– Алло, бухгалтер?
– …тишина.
– Юрист, подскажи а как..?
– …эхо.

Cамозанятым часто приходится искать ответы самим. Но самозанятый — не значит один.

В Телеграме появился канал для всех самозанятых — Самый занятой. Когда подписываешься, сразу получаешь:

— чек-листы по НПД, СЗ и ИП;
— разборы ошибок и готовые решения;
— мнения экспертов — юрист, налоговик, экономист, трудовой адвокат;
— карточки-шпаргалки, которые легко сохранить и использовать;
— и поддержку профессионального сообщества.

Подписывайтесь 👉 @sam_zanyatoy — и занимайтесь делом. А мы будем следить за новостями и законами, делиться советами и лайфхаками и отвечать на ваши вопросы.

Читать полностью…

ИП на УСН с двумя видами льготной деятельности имеет право на налоговые каникулы по совокупной доле доходов

ИП на УСН вправе уйти на налоговые каникулы, если доходы от деятельности, облагаемой по ставке 0%, составляют не менее 70% от всех доходов за налоговый период. Но как быть, если льготных видов деятельности больше одного?

Ситуация: у ИП на УСН два вида деятельности попадают под применение налоговых каникул в своем регионе — сельское хозяйство и обрабатывающее производство. При этом доли доходов от каждого вида деятельности составляют 40 и 60% соответственно.

По нормам НК (ч. 4 п. 4 ст. 346.20) ИП вправе применять ставку 0%, если по итогам налогового периода доля доходов от реализации при осуществлении льготного вида деятельности в общем объеме доходов не менее 70 процентов.

Может ли в данной ситуации ИП претендовать на налоговые каникулы?

На этот вопрос ответила Федорова Галина Владимировна – главный налоговый инспектор отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Красноярскому краю, на вебинаре, который прошел 19 июня.

Ответ: Да, в этом случае возможно применения ставки 0%, так как критерий по доле доходов установлен для одного вида деятельности. Можно вести несколько видов деятельности, которые попадают под льготу. Необходимо, чтобы в совокупности доля доходов по льготным видам деятельности составляла не меньше 70% в общем объеме доходов.

Читать полностью…

Незаконно зарегистрировавшихся через подставных лиц ИП лишат свободы на три года
https://www.garant.ru/news/1824057/

Уголовный кодекс пополнится новыми составами для нелегально начинающих бизнес предпринимателей. Президент РФ подписал Федеральный закон от 24.06.2025 № 172-ФЗ.

Поправки вносятся в ст. 173.1 и ст. 173.2 УК РФ, предусматривающие ответственность за незаконное образование (создание, реорганизация) юрлица и незаконное использование документов для этого. Теперь уголовное наказание последует также за:

● незаконную госрегистрацию граждан в качестве индивидуальных предпринимателей через подставных лиц;
● предоставление паспорта или выдачу доверенности, а также приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование полученных незаконным путем персональных данных для внесения в ЕГРИП сведений о подставном лице.

Наказания будут такими же, как сейчас применяются к организациям, образованным через подставных лиц. Виновным могут назначить: штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб. или в сумме зарплаты или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до года; принудительные работы на срок до трех лет; лишение свободы на тот же срок.

При этом впервые совершившее преступление подставное лицо сможет избежать уголовного наказания, если будет активно способствовать раскрытию и расследованию деяния.

Читать полностью…

📓 Как вести книгу учета доходов и расходов в 2025 году: инструкция для ИП на УСН

Предприниматели на упрощенке обязаны вести КУДиР в 2025 году, вне зависимости от выбора объекта налогообложения — «Доходы» или «Доходы минус расходы». Поговорим конкретно о правилах ее оформления.

Читать полностью…

✅ Что нужно знать начинающему ИП?

В настоящее время наиболее популярной формой ведения предпринимательской деятельности является работа в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Что нужно знать начинающему предпринимателю?

Читать полностью…

Предпринимателям на ПСН важно помнить о территории действия патента
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/495288/hdoc

Предприниматель вправе перейти на патентную систему налогообложения (ПСН) по отдельному виду деятельности, если получит соответствующий патент. На территории субъекта РФ ПСН вводится региональным законом. При этом власти вправе ограничить территорию действия патента и привязать его к конкретному муниципальному образованию (группе муниципальных образований) (пп. 1.1 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

К примеру, в целях ПСН Саратовская область разделена на 5 групп муниципальных образований с разными значениями потенциально возможного годового дохода (Закон Саратовской области от 13.11.2012 № 167-ЗСО). Поэтому потенциально возможный годовой доход для одного и того же вида деятельности в разных муниципальных образованиях будет отличаться, а патент будет действовать только в одном или нескольких из них.

В связи с этим предпринимателям необходимо помнить следующее:

● патент выдается на определенный вид деятельности в границах конкретного муниципального образования, городского округа, городского или сельского поселения с учетом одной из 5 групп;
● в заявлении на патент обязательно следует указывать муниципальное образование;
● если одна и та же деятельность ведется на территории нескольких муниципальных образований из разных групп, следует приобретать отдельный патент для каждой группы;
● деятельность на территории муниципального образования, которое не указано в патенте, приравнивается к деятельности без применения ПСН и может привести к начислению налогов, к примеру, по УСН.

📄 Информация ФНС России

Читать полностью…

ФНС: нагрузка на предпринимателя на УСН примерно соразмерна с нагрузкой самозанятого

На стратсессии «МСП и нацпроекты: приоритет и поддержка – легальному бизнесу» в рамках ПМЭФ-2025 обсудили меры поддержки добросовестного бизнеса.

О платформенных решениях для обеления малого бизнеса рассказал замглавы ФНС Дмитрий Сатин. Во-первых, это режим самозанятости, которым активно пользуются 8 млн человек. За 2024 года они уплатили около 100 млрд налогов в бюджет. 45% самозанятых за год до регистрации не имели легальных доходов.

«Я не говорю, что институт самозанятости идеален с точки зрения того, как он работает, но то, что он позволил легализовать самый малый бизнес, – это безусловно и не подвергается сомнениям. Плюсы этого налогового режима люди оценили», — отметил Дмитрий Сатин.

Для тех, кто хочет развивать свой бизнес дальше, создали режим автоУСН. Все данные в налоговую передает банк, налогоплательщик только проверяет и подписывает документы. Не нужно отвлекать силы и время на ведение учета.

По данным ФНС нагрузка на предпринимателя, применяющего УСН, примерно соразмерна с нагрузкой самозанятого.

«Мы проанализировали статистику по ИП с работниками и без с доходами более 2,4 млн рублей, а также по самозанятым. Нагрузка на первых оказалась немногим выше. Законодатель, предусматривая различные режимы налогообложения, создает условия, чтобы с минимальным увеличением налоговой нагрузки дальше развивать свой бизнес, если к этому есть предпосылки»,— уточнил Сатин.

По его мнению, реакция на нарушения в виде штрафов и запретов на ведение предпринимательской деятельности не является конструктивной. Запреты загоняют мелких нарушителей еще больше в тень. Бизнесу дают возможность развиваться сбалансированные налоговые ставки и упрощение уплаты налога, уверен замглавы ФНС.

Читать полностью…

Индивидуальные предприниматели должны уплатить взносы "за себя" до 1 июля
https://www.garant.ru/news/1823512/

ФНС России напоминает, что приближается срок уплаты страховых взносов в размере 1% от дохода, превысившего 300 тыс. руб., за 2024 год (Информация ФНС России от 17 июня 2025 года). Не позднее 1 июля такие взносы должны заплатить индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой.

В свою очередь, за 2025 год совокупный фиксированный размер страховых взносов составляет 53 658 руб. Их оплату следует произвести не позднее 29 декабря 2025 года.

В случае прекращения физлицом деятельности в качестве ИП уплата страховых взносов проводится не позднее 15 календарных дней с даты его снятия с учета в налоговом органе.

Если предприниматель ведет деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам. За неполный месяц совокупный фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Уплата страховых взносов осуществляется независимо от возраста предпринимателя, факта ведения или неведения деятельности и размера полученных доходов от предпринимательской или иной профессиональной деятельности.

Для расчета сумм страховых взносов можно воспользоваться сервисом "Калькулятор расчета страховых взносов", а произвести уплату – в сервисе "Уплата налогов и пошлин - Пополнить ЕНС".

Читать полностью…

⚖️ Можно ли применять ПСН по грузоперевозкам, если водители не оформлены официально?
https://its.1c.ru/db/newsprac/content/495032/hdoc

Под патентную систему налогообложения попадают доходы только от той деятельности, которую ИП осуществляет самостоятельно или путем привлечения наемных работников. В этой связи, как пояснил Арбитражный суд Центрального округа, если водители, которые управляют машинами ИП, работают без оформления, соответствующие доходы под ПСН не подпадают.

Предприниматель получил патент на деятельность, связанную с грузоперевозками. К управлению машинами привлекались физлица-водители, но никаких договоров с ними ИП не заключал и персонифицированные сведения по ним не предоставлял. Также не было документов по выплате вознаграждений таким водителям.

При таких обстоятельствах судьи согласились с ИФНС в том, что оснований считать этих водителей наемными работниками ИП нет. Поэтому доходы от совершенных ими перевозок под ПСН не подпадают (постановление от 29.04.2025 № Ф10-486/2025 по делу № А09-7096/2024).

Документ: Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 29.04.2025 № Ф10-486/2025 по делу № А09-7096/2024

Читать полностью…

Госдума ввела наказание за незаконную регистрацию в качестве ИП

17 июня. /ТАСС/. Депутаты Госдумы на пленарном заседании приняли во втором и третьем чтениях законопроект № 810023-8 о введении уголовной ответственности за незаконную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и незаконное использование документов для указанной цели.

Законопроект был внесен в Госдуму в декабре 2024 года правительством РФ и принят в первом чтении в апреле 2025 года. Изменения предусмотрены в статью 173.1 Уголовного кодекса РФ (незаконное образование юридического лица). Законом санкции первой части указанной статьи распространяются на случаи незаконной регистрации физлица в качестве ИП. За подобное преступление будет грозить штраф в размере до 300 тыс. рублей, либо принудительные работы на срок до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок.

В примечании к статье указывается, что лицо, впервые совершившее преступление, являясь подставным лицом, освобождается от уголовной ответственности за его совершение, если оно активно способствовало расследованию этого преступления.

Действие статьи 173.2 Уголовного кодекса РФ (незаконное использование документов для образования юридического лица) распространяется и на случаи незаконного использования документов для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Таким образом, за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, будет грозить наказание в виде штрафа до 300 тыс. рублей, либо обязательные работы на срок до 240 часов, либо исправительные работы на срок до двух лет.

Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, для аналогичных целей будет наказываться штрафом до 500 тыс. рублей, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

В пояснительной записке указано, что индивидуальные предприниматели наделены схожими правами в сфере предпринимательской деятельности, что и юрлица, при этом на них не распространяется ряд ограничений в части распоряжения денежными средствами при их обналичивании. "В силу указанной особенности реквизиты индивидуальных предпринимателей широко используются при совершении преступлений, связанных с незаконной банковской деятельностью, уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, банкротством, легализацией (отмыванием) денежных средств", - следует из документа.

Читать полностью…

ИП на ПСН оказывает ритуальные услуги: нужно ли применять ККТ

Компании и индивидуальные предприниматели обязаны использовать кассовые аппараты при расчетах с физическими лицами, включая безналичные платежи согласно ст. 1 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

В статье 2 этого закона перечислены исключения. В соответствии с п. 2.1 ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, могут не использовать ККТ при определенных видах деятельности.

Это относится и к деятельности по организации похорон и предоставлению связанных с ними услуг (п. 43 ст. 346.43 НК).

Вместо кассового чека клиентам следует выдавать документ с обязательными реквизитами: наименованием документа, его порядковым номером, реквизитами, установленными абз. 4 – 12 п. 1 ст. 4.7 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Читать полностью…

Депутаты предлагают снизить административное давление на предпринимателей
https://www.garant.ru/news/1822195/

Если поправки примут, за впервые выявленные в ходе любых проверок нарушения будут назначать не штрафы, а предупреждения.

Читать полностью…

Сдача налоговой и бухгалтерской отчетности через сайт: ФНС продлила работу сервиса на год

В рамках пилотного проекта организации и ИП могут сдавать электронную отчетность через сайт ФНС до 1 июля 2026 года.

Напомним, не всю отчетность можно подать таким способом. Исключение, в частности, декларация по НДС.

Документ: Приказ ФНС России от 06.06.2025 N ЕД-7-26/508@

© КонсультантПлюс

Читать полностью…

Налоговые органы в 4 раза сократили срок обработки заявлений по УСН и ПСН

Глава Управления модернизации налоговых органов ФНС РФ Павел Лабазнов сообщил в телеэфире, что за истекшие 10 лет количество процессов, которые выполняются в налоговых органах автоматизированным способом, выросло в 5 раз и в настоящее время составило 694.

По словам Павла Лобазнова, автоматизировать процессы помогают, в том числе программные роботы. Роботы помогают сотрудникам не заниматься рутинной, повторяющейся работой по копированию информации, ее группировкой, массовой выгрузкой, отправкой документов.

Представитель ФНС пояснил, что если ранее для обработки заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения нужно было нажимать ряд кнопок и выполнять действия в информационной системе, то после анализа этого процесса и разработки программного робота, эта работа выполняется автоматически. «Получается, что специалист не отвлекается на рутину, а человек быстрее получает ответ на свое обращение», - приводит слова Павла Лобазнова официальный сайт ФНС РФ.

В результате этой работы обработка заявлений по упрощенной и патентной системе налогообложения сократилась с 13 до трех дней.

Читать полностью…

«ИП зарегистрировано на мужа, я хочу тоже стать ИП, и мы будем вместе...»

После слов «ИП зарегистрировано на...» для меня уже не представляет никакого интереса на кого зарегистрировано ИП, ибо, если бы от лица ИП деятельность велась вопрошающим, то он сказал бы так: «Я – индивидуальный предприниматель» и далее последовал бы какой-то иной вопрос, но не запрос про дробление.

Если после слов «мы будем вместе» следует что-то вроде торговать на маркетплейсе или создавать сеть кофеен, а затем следует вопрос будет ли это дроблением, то уже, по-моему, любой из вас может ответить – да, дробление.

Далее лишь нужно уточнить, что ещё будет указывать на то, что это – дробление, даже если ИП зарегистрировать не на жену, а на подругу её тёти, и что делать, чтобы всё придуманное было разделением, а не дроблением.

Если такой предприниматель сам не предпримет меры, направленные на создание реальной группы компаний, или не объединит деятельность в одно юрлицо (ИП), то это сделает ФНС.

Одно радует: специалисты ФНС обсудят с представителями бизнеса разработку законопроекта, который будет направлен на предотвращение дробления и повышение прозрачности работы продавцов на онлайн-платформах. Концепция нововведений предполагает:

● введение единых требований к идентификации продавцов и пользователей личных кабинетов на всех маркетплейсах;
● введение требований к системе внутреннего контроля на электронных площадках, которая должна обеспечивать выявление налоговых рисков.

То есть сначала предпринимателей предупредят о возможных рисках. Надеюсь, у бизнеса будет возможность прочитать, оценить, посчитать и сделать что-то до того, как щепки полетят в разные стороны. А мы уже знаем, как это делается.

Таким образом, часть функций по принуждению к миру уплате налогов в полном объеме переложат на электронные площадки и это будет похоже на функции по финансовому контролю, возложенные на банки в рамках ПОД/ФТ. Продавцы на маркетплейсах будут информироваться цифровыми платформами о наличии возможных рисков, и смогут оперативно их устранять.

Читать полностью…

‌Торговый сектор лишат права на упрощенку
https://www.v2b.ru/2025/06/26/torgovyy-sektor-lishat-prava-na-uproschenku/

Глава государства поручил Кабмину провести анализ параметров УСН, действующих с этого года, и подготовить предложения по изменению спецрежима. Соответствующее поручение дано по итогам майской встречи с членами объединения «Деловая Россия». Документ размещен на портале Кремля.

В нем говорится, что предложения по донастройке УСН в том числе должны предусматривать снижение порога выручки для торговых компаний и ИП, по достижении которого они обязаны уплачивать НДС. Кроме того, должен быть рассмотрен вопрос поэтапного отказа от применения упрощенки этой категорией бизнеса.

Доклад о проделанной работе Правительству необходимо представить до декабря этого года.

Читать полностью…

Как защитить бизнес от киберугроз?

Количество киберинцидентов за последние 5 лет выросло в 2,3 раза. Бизнес всё чаще сталкивается с репутационными и операционными рисками, а ответственность ложится на топ-менеджмент.

СберУниверситет совместно с партнёром Positive Technologies* запускает программу «Информационная безопасность бизнеса». Программа ориентирована на генеральных директоров, операционных директоров и других управленцев — тех, кто принимает решения и отвечает за устойчивость бизнеса.
Это двухдневный интенсив с кейсами атак, симуляцией кризиса и практическими инструментами, которые помогут выстроить стратегию защиты и повысить устойчивость компании к цифровым угрозам.

Старт — 5 июля.
Подробнее — по ссылке.

*Positive Technologies — лидер в области результативной кибербезопасности.

Записаться

#реклама 16+
sberuniversity.ru
О рекламодателе

Читать полностью…

ИП вправе применять ПСН при разработке ПО для иностранного заказчика

Если индивидуальный предприниматель заключил договор на разработку программного обеспечения с иностранной организацией, он вправе учесть полученные доходы в рамках ПСН.

Ситуация: у ИП оформлен патент на деятельность по разработке программного обеспечения в регионе по месту жительства. Он заключил договор с иностранной компанией. При этом у нее нет представительства в РФ. Вправе ли ИП учесть доходы по этому договору в рамках ПСН?

На этот вопрос ответила Федорова Галина Владимировна – главный налоговый инспектор отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Красноярскому краю, на вебинаре, который прошел 19 июня 2025. На нем присутствовал представитель «Клерка».

✅ Ответ: ИП вправе применять ПСН при разработке компьютерного программного обеспечения, в том числе:

● системного ПО;
● приложений ПО;
● баз данных;
● web-страниц, включая их адаптацию и модификацию (подп. 62 п. 2 ст. 346.43 НК).

Если ИП получен патент по указанному виду деятельности в субъекте РФ, на территории которого осуществляется такая деятельность, то ИП вправе применять ПСН при оказании услуг заказчикам из других субъектов РФ и иностранных государств (письмо Минфина от 11.06.2020 № 03-11-11/50475).

Читать полностью…

Когда мама-ИП в декрете обязана платить страховые взносы

В период отпуска по уходу за ребенком мама со статусом ИП, освобождена от уплаты страховых взносов. Но только на 1,5 года.

Согласно российскому страховому законодательству, Индивидуальные предприниматели являются одновременно страхователями и застрахованными лицами по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию (ст. 6 и 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ и ст. 10 и 11 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ). Они ежегодно уплачивают страховые взносы самостоятельно даже, если не ведут деятельности (п. 1 ст. 419 и ст. 430 НК РФ).

НК РФ предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

- военная служба;

- отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;

- уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;

- проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;

- период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

Период нахождения в отпуске по уходу за ребенком, которому более 1,5 и менее 3 лет, в исключения не вошел (п. 7 статьи 430 НК РФ). Поэтому мама со статусом ИП не освобождается от уплаты страховые взносы во время отпуска по уходу за ребенком до 3-лет.

Документ: письмо Министерства финансов РФ от 13.03.2025 № 03-15-05/24838

Источник: buhgalteria.ru

Читать полностью…

Почему в 2025 бизнес блокируют, даже если налоги платятся в белую?

Сегодня проверку запускает не инспектор, а алгоритм ФНС. Он анализирует отчётность и сравнивает ваш бизнес с показателями «нормы» в вашей отрасли, региону и типовой модели поведения.

Если цифры не совпадают —
📍система считает вас “аномальным”
📍и назначается инспектор

И пока вы думаете, что у вас всё в порядке — алгоритм уже формирует рисковый профиль.

❗️Что бы не попасть под этот сценарий — подпишитесь на авторский блог адвоката Феликса Мамрова. Там он рассказывает как не попасть под алгоритмы ФНС. Он уже 15 лет защищает бизнес от налоговой, судов, проверок, агрессивных контрагентов и давления со стороны государства.

Здесь вы узнаете:
▪️как не получить доначисления, даже если всё оформлено «по правилам»
▪️как обезопасить бизнес от неадекватных контрагентов и невозвратов денег
▪️как не остаться крайним по договору, если партнёр нарушил условия
▪️как выстроить защиту заранее — до того, как начнут задавать вопросы

В блоге — реальные кейсы, разборы и стратегии, которые помогают предпринимателю оставаться на плаву, даже когда всё против него.

📗А в закрепе: Чек-лист из 7 пунктов, которые покажут, попадаете ли вы под алгоритмы ФНС.

👉 @advokatfeliksmamrov Если вы предприниматель — держите этот канал под рукой.

Реклама. Степаненко С.В. ИНН 790601010433. erid: 2W5zFHxVbLU

Читать полностью…

ИФНС напоминают, как перейти на АвтоУСН

С 1 января 2025 года налогоплательщики на УСН и НПД могут перейти на применение автоУСН с первого числа любого месяца года.

Для этого необходимо направить уведомление не позднее последнего числа месяца, предшествующего месяцу перехода на автоУСН.

Переход на автоУСН осуществляется добровольно, по уведомлению. Его можно направить через ЛКН или уполномоченные банки – партнеры, перечень которых можно узнать на промостранице на официальном сайте ФНС России.

Для вновь зарегистрированных организаций и ИП уведомление о применении автоУСН можно подать не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе. Если бизнес регистрируется через сервис ФНС России «Государственная онлайн-регистрация бизнеса», уведомление о переходе можно подать сразу.

Об этом напоминают региональные инспекции на своем сайте.

Читать полностью…

💰 Деньги не исчезают просто так — они утекают в чужие карманы
Пока вы читаете этот пост, ваш будущий капитал мог бы расти…

Но вместо этого:
▪️ Вы переплачиваете за ненужные подписки
▪️ Теряете проценты на вкладах с мизерной ставкой
▪️ Копите на мечту годами, хотя могли — за месяцы

Канал Гончарова про деньги — это финансовый "детокс":
🔥 Честно — без сложных терминов и "развода"
🔥 Применимо — советы, которые работают даже с зарплатой в 30 000₽
🔥 Результат — подписчики уже копят на квартиры, стартапы и кругосветки

👉 Подпишитесь /channel/+71RzwF6qseIwYzVi?erid=2W5zFFvB3K6 и научитесь контролировать свои финансовые потоки.

P.S. Каждый день без действий — это -1 к вашей свободе. Выбирайте.

Читать полностью…

Правительству пожаловались на блокировки счетов и карт самозанятых и ИП

Профсоюз работников платформенной экономики «Новый труд» обратился в правительство из-за усиления финансового контроля, которое, как сетуют они, приводит к блокировке карт, счетов и переводов. С соответствующим письмом ознакомились «Ведомости». В письме говорится в первую очередь о блокировках по «формальным основаниям», которые затрудняют работу самозанятых и индивидуальных предпринимателей.

По данным агентства мониторинга СМИ и соцсетей «Прессиндекс», которые приводит профсоюз, с мая 2024 г. по май 2025 г. в открытых источниках было зафиксировано около 29 500 жалоб на блокировки. Там же утверждается, что «такие инциденты» сейчас трудно регулировать: «Поддержка [банков при борьбе с мошенничеством] либо формально ссылается на «внутренние регламенты», либо отправляет клиентов по кругу, затягивая сроки». Профсоюз предложил создать «неприкосновенный» баланс, который будет доступен в случае блокировки карты самозанятых, ИП – совершать крупные покупки в качестве физлиц, выплачивать зарплату с заблокированных счетов и др.

Управляющий партнер экспертной группы Veta Илья Жарский отметил, что рост блокировок действительно наблюдается в связи с совершенствованием автоматизированных банковских систем и борьбой с мошенничеством. «Бороться с мошенничествами необходимо, но такая борьба не должна затрагивать интересы рядовых граждан и предпринимателей, не должна приводить к блокировкам счетов в автоматическом режиме», – считает эксперт. По его словам, в настоящее время единственный выход из ситуации – иметь наличные деньги.

«Нет никаких пиковых значений по работе государства с самозанятыми, ИП», – сказал «Ведомостям» зампред комитета Госдумы по экономической политике Артем Кирьянов.

Читать полностью…

В случае смерти ИП платить за него налоги не нужно, а задолженность по ним должны погасить наследники

После смерти ИП прекращается его регистрация в качестве предпринимателя. Что будет с его ККТ, электронной подписью и обязанностями по уплате налогов – ФНС пояснила в письме от 04.06.2025 № КВ-16-14/161@.

🔻Обязанности и имущество ИП // Что будет после смерти ИП

🔹ККТ предпринимателя - Налоговики снимут ее с регистрации в одностороннем порядке без заявления пользователя

🔹Обязанности по уплате транспортного, земельного и налога на имущество - Прекращаются со смертью физлица-налогоплательщика. Даже если уже пришло налоговое уведомление

🔹Задолженности по налогам на имущество - Погашаются наследниками в пределах стоимости наследственного имущества

🔹Электронная подпись ИП - Сертификат ключа проверки электронной подписи аннулируют. Применять КЭП после смерти ИП невозможно

🔹Доверенность, выданная уполномоченному лицу - Можно вести ЭДО, используя для подписания отчетности только свою квалифицированную электронную подпись как представителя

После перехода земельного участка и недвижимого имущества по наследству, налоги исчисляются начиная со дня открытия наследства, отмечено в письме.

Читать полностью…

Полезный телеграм-канал для бухгалтеров

Все, что нужно бухгалтеру — шпаргалки, разборы от экспертов и бухгалтерский юмор по ссылке в канале.

Подписаться

#реклама
О рекламодателе

Читать полностью…

ИП на патенте: как рассчитать и уплатить 1 % с дохода свыше 300 000 ₽

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения (ПСН) обязаны уплачивать дополнительный страховой взнос 1 % с суммы, превышающей порог в 300 000 ₽. Это обязательство добавляется к фиксированным страховым взносам (на пенсионное и медицинское страхование). ДЛя расчета суммы дохода, с которого надо уплатить 1% используется ПВД.

📌 Что такое потенциально возможный доход (ПВД)

Это сумма, определённая региональными властями для конкретного кода деятельности и указанная в патенте — именно она используется для расчёта, а не фактический доход.

🧮 Формула расчёта

Взнос = (ПВД – 300 000 ₽) × 1 %

Если патент действует менее года, ПВД корректируется пропорционально сроку его действия. В патенте будет указан потенциальный доход, рассчитанный исходя из срока действия патента.

✔️ Максимальный размер взноса за 2024 год — 277 571 руб. Этот лимит каждый год меняется:

за 2025 год — 300 888 руб.;

за 2026 год — 321 818 руб.;

за 2027 год — 342 923 руб.

Рассчитать взносы можно с помощью онлайн-калькулятора на сайте налоговой (https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/).

💸 Способы оплаты

● Через единый налоговый счёт (ЕНС)
● Через личный кабинет ФНС или интернет-банк

Назначение платежа: «страховые взносы ИП за себя». КБК ЕНП — 182 0 10 61201 01 0000 510.

🗓 Срок уплаты

До 1 июля года, следующего за отчётным (так, за 2024 год уплата до 1 июля 2025 года, а за 2025 год — уплата до 1 июля 2026 года).

📁 Отчётность

Отчетность по этому взносу сдавать не нужно, как и уведомления.

На сумму взноса можно также, как и на фиксированные взносы, уменьшить налог по патенту.

🔍 Уточнение от эксперта Клерка — Оксаны Мочалкиной

Страховые взносы для ИП на патенте, с дохода, превышающего 300 тыс. рублей, рассчитываются с учётом потенциально возможного дохода, указанного в патенте. Дополнительные платежи составляют 1% от суммы превышения и имеют установленный лимит.

Если патент выдан на неполный год, ПВД корректируется пропорционально сроку действия.

Читать полностью…

Какие доходы при УСН нужно учитывать для проверки права на освобождение от НДС

Минфин уточнил, вправе ли плательщик УСН при определении размера доходов в целях выполнения ограничения по доходам до 60 млн рублей учитывать доходы только от операций, облагаемых НДС.

В своем письме от 05.05.2025 № 03-07-07/44847 ведомство напоминает, что с 1 января 2025 года организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС. При этом они освобождаются от уплаты НДС, при соблюдении одного из следующих условий:

● за предшествующий календарный год сумма доходов не превысила в совокупности 60 миллионов рублей;
● за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, у указанных организации или ИП сумма доходов, не превысила в совокупности 60 миллионов рублей.

При определении величины доходов для соблюдения данного условия не учитываются:

● доходы в виде положительной курсовой разницы, предусмотренные пунктом 11 части второй статьи 250 НК РФ;
● доходы в виде субсидий, признаваемые в порядке, установленном пунктом 4.1 статьи 271 НК РФ, при безвозмездной передаче в государственную и (или) муниципальную собственность имущества (имущественных прав).

В случае, если ИП применял одновременно общий режим и ПСН либо ЕСХН и ПСН, то при определении указанной величины доходов учитываются доходы по обоим указанным налоговым режимам.

В случае, если ИП применяет (применял) в календарном году УСН, патентную систему, АУСН, то при определении величины доходов учитываются доходы по всем указанным специальным налоговым режимам.

При этом для организации или ИП, применяющих УСН, иных особенностей определения суммы доходов, величина которой не превышает в совокупности 60 миллионов рублей, НК РФ не установлено.

В связи с этим организации или ИП, применяющим УСН, при определении величины доходов с целью соблюдения ограничения в 60 миллионов рублей, должны учитывать доходы от операций по реализации товаров (работ, услуг), как подлежащих обложению НДС, так и не подлежащих обложению (освобождаемых от налогообложения) НДС.

Читать полностью…

Минфин: в 2025 году ИП на УСН должен платить НДС с доходов от обнародованных произведений

Если у упрощенца в 2025 году нет права на освобождение от НДС, налог нужно платить независимо от даты заключения договора и порядка оплаты по нему.

Минфин разъяснил, как в 2025 году должен платить НДС ИП на УСН, который получает доходы от предоставления прав использования обнародованных произведений автора.

С 1 января 2025 года ИП на УСН должны платить НДС. Освобождение получили только те, у кого доход за прошлый год не превысил 60 млн рублей.

В письме от 04.04.2025 № 03-07-11/33546 ведомство напоминает, что предоставление прав использования обнародованных произведений автора признается объектом налогообложения НДС.

То есть, если ИП превысил лимит в 60 млн, то в 2025 году он должен платить НДС в отношении таких операций.

Если раньше ИП работал на УСН, то за периоды до 1 января 2025 платить НДС не нужно.

За периоды использования обнародованного произведения автора начиная с 1 января 2025 года платить НДС нужно независимо от даты заключения договора и порядка оплаты указанных прав по данному договору.

Моментом определения базы по НДС при передаче прав на использование обнародованного произведения автора будет наиболее ранняя из дат:

● день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящего оказания услуг;
● последний день квартала, в котором используются обнародованные произведения автора, независимо от последующих сроков поступления платы.

Если моментом определения базы по НДС будет день оплаты услуг, то на день передачи прав на использование произведения в счет поступившей ранее оплаты (последний день квартала, когда используется обнародованное произведение автора, права на которое передаются по договорам, имеющим длящийся характер) тоже возникает момент определения базы по НДС.

При передаче имущественных прав нужно выставить счет-фактуру: не позднее пяти дней со дня их передачи или со дня получения оплаты/частичной оплаты.

Если ИП работает по агентским договорам, налоговой базой по НДС у принципала будет стоимость имущественных прав, по которой агент продает их покупателю.

Читать полностью…

В ГД одобрили ко II чтению законопроект о наказании за незаконную регистрацию ИП

9 июня. /ТАСС/. Комитет Госдумы по госстроительству и законодательству рекомендовал палате парламента принять во втором чтении законопроект № 810023-8 о введении уголовной ответственности за незаконную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и незаконное использование документов для указанной цели.

Законопроект был внесен в Госдуму в декабре 2024 года правительством РФ и принят в первом чтении в апреле 2025 года. Изменения предусмотрены в статью 173.1 Уголовного кодекса РФ (незаконное образование юридического лица). Законопроектом предлагается распространить санкцию первой части указанной статьи на случаи незаконной регистрации физлица в качестве ИП. За подобное преступление будет грозить штраф в размере до 300 тыс. рублей, либо принудительные работы на срок до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок.

В примечании к статье предлагается указать, что лицо, впервые совершившее преступление, являясь подставным лицом, освобождается от уголовной ответственности за его совершение, если оно активно способствовало расследованию этого преступления.

Действие статьи 173.2 Уголовного кодекса РФ (незаконное использование документов для образования юридического лица) предлагается распространить и на случаи незаконного использования документов для регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Таким образом, за предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей, будет грозить наказание в виде штрафа до 300 тыс. рублей, либо обязательные работы на срок до 240 часов, либо исправительные работы на срок до двух лет.

Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, для аналогичных целей предлагается наказывать штрафом до 500 тыс. рублей, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

В пояснительной записке указано, что индивидуальные предприниматели наделены схожими правами в сфере предпринимательской деятельности, что и юрлица, при этом на них не распространяется ряд ограничений в части распоряжения денежными средствами при их обналичивании. "В силу указанной особенности реквизиты индивидуальных предпринимателей широко используются при совершении преступлений, связанных с незаконной банковской деятельностью, уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, банкротством, легализацией (отмыванием) денежных средств", - следует из документа.

Читать полностью…

Как должен платить НДС ИП на УСН, получающий доходы от обнародованных произведений

Минфин разъяснил, как в 2025 году должен платить НДС ИП, применяющий УСН и получающий доходы от предоставления прав использования обнародованных произведений автора.

В письме от 04.04.2025 № 03-07-11/33546 отмечается, что индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), признаются плательщиками НДС с 1 января 2025 года. При этом статья 145 НК РФ освобождает применяющих УСН ИП, если за предшествующий календарный год сумма его доходов не превысила в совокупности 60 миллионов рублей.

Операции по предоставлению прав использования обнародованных произведений автора признаются объектом налогообложения НДС.

Это значит, что если ИП превысил указанный лимит по доходам, то в 2025 году он должен платить НДС в отношении операций по предоставлению прав использования обнародованных авторских произведений.

Таким образом, если ИП ранее применял УСН, то за периоды использования обнародованных произведений автора до 1 января 2025 года, налогообложение НДС не производится.

За периоды использования указанного обнародованного произведения автора начиная с 1 января 2025 года ИП на УСН должен платить НДС, независимо от даты заключения договора и порядка оплаты указанных прав по данному договору.

Моментом определения базы по НДС при оказании услуг по передаче прав на использование обнародованного произведения автора является наиболее ранняя из дат:

● день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящего оказания услуг;
● последний день квартала, в котором используются обнародованные произведения автора, независимо от последующих сроков поступления платы.

При этом, если моментом определения базы по НДС является день оплаты услуг, то на день передачи прав на использование обнародованного произведения автора в счет поступившей ранее оплаты (последний день квартала, в котором используется обнародованное произведение автора, права на которое передаются по договорам, имеющим длящийся характер) также возникает момент определения базы по НДС.

Читать полностью…