/3
@Invest_Lawyer
Указ «О временном управлении некоторым имуществом»
Вчера Президент России подписал Указ № 302 "О временном управлении некоторым имуществом".
Временное управление вводится в случае лишения РФ и (или) российских юридических или физических лиц права собственности на имущество, находящееся на территориях недружественных иностранных государств, и (или) лишения/ограничения их имущественных прав либо возникновения угрозы лишения, ограничения, угрозы национальной, экономической, энергетической или иным видам безопасности Российской Федерации, ее обороноспособности.
Временное управление будет вводится в отношении:
✔️ движимого и недвижимого имущества лиц недружественных иностранных государств, находящегося на территории РФ
✔️ ценных бумаг, долей в уставных (складочных) капиталах российских юридических лиц, принадлежащих лицам недружественных иностранных государств
✔️ имущественных прав, принадлежащих лицам недружественных иностранных государств.
Перечень имущества, в отношении которых вводится временное управление, устанавливает Указом Президента. Сейчас в него вошли:
▪️83,78% ПАО "Юнипро, принадлежащего Uniper SE (Германия)
▪️69,8807% ПАО Фортум, принадлежащего Fortum Russia BV (Нидерланды)
▪️28,3488% ПАО Фортум, принадлежащего Fortum Russia BV (Нидерланды)
Временным управляющим будет выступать Федеральное агентство по управлению государственным имуществом. Временный управляющий осуществляет полномочия собственника в отношении имущества, находящегося во временном управлении, за исключением полномочий по распоряжению имуществом. То есть он может владеть и пользоваться им, но не может распродать его.
Видимо этот указ является ответной реакцией на усилившиеся в последнее время дискуссии о возможных конфискациях замороженных российских активов. Ждем реакцию на Указ от недружественных государств.
@Invest_Lawyer
Банк России разъяснил Указ Президента № 138
Вчера ЦБ выпустил долгожданные официальные разъяснения отдельных положений Указа Президента от 3 марта 2023 года № 138 «О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением ценных бумаг»
Особый порядок совершения сделок (операций), установленный Указом Президента, применяется, если указанные сделки (операции) одновременно соответствуют следующим условиям:
1️⃣ российские ценные бумаги, являющиеся предметом сделки (операции) ценные бумаги, являющиеся предметом сделки (операции) были приобретены после 1 марта 2022 года у лиц недружественных иностранных государств, либо лицо недружественного иностранного государства после 1 марта 2022 года являлось владельцем ценных бумаг (лицом, осуществляющим владение российскими ценными бумагами в интересах фактического владельца);
2️⃣ российские ценные бумаги были зачислены после 1 марта 2022 года на открытый в российском депозитарии или реестре владельцев ценных бумаг счет депо (лицевой счет) владельца (в том числе если до зачисления на счета депо (лицевые счета) владельца российские ценные бумаги были зачислены на иные счета депо (лицевые счета) в российском депозитарии или реестре владельцев ценных бумаг) со счетов, предусмотренных подпунктами «а» – «д» пункта 1 Указа № 138;
3️⃣ сделка (операция) влечет за собой переход права собственности на ценные бумаги, их передачу в доверительное управление или залог вне зависимости от вида и формы такой сделки (операции).
❌Под индульгенцию попали ценные бумаги, которые поступили до 3 марта 2023 года включительно в результате биржевых сделок, заключенных на основании безадресных заявок, по итогам клиринга и в отношении которых отсутствует информация об их приобретении после 1 марта 2022 года у лиц недружественных иностранных государств.
Обязанность по исполнению требований Указа должна исполняться на всех уровнях: и самим владельцем бумаг, и депозитарием (регистратором) и брокером.
❗️ Требования Указа Президента применяются к ценным бумагам даже в том случае, если сделка была заключена до 1 марта 2022г, но расчеты по ней (перевод бумаг) прошли после 1 марта 2022г.
❌ Особый порядок совершения сделок (операций), установленный Указом Президента, не применяется к сделкам с ценными бумагами, на совершение которых до 3 марта 2023 года были выданы разрешения Правительственной комиссии в соответствии с иными указами Президента Российской Федерации, в случае если такие разрешения одновременно содержат:
🔘лимит по количеству российских ценных бумаг (сумме денежных средств) и такой лимит не был достигнут до 3 марта 2023 года
🔘условия (график) последующей реализации таких ценных бумаг
В противном случае на такие сделки, а также на последующие сделки с ценными бумагами нужно повторно получать разрешение Правительственной комиссии.
Указ устанавливает обязанность регистраторов и депозитариев обеспечивать обособленный учет ценных бумаг, попадающих под сферу действия Указа Президента. Напомню, что до выхода Указа Президента часть ценных бумаг уже была обособлена в силу действия соответствующего предписания Банка России. Предписание отменили в связи с изданием Указа. Предписание содержало обязанность депозитария, из которого переводятся бумаги, передавать новому депозитарию информацию о том, что такие бумаги подлежат обособлению, что существенно упрощало жизнь депозитариев, если честно. Эта обязанность пропала вместе с отменой предписания. ЦБ подчеркнул, что депозитарий должен обособлять бумаги вне зависимости от наличия уведомления предыдущего депозитария об осуществлении ими обособленного учета переводимых
ценных бумаг.
ПРОДОЛЖЕНИЕ⬇️⬇️⬇️
@Invest_Lawyer
📺На YouTube-канале Баффет в городе вышло мое интервью:
https://youtu.be/_PeZY2Wbyzs
Обсудили с Дмитрием Дементьевым актуальные проблемы российских инвесторов:
1️⃣Какие бумаги инвесторов сейчас заблокированы, где и почему
2️⃣Перспективы разблокировки
3️⃣ Как работает механизм замещающих облигаций и сколько это стоит эмитенту? Финансирует ли ЦБ выпуски замещающих облигаций?
4️⃣ В чем выгода для инвестора от приобретения замещающих облигаций?
5️⃣ Могут ли замещающие облигации заблокировать так же как были заблокированы замещаемые ими евробонды?
❗️Интервью снимали в конце февраля
@Invest_Lawyer
🔒 Разблокировка активов: апдейт текущего статуса
Новостей с прошлого апдейта не так много, но они есть.
Главным событием прошлой недели стало интервью генерального управляющего администрации Казначейства Бельгии Александра де Гест изданию Le Soir , в котором он сообщил, что:
✔️бельгийское Казначейство получило более 1000 запросов о разморозке активов (по моим данным их более 20 000)
✔️денежные средства, связанные с замороженными российскими активами, "не спят" на счетах. Компания Euroclear реинвестирует их, и только в 2022 году они принесли доходы в размере 821 миллион евро. Ожидается, что эта сумма продолжит расти в 2023 году, «но более медленными темпами»
✔️бельгийское Казначейство успело рассмотреть всего 300 заявок, по большинству из рассмотренных заявок заявители получили отказы
✔️5 заявителей оспорили отказы в удовлетворении своих заявок
✔️бельгийское Казначейство намерено отклонять заявки, в которых заявитель просит вернуть активы в РФ
Все случаи отказов мы с коллегами-юристами тщательно анализируем. Постаралась собрать основные причины:
❌ не представлены доказательства прекращения правоотношений с НРД
❌ не представлены доказательства продажи позиций
❌ заявитель просит перевести активы из НРД в иной российский финансовый институт
❌ не представлены доказательства соблюдения условий разблокировки
Были ли положительные случаи рассмотрения заявок?
Да были. Но их крайне мало.
Если говорить о физических лицах, то это российские граждане, имеющие параллельно паспорт или ВНЖ Евросоюза. Причем именно Евросоюза. Я пока еще не слышала ни об одном положительном кейсе удовлетворения заявок российским гражданам с паспортом или ВНЖ иных стран (например, Турции или Израиля). Эти счастливчики помимо паспорта/ВНЖ ЕС имели необходимые счета в ЕС. С полученной лицензией они обратились напрямую в Евроклир, который перевел разблокированные активы на их счета в ЕС. Опять же подчеркну в ЕС. О положительных случаях перевода активов на счета в иных странах, особенно дружественных (Казахстан, Армения, Турция) я пока не слышала.
❕❗️❕Если на момент подачи заявки у вас не было счетов в ЕС или по каким-то иным причинам вы указали счета в иных странах, до получения финального ответа Казначейства Бельгии вы все еще можете изменить реквизиты для зачисления разблокированных активов, дослав их по электронной почте. Не забудьте указать в теме письма присвоенный вашей заявке регистрационный номер!
Если говорить о российских юридических лицах. Насколько я знаю, к рассмотрению заявок, поданных российскими финансовыми институтами в отношении заблокированных активов их клиентов, Казначейство Бельгии еще не приступило, продолжая рассматривать заявки собственников активов.
Есть несколько российских банков, которые подавали заявку на разблокировку в отношении собственных активов (не клиентских) и получили лицензии на разблокировку. Один из них после подачи заявки попал в санкционные списки США и Великобритании, что затрудняет исполнение выданной лицензии. Второй банк является дочкой иностранного банка. Он смог воспользоваться выданной лицензией и разблокировать активы, так как не просил их вернуть обратно в РФ, по факту активы остались в Европе.
Ответы на распространенные вопросы, которые мне задают подписчики по теме разблокировки:
❓Могу ли я сейчас подать заявку на разблокировку активов
Подать можете. Вопрос целесообразности. Формально срок подачи заявок закончился 7 января 2023г., поэтому вы рискуете получить отказ по формальным основаниям. Имеет смысл рисковать и подавать сейчас только лицам, у кого есть гражданство/ВНЖ ЕС. Я почти уверена, что в этом случае Казначейство Бельгии сможет закрыть глаза на формальный пропуск срока. Хотя риск формального отказа остается.
Я знаю, что есть собственники заблокированных активов, которые подавались уже после 7 января. Своим клиентам я предлагаю дождаться итогов рассмотрения таких заявок и принимать решение о подаче по факту наличия аналогичных положительных кейсов.
Продолжение ⬇️⬇️⬇️
@Invest_Lawyer
Финансовый омбудсмен как альтернатива досудебного урегулирования споров физических лиц с финансовыми организациями
Новость о том, что ЦБ планирует провести эксперимент по решению споров профучастников рынка с клиентами с подключением финомбудсмена натолкнула меня на мысль рассказать о наличии такого института досудебного урегулирования, о котором, как показывает практика, многие даже не знают.
Финансовый омбудсмен осуществляет свою деятельность на основании Федерального закона N 123-ФЗ "Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг". Это сравнительно новый институт, появившийся лишь в 2018г. По сути это еще один способ защиты физлицами своих прав наряду с такими широко известным как подача жалобы в Банк России и обращение в суд.
Граждане могут бесплатно воспользоваться квалифицированной юридической помощью финансового омбудсмена для разрешения спора с финансовой организацией. Финансовый уполномоченный рассматривает споры, по которым потребитель финансовой услуги и финансовая организация не смогли прийти к согласию в претензионном порядке.
Условия рассмотрения спора финансовым омбудсменом:
✔️размер требований потребителя финансовых услуг о взыскании денежных сумм не превышает 500 тысяч рублей (по договорам ОСАГО - без ограничения суммы)
✔️со дня, когда потребитель финансовых услуг узнал или должен был узнать о нарушении своего права, прошло не более 3 лет
✔️финансовая услуга оказана для личных, семейных, бытовых или иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности
❗️ Финансовый уполномоченный рассматривает обращения граждан исключительно в отношении финансовых организаций, включенных в специальные в реестры:
1️⃣Реестр финансовых организаций, обязанных взаимодействовать с финансовым уполномоченным, который ведет Банк России.
Для отдельных видов финансовых организаций законом предусмотрено обязательное взаимодействие с финансовым омбудсменом. Даты начала обязательного взаимодействия:
С 1 июня 2019 года — для страховых организаций, осуществляющих деятельность по ОСАГО, ДСАГО и страхованию средств наземного транспорта (кроме железнодорожного).
С 28 ноября 2019 года — для всех страховых организаций (кроме организаций, которые осуществляют исключительно обязательное медицинское страхование).
С 1 января 2020 года — для всех микрофинансовых организаций.
С 1 января 2021 года — для всех кредитных организаций, кредитных потребительских кооперативов, ломбардов и негосударственных пенсионных фондов.
Сейчас в этом реестре 111 страховых организаций, 1060 микрофинансовых организаций, 38 негосударственных пенсионных фондов, 1934 ломбарда, 1486 кредитных потребительских кооперативов, 351 банк.
Инвестиционных компаний там пока нет. Как я понимаю, суть инициативы ЦБ как раз в том, чтобы добавить в этот реестр в качестве эксперимента несколько профучастников. Интересно, кто будут эти "счастливкичи")
Реестр финансовых организаций Реестр финансовых организаций, осуществляющих взаимодействий с финансовым омбудсменом на добровольной основе, который ведет сам омбудсмен
Финансовые организации начиная с 03.12.2018 вправе на добровольной основе организовать взаимодействие с финансовым омбудсменом. Желающих организовывать взаимодействие добровольно мягко скажем немного. Сейчас в этом реестре всего 1 страховая организация.
❕❗️❕После включения финансовой организации в реестр потребитель финансовых услуг вправе заявлять требования (не превышающие 500 тыс. руб.) к финансовой организации в судебном порядке только после обращения к финансовому уполномоченному.
С момента попадания в соответствующий реестр на финансовую организацию возлагается обязанность ежемесячно уплачивать взносы в фонд финансирования деятельности финансового омбудсмена. Размер взноса зависит от количества обращений ее клиентов с жалобами на оказываемые организацией услуги.
Недружественным нерезидентам разрешили выдавать ипотеку
Напомню, что со 2 марта 2022г. в силу Указа Президента N 81 сделки по предоставлению недружественным нерезидентам кредитов и займов в рублях могут осуществляться только на основании разрешения Правительственной комиссии.
С 22 марта 2023г. Правительственная комиссия разрешила российским банкам выдавать физическим лицам - недружественным нерезидентам рублёвые ипотечные кредиты.
@Invest_Lawyer
Правительственная комиссия продлила разрешение на выдачу займов дружественным нерезидентам
Правительственная комиссия продлила разрешение на осуществление валютных операций, связанных с предоставлением резидентами в пользу дружественных нерезидентов и подконтрольных им лиц иностранной валюты по договорам займа.
Прежнее разрешение действовало до 31.03.2023 включительно. Новое разрешение действует до 30.06.2023 включительно.
@Invest_Lawyer
5️⃣ Увеличение размера налогового вычета на обучение
Законопроект предусматривает увеличение социального налогового вычета с суммы, уплаченной родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, а также опекуном (попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
В настоящее время лимит составляет 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Крайний раз эта сумма пересматривалась 16 лет назад.
Источник.
6️⃣ Запрет коллекторской деятельности
Этот законопроект из категории "любопытно". Сразу оговорюсь, что по итогам рассмотрения Госдума его отклонила. А жаль.
Законопроектом предполагалось запретить на территории РФ деятельность организаций, чьим основным видом деятельности является деятельность по возврату просроченной задолженности, а также запретить привлечение кредитором иных лиц для осуществления с должником взаимодействия, направленного на возврат просроченной задолженности.
Аргументация гениальная. В 2016г. был принят Закон № 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности". Принимался он в целях урегулирования коллекторской деятельности, чтобы исключить использование ими таких популярных методов воздействия на должников как шантаж, угрозы личного характера, использование автодозвонов без ограничений по частоте и времени суток. Однако, жалобы на действия коллекторов, в том числе на оказание с их стороны психологического давления, продолжают поступать и в настоящее время. То есть по факту закон не работает, поэтому авторы законопроекта предлагали признать Закон 230-ФЗ утратившим силу, а в Закон "О потребительском кредите (займе)" внести запрет на уступку кредитором третьим лицам прав (требований) по договору потребительского кредита (займа).
@Invest_Lawyer
Банк России разъяснил порядок совершения сделок с ценными бумагами, учитываемыми за рубежом
Согласно п. "б" п. 1 Указа № 81 от 1 марта 2022 года сделки с недружественными нерезидентами, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги, могут совершаться только с разрешения Правительственной комиссии.
В прошлом году Банк России разъяснял (п. 1.11 Официальных разъяснений от 18.03.2022 №2-ОР), что ограничения, содержащиеся в Указе N 81, не распространяются на сделки с недружественными нерезидентами, влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги, если:
✔️ценные бумаги хранятся у иностранного депозитария, иностранного банка, иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, предполагающих (осуществляющих) учет прав на ценные бумаги, их хранение за пределами территории РФ;
и одновременно
✔️расчеты по сделкам с такими ценными бумагами осуществляются по счетам (вкладам) открытым резидентам в иностранных банках, иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, информация о которых раскрыта резидентами налоговым органам РФ.
Указ Президента № 138 от 3 марта 2023г. фактически поставил крест на этих разъяснениях. Согласно п. 11 Указа № 138 положения п. "б" п. 1 Указа № 81 применяются к сделкам резидентов или подконтрольным им лиц с недружественными нерезами с российскими ценными бумагами и еврооблигациями, если российские ценные бумаги и еврооблигации учитываются и (или) хранятся иностранной организацией, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги, и расчеты по таким сделкам (операциям) осуществляются по счетам, открытым в иностранных финансовых организациях.
28.03.2023г. Банк России выпустил Официальные разъяснения № 1-ОР, в которых подтвердил, что с даты вступления в силу Указа № 138 положения п. 1.11 Официальных разъяснений ЦБ от 18.03.2022 №2-ОР не подлежат применению в части сделок с ценными бумагами. В части сделок с недвижимостью эти разъяснения сохраняют свою силу: если объект недвижимости расположен за пределами РФ и расчеты производятся с использованием зарубежных счетов, то разрешение Правительственной комиссии по-прежнему не требуется.
Спасибо, конечно, Банку России, но это и так было очевидно. А весь рынок с замиранием сердца продолжает ждать ответы на ранее направленные в Банк России вопросы о порядке применения Указа № 138.
@Invest_Lawyer
❓Рубрика "Вопрос - ответ"
Вопрос: Я работаю на российскую компанию. Живу за границей. Являюсь по итогам 2022г. налоговым нерезидентом РФ. НДФЛ из зарплаты работодатель перестал удерживать. Планирую в этом году ненадолго вернуться в РФ. Что будет с НДФЛ?
Ответ:
Налоговый статус физического лица определяется на каждую дату получения им дохода исходя из фактического времени его нахождения на территории Российской Федерации. При определении налогового статуса физического лица учитывается 12-месячный период, предшествующий дате получения дохода физическим лицом, в том числе начавшийся в одном налоговом периоде (календарном году) и продолжающийся в другом налоговом периоде (календарном году). 183 дня пребывания в Российской Федерации, по достижении которых физическое лицо будет признано налоговым резидентом Российской Федерации, исчисляются путем суммирования всех календарных дней, в которых физическое лицо находилось в Российской Федерации в течение 12 следующих подряд месяцев.
Это означает, что работодатель должен оценивать налоговый статус работника дважды в месяц - при каждой выплате заработной платы. Для целей определения налогового статуса в момент каждой выплаты он должен просуммировать количество дней, проведенных на территории РФ, в течение 12 календарных месяцев, предшествующих текущей выплате.
Если по итогам расчётов в целях определения налогового статуса работник является налоговым резидентом РФ, НДФЛ он обязан платить как с доходов, полученных от источников в РФ, так и от источников за пределами РФ. Если работник является налоговым нерезидентом РФ - только от источников в РФ.
По правилам Налогового кодекса РФ вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей за пределами РФ для целей налогообложения относится к доходам, полученным от источников за пределами РФ.
Таким образом, если работник признается налоговым резидентом РФ и при этом он работает удаленно из-за границы, а, следовательно, получает доходы от источников, находящихся за пределами РФ, исчисление, декларирование и уплату НДФЛ он должен производить самостоятельно по завершении налогового периода.
Если работник признается налоговым нерезидентом РФ и при этом он работает удаленно из-за границы, его доходы от трудовой деятельности считаются полученными от источников за пределами РФ, а, следовательно, не являются объектом налогообложения в РФ. Проще говоря, НДФЛ с зарплаты в РФ платить не надо.
Если работник признается налоговым нерезидентом РФ, а работает в РФ, его доход считается полученным от источников в РФ и подлежит налогообложению в РФ. При этом применяется налоговая ставка в размере 30%.
Таким образом, если работник возвращается в РФ и по итогам налогового периода число дней его пребывания в РФ в данном налоговом периоде не превысит 183 дня, он не будет признаваться налоговым резидентом РФ в данном налоговом периоде и суммы НДФЛ, удержанного с его доходов, полученных в данном налоговом периоде от источников в РФ, подлежат перерасчету по ставке в размере 30 процентов.
Источник: Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 17 февраля 2023 г. N 03-04-05/13676
@Invest_Lawyer
Участники программы разделены на 3 группы исходя из вилки их ежемесячных доходов. Для каждой группы будет действовать своя формула для расчета софинансирования:
🔸среднемесячный доход до ₽80 тыс.
Этой группе участников государство будет доплачивать 1 руб. из бюджета за каждый 1 руб., внесенный гражданином в качестве взноса. Для получения максимального размера софинансирования нужно внести в программу 36 тыс. руб. в год, тогда государство удвоит эту сумму.
🔸среднемесячный доход в размере ₽80–150 тыс.
Этой группе участников государство будет доплачивать 1 руб. из бюджета за каждые 2 руб., внесенные гражданином в качестве взноса. Для получения максимального размера софинансирования нужно внести в программу 72 тыс. руб. в год. Тогда государство софинансирует со своей стороны 36 тыс. руб. к этой сумме.
🔸среднемесячный доход выше ₽150 тыс.
Этой группе участников государство будет доплачивать 1 руб. из бюджета за каждые 4 руб., внесенные гражданином в качестве взноса. Для получения максимального размера софинансирования нужно внести в программу 144 тыс. руб. в год. Тогда государство софинансирует со своей стороны 36 тыс. руб. к этой сумме.
3️⃣Система страхования накоплений в два раза выше планки по страхованию банковских вкладов
Предельный размер гарантий АСВ для каждого физического лица в случае банкротства или аннулирования лицензии негосударственного пенсионного фонда будет увеличен с 1,4 до 2,8 млн. рублей. Для граждан, принявших решение о переводе средств пенсионных накоплений в качестве взносов по договору долгосрочных сбережений, а также для граждан, в пользу которых осуществлялась дополнительная финансовая стимулирующая поддержка государства, размер гарантий АСВ будет дополнительно увеличен на сумму соответствующих средств.
4️⃣ Налоговые льготы
Программа предусматривает приятные налоговые льготы:
✔️с дохода от инвестиций не будут взимать НДФЛ
✔️за взносы до 400 000 рублей в год будет налоговый вычет, но не более 52 000 рублей
5️⃣Безубыточность
Одно из условий программы — безубыточность. ЦБ намерен требовать ее от финансовых организаций. То есть если гражданин внес деньги, он не должен ни в коей мере потерять их. Наоборот, все усилия должны быть направлены на прирост вложенных средств. Поэтому НПФ должны будут инвестировать накопления в надежные инструменты, которые могут приносить доход: ОФЗ, инфраструктурные облигации, корпоративные облигации. Это сигнализирует нам о том, что высоких доходностей от этой программы можно не ждать.
6️⃣Возможность досрочного выхода из программы
Минимальный срок участия в программе — 15 лет.
Планируется, что сбережения можно будет забрать (досрочно) полностью или частично в определенных жизненных ситуациях без потери инвестиционного дохода и с сохранением налоговых льгот. К таким ситуациям относятся оплата дорогостоящего лечения и образование детей.
Гражданин может досрочно выйти из программы по собственному желанию. Но в этом случае он сможет забрать только деньги, которые внес лично. Средства, полученные от государства, а также накопительная часть пенсии, переведенная в программу, возврату не подлежат. Также если он уже получил налоговый вычет, то его придется вернуть.
@Invest_Lawyer
Принудительный перевод российских бумаг 3.0: быть или не быть?
На прошлой неделе Владимир Чистюхин дал любопытное интервью Интерфаксу, в котором он подвел итоги принудительной локализации российских бумаг обратно в российскую инфраструктуру.
По его данным, в РФ удалось вернуть заблокированных за рубежом в силу антироссийских санкций активов на 363 млрд. руб., их них:
✔️ активы общей стоимостью 188 млрд. руб. были возвращены в результате автоматической конвертации депозитарных расписок
✔️ активы общей стоимостью 175 млрд руб. были возвращены в результате в результате принудительной конвертации
В рамках программы замещения еврооблигаций около 1,1 трлн. руб. были либо переведены на российские счета, либо по ним были выпущены замещающие облигации.
К сожалению, он не озвучил цифры по итогам принудительного перевода ценных бумаг. По моим оценкам, они гораздо скромнее, но их тоже не стоит списывать со счетов.
2 мая 2023г. закончился второй этап принудительного перевода ценных бумаг. Мои наблюдения показали, что в этот раз отказов было не меньше, чем в рамках первого этапа. Ряд депозитариев занял крайне жесткую и консервативную позицию.
Всех владельцев бумаг, которые получили отказ или не успели в срок собрать и подать документы, волновал вопрос, будет ли третий этап. И регулятор услышал их. В интервью Чистюхин анонсировал, что Банк России совместно с Минфином обсуждает возможность повторной расконвертации ценных бумаг российских эмитентов и другие меры локализации в российскую инфраструктуру бумаг, учитываемых за рубежом.
Чтобы принудительный перевод 3.0 состоялся, необходимо повторно вносить изменения в 319-ФЗ. По моим ощущениям, в весеннюю сессию внести законопроект регулятор уже не успеет, поэтому ждем осеннюю сессию и надеемся, что ЦБ с Минфином договорятся и не передумают.
Ложкой дегтя являются слова Чистюхина о том, что в рамках предыдущих двух этапов были учтены не все специфические ситуации. Это значит, что в будущем законопроекте опять будут описаны очень точечно конкретные случаи учета бумаг. Какие риски я тут вижу? Регулятор может описать только новые кейсы, не дублируя случаи, которые были описаны в 319-ФЗ в ходе первых двух этапов. То есть, проще говоря, не успел подать в рамках 1 этапа, твой поезд ушел. Очень бы хотелось, чтобы условия перевода были сформулированы максимально широко, чтобы под них попало как можно больше случаев учета.
Также открытым остается вопрос судьбы переводимых в результате 3 этапа бумаг в свете 138 Указа Президента: получат ли эти бумаги индульгенцию или их заставят заблокировать и сделки с ними можно будет делать только с разрешения Правкомиссии.
@Invest_Lawyer
🆕Новые правила уведомления об иностранном ВНЖ и гражданстве
29 октября 2023г. вступает в силу принятый в апреле этого года закон № 138-ФЗ "О гражданстве РФ", который заменит собой действующий сейчас закон № 62-ФЗ. В законе много новшеств, но в этом посте хочу остановиться на изменении правил уведомления об иностранном ВНЖ и гражданстве, так как это многим актуально.
Какие правила действуют сейчас?
Гражданин РФ, имеющий иное гражданство либо ВНЖ или иной документ, подтверждающий его право на его постоянное проживание в иностранном государстве, обязан подать письменное уведомление о наличии иного гражданства или документа на право постоянного проживания в иностранном государстве в течение 60 дней со дня приобретения им иного гражданства или получения им документа на право постоянного проживания в иностранном государстве.
Если гражданин находится за границей, то он обязан подать такое уведомление не позднее 30 дней со дня въезда в РФ.
Какие правила будут после вступления нового закона в силу?
Сразу оговорюсь, что кардинально ничего не меняется. Скорее правила конкретизировали.
1️⃣Появляются дополнительные способы направления уведомления
Сейчас уведомление можно подать исключительно на бумаге:
✔️лично явившись в МВД
✔️направив Почтой России
После вступления закона в силу гражданин РФ, находящийся за пределами РФ, может подать уведомление в дипломатическое представительство или консульское учреждение.
Кроме того, подать уведомление можно будет в электронной форме. Порядок пока не установлен, но рискну предположить, что это можно будет сделать через Госуслуги.
2️⃣Конкретизируются правила подачи уведомлений
Новый закон требует подавать уведомление о каждом факте приобретения гражданства (подданства) иностранного государства либо получения вида на жительство.
Сейчас часто возникают ситуации, когда в течение срока действия ВНЖ гражданин находится за пределами РФ. По истечении срока он получает новый и этот цикл может повторяться несколько раз. Возникает вполне закономерный вопрос, а надо ли в момент въезда в РФ уведомлять о ранее полученных, но уже истекших ВНЖ или же только об актуальном (действующем)? Вот вам и ответ.
3️⃣Продлевается срок подачи уведомления
Для граждан РФ, не подавших уведомление о приобретении гражданства (подданства) иностранного государства в 60дневный срок в связи с нахождением за пределами РФ, срок подачи уведомления продлевается с 30 до 60 календарных дней со дня въезда в РФ.
❗️ Еще из новшеств: закон предусматривает, что отдельными законами могут вводиться ограничения в отношении граждан, имеющих иностранное гражданство или ВНЖ.
❌Но есть и хорошие новости: отдельными законами могут быть установлены случаи, при которых гражданин РФ освобождается от обязанности подавать уведомление о приобретении гражданства (подданства) иностранного государства.
☝️Скорее всего изменится и сама форма уведомления. Ждем приказ МВД о ее утверждении.
@Invest_Lawyer
🥇Про первый положительный кейс разблокировки активов российскому частному инвестору
В этот понедельник Казначейство Бельгии впервые выдало лицензию на разблокировку активов в Евроклире российскому частному инвестору. Заявление на разблокировку было подано в начале января. Инвестор просил разблокировать доллары и еврооблигации.
Чем примечателен этот кейс? До этого понедельника мы жили в парадигме, что для получения положительного решения частному инвестору требуются:
✔️ гражданство или ВНЖ Евросоюза
✔️ счета (банковские/брокерские) в Евросоюзе
Эти выводы основывались на анализе предыдущих положительных случаев обращений российских частных инвесторов и интервью генерального управляющего администрации Казначейства Бельгии Александра де Гест изданию Le Soir.
В данном кейсе оба этих условия соблюдены не были:
❌ у российского инвестора не было гражданства или ВНЖ Евросоюза
❌ у российского инвестора не было счетов в Евросоюзе, разблокированные активы он просил вывести на свои счета в Швейцарии
Тем не менее заявление было удовлетворено. О чем это говорит? На мой взгляд, это говорит о том, что каких-то четких и жестких критериев у Казначейства Бельгии нет. Все заявления рассматриваются индивидуально и на финальное решение влияет совокупность факторов.
Каких решений стоит ожидать в будущем?
Хотя Швейцария формально не входит в Еврозону, ее условно (для целей разблокировки) вполне можно считать европейской страной. Как и Великобританию. В этом смысле можно ожидать, что Казначейство в будущем продолжит выдавать лицензии российским инвесторам со счетами в Евросоюзе и условно европейских странах. Но надо понимать, что с 2022г. условия открытия счетов существенно изменились. Открыть новый счет в ЕС или той же Швейцарии сейчас можно только при наличии европейского ВНЖ или гражданства. У меня есть клиенты, которым отказывали даже при наличии второго израильского паспорта. Рискну предположить, что инвестор, получивший лицензию в этот понедельник, открыл счета в Швейцарии до 24 февраля 2022г.
Общий процент инвесторов, подавших заявки на разблокировку и имеющих необходимые счета, крайне низок. По моим оценкам, их не более 5%.
Есть и обратная сторона медали. Наличие открытых счетов и даже наличие лицензии на разблокировку не является залогом успеха. У меня есть несколько клиентов со счетами в Швейцарии, которым швейцарские банки не подтвердили готовность принять их заблокированные активы. Не устаю повторять, что надо анализировать активы и до подачи или корректировки реквизитов для зачисления активов в заявлении на разблокировку согласовывать с иностранным финансовым институтом готовность их принять.
Остается открытым вопрос, устроят ли Казначейство Бельгии счета в дружественных странах. Многие клиенты указывали в заявлении счета в Казахстане и Турции. Я скептически смотрю на перспективы удовлетворения таких заявлений.
Что касается счетов у американских брокеров. Мой опыт согласования с ними списка заблокированных активов показал, что они готовы принимать только американские бумаги.
Подводя итог. Я ожидаю, что в будущем мы будем наблюдать единичные положительные случаи выдачи лицензий на разблокировку. Основная масса заявителей получит отказы.
С нетерпением ждем итогов рассмотрения первых заявлений брокеров на разблокировку клиентских активов. Судя по всему, Казначейство Бельгии продолжает пока рассматривать заявки частных инвесторов. Таким темпами раньше середины лета до заявок институциональных инвесторов они не дойдут.
@Invest_Lawyer
Подводные камни замещающих облигаций
🔝Замещающие облигации стали настоящим хитом на российском финансовом рынке с середины прошлого года. Из инструмента, изначально созданного, чтобы помочь эмитентам осуществлять выплаты владельцам еврооблигаций в условиях западных санкций, они очень быстро стали привлекательным инвестиционными инструментом. Подробно про механизм работы замещающих облигаций писала тут.
😖Но радость инвесторов была недолгой. В начале апреля Минфин обескуражил всех новостью о том, что при обмене еврооблигаций на замещающие облигации нужно платить НДФЛ.
⚙️Механизм обмена еврооблигаций на замещающие облигаций работает следующим образом: держатель еврооблигаций передает эмитенту замещающих облигаций еврооблигации (то есть утрачиваете свое право собственности в отношении этих бумаг), а в обмен держатель получает от эмитента замещающие облигации. Таким образом, при указанной операции происходит реализация одних ценных бумаг (еврооблигаций) и приобретение других ценных бумаг (замещающих облигаций).
☝️По мнению Минфина, в момент реализации еврооблигаций эмитенту должно происходить определение налоговой базы по НДФЛ по общим правилам налогового законодательства.
Ассоциация владельцев облигаций на этой неделе направила обращение в Министерство финансов и Председателю Комитета ГД по финансовому рынку Аксакову А.Г. с просьбой скорректировать порядок расчета налоговой базы при обмене евробондов на замещающие облигации.
"В связи с тем, что курс доллара вырос, сумма продажи еврооблигаций в процессе их обмена на замещающие облигации, исчисленная в рублях, зачастую выше рублевой суммы приобретения евробондов. Таким образом, лишь из-за разницы в курсе валюты формируется налоговая база. Однако, по экономической сути физическое лицо продолжает владеть замещенной ценной бумагой, которую оно приобретало за иностранную валюту. В такой ситуации налогообложение данного лица выглядит избыточным и несправедливым." - следует из обращении Ассоциации.
Глобально Ассоциация предлагает внести изменения в налоговое законодательство, в силу которых обмен еврооблигаций на замещающие облигации не признавался бы их выбытием или реализацией, и предусматривал бы перенос брокерами затрат на приобретение изначальных еврооблигаций на себестоимость новых (замещающих) облигаций.
Второй подводный камень механизма замещения на текущий момент - это утрата держателем евробондов налоговой льготы долгосрочного владения в случае их обмена на замещающие облигации.
Ассоциация предлагает внести изменения в НК РФ, в силу которых обмен еврооблигаций на замещающие облигации не приводил бы к прерыванию трехлетнего срока владения финансовым инструментом для целей применения налоговой льготы.
В связи с тем, что сейчас идет много дискуссий об арбитражных операциях по покупке еврооблигаций в существенных дисконтом за пределами РФ с их последующим замещением в российском периметре и продаже по текущим рыночным ценам на Московской бирже, Ассоциация предлагает не распространять вышеуказанные изменения на операции обмена еврооблигаций, приобретенных после 01 марта 2022 года.
Ассоциация справедливо отмечает, что предлагаемые изменения не являются революционными, так как действующее законодательство уже содержит аналогичные по экономическому смыслу положения. Так, в силу положения НК РФ признание акций иностранной организации акциями международной компании при редомициляции не является их реализацией или иным выбытием.
На мой взгляд, Ассоциация предлагает очень разумный подход к налогообложению доходов инвесторов. Надеюсь, что Минфин и Госдума прислушаются и будут готовы к конструктивному диалогу.
@Invest_Lawyer
Особый порядок совершения сделок (операций), установленный Указом Президента, не применяется к сделкам с российскими акциями, приобретенными (полученными) в результате расконвертации (погашения) депозитарных расписок, при условии, что они поступили во владение лица до 1 марта 2022 г. включительно. Последующие сделки с такими акциями также совершаются без разрешения Правительственной комиссии.
Указ Президента содержит еще ряд исключений (п. 8 Указа), когда особый порядок совершения сделок (операций), установленный Указом Президента, не применяется к сделкам (операциям). Например, к операциям принудительного перевода по 319-ФЗ или погашению (выкупу, конвертации) ценных бумаг эмитентом. При этом в отличии расконвертации депозитарных расписок на последующие сделки с ценными бумагами, полученными в результате таких сделок (операций) требуется разрешение Правительственной комиссии.
📋Указ конкретизировал перечень видов ценных бумаг, которые хранятся в иностранном депозитарии (брокере) и на сделки с которыми в случае, если они совершаются с недружественными нерезидентами, требуется получать разрешение Правительственной комиссии:
✔️российские акции
✔️российские облигации, включая ОФЗ, номинированные в рублях с RUшными ISINами
✔️паи ПИФов
✔️бонды РФ, номинированные в иностранной валюте
✔️иностранные квазироссийские облигации
@Invest_Lawyer
⚡️С 24 апреля инвесторы смогут торговать на СПБ Бирже всеми квазироссийскими ценными бумагами
Инвесторы получат возможность заключать биржевые сделки с квазироссийскими* бумагами, ранее находившимися на неторговых разделах субсчетов депо. Это касается следующих ценных бумаг, которые продолжат торговаться в USD:
• Cian,
• Etalon Group.
• Fix Price,
• Globaltrans Investment,
• HeadHunter,
• Ozon,
• Noventiq,
• TCS Group,
• VK Company,
• X5 Retail Group,
• Yandex.
Перевод квазироссийских ценных бумаг с неторговых на торговые разделы произойдёт автоматически, никаких дополнительных действий от инвесторов не требуется.
➡️ Подробнее в официальном сообщении.
* Квазироссийские ценные бумаги — это ценные бумаги иностранных эмитентов, осуществляющих основную операционную деятельность в России, торги которыми приостановлены на иностранных биржах.
@spbexchange_official
❓Могу ли я перевести заблокированные активы к другому брокеру? Что в этом случае будет с заявкой старого брокера в отношении моих активов?
Бумаги, в отношении которых подавались коллективные заявки на разблокировку, обособлялись вашим брокером. Но в принципе вы можете их перевести к другому брокеру. При этом надо иметь в виду, что заявка старого брокера (в случае ее удовлетворения) в отношении ваших бумаг утратит силу. Если будет удовлетворена заявка на разблокировку нового брокера, то ваших активов это никак не коснется, так как их новый брокер изначально не заявлял на разблокировку.
@Invest_Lawyer
‼️Финансовая организация обязана информировать своих клиентов об их праве обратиться к финансовому уполномоченному. Для граждан рассмотрение их спора финансовым омбудсменом бесплатно. В отличие от обращения в суд, уплачивать пошлины (взносы) не требуется.
Порядок обращения потребителей финансовых услуг к финансовому омбудсмену:
🔳 направить в финансовую организацию заявление (претензию) по установленной форме
🔳 после получения ответа финансовой организации (или не получения ее ответа в отведенные сроки) направить обращение финансовому уполномоченному с соблюдением установленных требований к форме и содержания такого обращения
В Службе финансового уполномоченного помимо главного финансового уполномоченного есть еще финансовые уполномоченные по соответствующим сферам финансовых услуг. Принятые обращения распределяются между ними исходя из сферы деятельности финансовой организации, в отношении которой поступило обращение.
🗓Еще одним несомненным плюсом рассмотрения спора финансовым уполномоченным являются сроки рассмотрения. Обращение подлежит рассмотрению в течение 15 рабочих дней с даты подачи обращения. Рассмотрение обращений может проходить как в заочной форме на основании предоставленных документов, так и в очной форме, в том числе путем использования систем видео-конференц-связи.
По итогам рассмотрения обращения финансовый уполномоченный выносит решение. Решения финансового уполномоченного носят обязательный характер. В случае его неисполнения финансовой организацией выдается аналог исполнительного листа — удостоверение, являющееся исполнительным документом, которое можно предъявить в банк или приставу.
В случае неудовлетворения или несогласия с решением финансового уполномоченного потребитель финансовых услуг или финансовая организация могут обратиться в суд.
Мое мнение по поводу эксперимента Банка России:
Итогом 2022г. стало рекордное количество обращений инвесторов с жалобами в Банк России и исками в суд. С точки зрения инвесторов, рассмотрение жалобы финансовым омбудсменом - это очень неплохой и выгодный инструмент. Безусловно, личность самого омбудсмена, которого уполномочат рассматривать споры между инвесторами и инвестиционными компаниями, имеет значение. Но когда у инвестора есть выбор пойти посудиться в обычный районный суд, где уровень познаний рядовых судей в области, к примеру, срочного рынка и маржинальной торговли крайне низок, или пойти в третейский суд, где уровень квалификации судей в области финансовых рынков не взывает вопросов, но размер пошлины зашкаливает, возможность обратиться сначала к финансовому омбудсмену является достойной альтернативой. Это бесплатно. Не надо платить пошлину. Не надо нести издержки на услуги адвоката.
@Invest_Lawyer
Чем грозит наличие иностранного ВНЖ?
Правительство РФ в середине декабря 2022г. внесло в Государственную думу законопроект о внесении изменений в Федеральный закон № 57 «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства».
Напомню, что Закон № 57-ФЗ регулирует условия совершения сделок, иных действий, влекущих за собой установление контроля иностранного инвестора или группы лиц над компаниями, имеющими стратегическое значение, и некоторых сделок, предусматривающих приобретение имущества таких компаний. Если немного упростить, то закон регулирует приобретение иностранными инвесторами акций стратегических компаний, в том числе на фондовых биржах. К таким компаниям относятся, к примеру, Интер РАО, Россети, ФСК, Русгидро, Совкомфлот, Роснефть, Газпром, ВТБ, Аэрофлот, Алроса, Транснефть.
Изначально законопроект был подготовлен в целях обеспечения корреляции между нормами Закона № 57 и Гражданского кодекса РФ в части правовых последствий недействительности сделок, совершенных с нарушением Закона № 57-ФЗ.
Законопроект был принят в первом чтении в феврале 2023г., однако ко второму чтению к проекту был представлен ряд существенных поправок:
✔️ действие закона предлагается распространить на иностранные юридические лица, находящиеся под контролем граждан РФ, имеющих вид на жительство или иной действительный документ, подтверждающий право на постоянное проживание в иностранном государстве (ранее эта оговорка касалась только граждан РФ, имеющих гражданство иностранного государства)
✔️ иностранными инвесторами предлагается признавать граждан РФ, получивших вид на жительство или иной действительный документ, подтверждающий право на постоянное проживание в иностранном государстве (ранее эта оговорка касалась только граждан РФ, имеющих гражданство иностранного государства)
Как принятие законопроекта с предложенными поправками отразится на инвестиционной деятельности российских граждан с иностранным ВНЖ?
Для большинства из них никак
Во-первых, Закон № 57 регулирует сделки, в результате которых устанавливается контроль иностранных инвесторов или группы лиц над стратегическими компаниями. Контроль определяется как возможность прямо или косвенно распоряжаться 25% и более общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал стратегической компании. Предположим, что российский гражданин с иностранным ВНЖ хочет купить акции Газпрома. 25% - это очень-очень дорого 😊 Меньше можно покупать спокойно, предварительное согласование таких сделок не требуется.
Во-вторых, напомню, что не любое ВНЖ подтверждает право на постоянное проживание в иностранном государстве. Писала подробнее тут.
Предложенные к законопроекту поправки еще могут и не принять. Будем следить за дальнейшим ходом его рассмотрения.
На мой взгляд, эти поправки отражают изменения в концептуальном подходе государства к наличию у россиян иностранного ВНЖ, который транслировался в прошлом году.
@Invest_Lawyer
Перечень всех выданных неограниченному кругу лиц разрешений Правительственной комиссии
@Invest_Lawyer
💸Как получать пенсию за рубежом
На этой неделе Правительство РФ определило порядок выплаты пенсий и некоторых иных соцвыплат лицам, проживающим за пределами территории РФ.
Порядок распространяется на следующие виды выплат:
✔️ Пенсии
✔️ Иные выплаты и обеспечение по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Способы выплат пенсий гражданам, проживающим за рубежом:
✔️в рублях на банковские счета, открытые в банках на территории РФ
✔️ в рублях на банковские рублёвые счета, открытые в банках за пределами территории РФ
✍️Чтобы получать выплаты необходимо подать заявление с указанием реквизитов банковского счета, куда вы хотите их получать, в орган, осуществляющий соответствующую выплату.
Подать заявление может:
✔️само лицо, проживающее за границей, которому причитается выплата
✔️ его представитель
Способы подачи заявления:
📃в письменной форме
🖥️в форме электронного документа
❗ДО ПОДАЧИ ЗАЯВЛЕНИЯ ВСЕ ТЕКУЩИЕ ВЫПЛАТЫ ПРИОСТАНАВЛИВАЮТСЯ
🚫Установление нового порядка выплат пенсий вызвано действием введенных против РФ санкций. Если санкции, препятствующие осуществлению выплат в соответствии с прежним порядком, будут отменены:
📌 а вы НЕ подали заявление с новыми реквизитами ➡️с 1 числа месяца, следующего за отменой санкций, возобновятся выплаты в соответствии с прежним порядком
📌 а вы ПОДАЛИ заявление с новыми реквизитами ➡️ осуществление выплат продолжат осуществлять в соответствии с новым порядком. Но у вас есть право подать заявление о возврате к старому порядку выплат
⚠️Постановление имеет обратную силу и по факту распространяется на все выплаты, которые должны были быть произведены с 1 января 2023г.
@Invest_Lawyer
Обзор законодательных инициатив
Давно у нас не было этой рубрики в ленте. Возвращаю ее обратно. Рассмотрим январь, февраль и март 2023г.
1️⃣Уведомление об оформлении кредита и займа
Законопроект устанавливает обязать кредитные и микрофинансовые организации уведомлять заёмщиков о заключении договоров потребительского кредита (займа)
и микрозайма путём направления уведомления через государственный портал «Госуслуги».
В настоящее время часто возникают случаи, когда кредитные организации выдают кредиты на имя физического лица без его согласия. Это может произойти, если злоумышленник похищает паспорт или приобретает паспортные данные в интернете и обращается за кредитом, поскольку, например, онлайн-займы оформляются без личного участия заёмщика. Достаточно предоставить паспортные данные, номер телефона, электронную почту. Телефонный номер и адрес электронный почты в таких случаях оформляются на третье лицо, которое никак не связано с заёмщиком. В таких случаях человек, на имя которого выдан кредит, не имеет никакой возможности узнать об этом и принять необходимые меры.
Источник.
2️⃣ Депозитарии и регистраторов обяжут предоставлять сведения о ценных бумагах
Поправки в Закон о рынке ценных бумаг предусматривают обязанность держателей реестра и депозитариев в целях реализации Национального плана противодействия коррупции представлять сведения о ценных бумагах, принадлежащих гражданам, претендующим на замещение определенных государственных должностей, по запросу должностных лиц, перечень которых устанавливается законопроектом.
Источник.
3️⃣ Меры по упрощению принятия на обслуживание российскими кредитными организациями иностранных лиц, а также открытию им счетов (вкладов)
Проектом предлагается внесение изменений в Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» , направленных на устранение барьеров в расчетах с иностранными лицами.
Санкционная политика недружественных стран привела к прекращению деятельности международных систем (Visa и Mastercard) на территории Российской Федерации. Как следствие, иностранные граждане, планирующие поездки в Россию в туристических, деловых целях, а также на медицинское обслуживание, оказались отрезаны от российской банковской инфраструктуры и не имеют возможности оплачивать товары и услуги своими банковскими картами.
Законопроектом предусматривается возможность кредитных организаций делегировать проведение идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ иностранной финансовой организации. Напомню, что действующая редакция Федерального закона № 115-ФЗ требует обязательное личное присутствие клиента при открытии ему банковского счета (вклада).
При этом, Банк России наделяется полномочием запретить кредитной организации давать соответствующее поручение. При получении вышеуказанного решения Банка России кредитная организация будет обязана прекратить договорные отношения по поручению проведения идентификации с иностранным партнером.
По задумке авторов законопроекта, предлагаемые изменения облегчат иностранным физическим и юридическим лицам доступ к российским банковским продуктам.
Источник.
4️⃣ Повышение минимального размера оплаты труда
В своем Послании Федеральному Собранию 21 февраля 2023 года Президент Российской Федерации предложил провести дополнительное повышение МРОТ на 10% с 1 января 2024 года.
Согласно действующему законодательству МРОТ с 1 января 2023 года установлен в размере 16 тысяч 242 рубля в месяц. С 1 января 2024 года МРОТ составит 19 тысяч 242 рубля в месяц, то есть увеличится на 3 тысячи рублей.
Источник
Продолжение поста⬇️⬇️⬇️
@Invest_Lawyer
🏦Налог на депозиты: кто должен платить, когда и сколько
Правила налогообложения доходов с банковских вкладов формально изменились ещё с 1 января 2021г. Однако в течение двух лет действовала индульгенция, в силу которой физлица были освобождены от уплаты налога с процентов по вкладам, полученным за 2021г. и 2022г.
⠀
💡Таким образом, с доходов по вкладам, полученным за 2023г., гражданам впервые придётся уплатить налог по новым правилам в 2024г. (не позднее 01.12.2024г.) в соответствии с налоговым уведомлением, полученным от налоговой, которая и будет производить расчет налога на основании сведений, предоставленных банками.
⠀
Как рассчитывался НДФЛ раньше:
⠀
📌Рублевый вклад: НДФЛ с % по вкладу возникал только в том случае, если ставка по депозиту ˃ (ключевая ставка ЦБ+5%)
⠀
📌Валютный вклад: НДФЛ с % по вкладу возникал только в том случае, если ставка по депозиту ˃ 9%
⠀
📌 Раньше для целей определения размера НДФЛ анализировался каждый вклад/счет в отдельности
⠀
📌Ставка НДФЛ, по которой раньше облагались % по вкладам: 35% для резидентов
⠀
📎Пример расчёта по старым правилам:
Ключевая ставка ЦБ сейчас 7,5%. Чтобы у вас возник НДФЛ с % по вкладу, нужно было чтобы ставка по вкладу была 12,6% и выше. Тогда с суммы превышения вы бы заплатили налог 35%. При этом для целей налогообложения рассматривался бы каждый ваш вклад в отдельности. Если в одном банке вклад по ставке 12%, а в другом 13%, то налог бы взяли только с дохода по вкладу во втором банке, где ставка 13%.
⠀
Как будет рассчитываться НДФЛ с доходов по вкладам, полученным за 2023г.:
⠀
📍Вводится понятие «необлагаемый процентный доход». Он будет рассчитываться как 1 000 000 * максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ из действовавших по состоянию на 1-е число каждого месяца в отчетном календарном году.
⠀
📍По новым правилам для определения размера налога все проценты, начисленные по всем вкладам (рублевым и валютным) и счетам (если банк вам платит процент на остаток по счету/карте) во всех российских банках суммируются (совокупный доход)
📍Налог платится с суммы превышения совокупного дохода над необлагаемым процентным доходом. Налоговые резиденты платят налог в размере 13% (15%)
⠀
🚫Исключение: Доходы по вкладам со ставкой менее 1% годовых не будут облагаться налогом
⠀
📎Пример:
Ключевая ставка ЦБ на 01.03.2023г. года: 7,5% (предположим, что это максимальная ставка в течение 2023г.)
Необлагаемый процентный доход: 1 000 000 * 7,5% = 75 000 руб.
Вся сумма начисленных по всем вкладам (остаткам на счетах) процентов за 2023г. , превышающая 75 000 руб., будет облагаться по 13% (15%)
Если вклад валютный, то доходы по нему пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату фактического получения дохода.
⚠️Налогом облагаются не сами вклады, а только процентный доход по ним
Кто должен уплачивать налог
Налог уплачивают все физлица, у которых открыты вклады в российских банках и/или которые получают процентный доход по своим счетам/картам. Как налоговые резиденты РФ, так и налоговые нерезиденты (для них ставка выше).
Как и когда надо заплатить налог
Хорошая новость: самостоятельно подавать декларацию в отношении этих доходов, а также рассчитывать сумму налога не требуется.
Банки обязаны не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным, передавать в ФНС данные о суммах выплаченных процентов в отношении каждого физического лица, которому производились такие выплаты в течение налогового периода.
На основании полученной от банков информации ФНС самостоятельно рассчитает сумму налога, подлежащего уплате физическим лицом, и пришлет ему налоговое уведомление, в котором будет отражена сумма к уплате. Заплатить налог с доходов по вкладам, полученный в 2023 году, требуется до 1 декабря 2024 года.
Заплатить налог можно:
✔️в личном кабинете налогоплательщика
✔️ с помощью сервиса «с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин»
Ответственность
Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы
@Invest_Lawyer
Банк России вводит новые ограничения на покупку неквалами иностранных бумаг на СПБ Бирже
Согласно новому предписанию ЦБ, с 1 апреля 2023г. брокеры - участники торгов на СПБ Бирже не вправе приобретать для своих клиентов, являющихся неквалифицированными инвесторами, иностранные ценных бумаг дружественных эмитентов, допущенных СПБ Биржей к торгам, учет прав на которые осуществляется в недружественном иностранном депозитарии, в котором расчетному депозитарию СПБ Биржи открыт счет.
СПБ Биржа не позднее 24 марта 2023г. должна составить список таких иностранных ценных бумаг, в отношении которых будут действовать новые ограничения, и поддерживать его в актуальном состоянии.
❕❗️❕Вышеуказанные ограничения не применяются, если клиент проинформирован брокером о наличии рисков возникновения ограничений одним из следующих способов:
✔️ push-уведомлением (иным предупреждающим сообщением) перед каждой сделкой по приобретению иностранных ценных бумаг, попавших под действие предписания
✔️ путем однократного направления информационного сообщения, начиная 1 апреля 2023г до совершения инвестором первой покупки таких бумаг, с обязательным получением от инвестора подтверждения, то он понимает, что совершение сделки влечет риск возникновения ограничений и принимает его
Предписание будет действовать в течение 6 месяцев.
Мой комментарий:
Напомню, что с 1 января 2023 года брокеры уже ввели ограничения на покупку неквалифицированными инвесторами ценных бумаг иностранных эмитентов из недружественных стран в силу ранее изданного предписания Банка России. Надо дождаться списка от СПБ Биржи. Представляется, что бумаг дружественных иностранных эмитентов, которые биржа "хранит" в недружественном иностранном депозитарии будет не так много. Основной вопрос сейчас, где хранятся гонконгские бумаги. Если в дружественном депозитарии, то особого эффекта на инвесторов предписание не окажет.
@Invest_Lawyer