‌Может ли ИП с доходами свыше 60 млн перейти на АУСН, если он закрыл один магазин и выручка уменьшится
https://www.v2b.ru/2025/11/12/mozhet-li-ip-s-dohodami-svyshe-60-mln-pereyti-na-ausn-esli-on-zakryl/

Если у предпринимателя в 2025 году доходы составили более 60 млн рублей, он не вправе перейти на автоупрощенку со следующего года, даже если закроет один магазин и доходы уменьшатся ниже установленного лимита. Такое разъяснение дали представители ФНС в своем чате в Телегараме.

Налоговики напомнили, что в силу положений ст. 3 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ АУСН не вправе применять компании и ИП, у которых совокупные доходы за календарный год, именно предшествующий году перехода на данный спецрежим либо с начала текущего года превысили 60 млн руб.

Читать полностью…

Если срок действия сертификата ЭП окончен, перевыпустить КЭП в личном кабинете нельзя

Для перевыпуска сертификата ЭП через ЛК ИП нужно авторизоваться через КЭП. Иначе функционал перевыпуска будет недоступен.

В чат ФНС обратились с проблемой – истек срок действия электронной подписи, проходят обновления, и не получается получить новую ЭП.

«Для перевыпуска сертификата ЭП через ЛК ИП необходимо авторизоваться через КЭП. Если Вы авторизовались иным способом, функционал перевыпуска будет недоступен», — ответили налоговики.

Если срок действия сертификата уже окончен, то перевыпустить КЭП можно:

● через сервис ВСЭП (на авторизационной форме ЛК ИП нажать на «Выпустить сертификат ЭП»);
● через Удостоверяющий центр ФНС.

Читать полностью…

💻Онлайн-конференция «Налоговая реформа 2026. Пора что-то решать» — регистрация открыта!

В 2026 году налоговая реформа увеличит налоговую нагрузку на бизнес -  рост НДС до 22%, отмена льготных ставок по взносам, снижение порога для освобождения от НДС на упрощенке и др. Новые правила и требования могут повлечь серьезные финансовые риски и сложности в управлении.

✔️Чтобы вы смогли выстроить грамотную стратегию на 2026 год, а не переплачивать в бюджет, приглашаем 9 декабря на онлайн-конференцию «Налоговая реформа 2026. Пора что-то решать». Бесплатная регситрация и программа тут >

🎁Первый подарок получите сразу после регистрации — Большая таблица всех изменений для бизнеса на 2026 год.

📲Зарегистрироваться и забрать подарок >>>

Читать полностью…

Куда пропадает ваш день?

Работаете не покладая рук, а вечером кажется, что опять успели недостаточно?

Соцсети, разговоры, кофе — это съедает ресурс. Вернуться к задачам сложнее, и кажется, что короткий перерыв только вредит. Чтобы увидеть реальную картину, в Справочной, бизнес-медиа Точка Банка, сделали калькулятор, который покажет, сколько часов остаётся на работу в фокусе и почему его так мало.

Всех, кто дойдёт до конца, ждёт:

— розыгрыш термобутылки и планера от Универмага — чтобы не отвлекаться на беготню за водой или кофе и все дела держать под рукой;
— бесплатный курс от Справочной, как управлять временем, планировать и делегировать без ущерба результату;
— 500 баллов на любые товары в Универмаг, магазин для предпринимателей от Точка Банка.

Узнать, сколько работаете на самом деле, по ссылке

Попробовать

#реклама 16+
allo.tochka.com
О рекламодателе

Читать полностью…

✅ Как перейти с УСН на АУСН

Основные правила перехода

Индивидуальные предприниматели и юридические лица, применяющие УСН, имеют упрощённый порядок перехода на АУСН. Они могут начать использовать новый режим с начала любого месяца года, следующего за месяцем, когда ФНС была уведомлена:

● об отказе от УСН или НПД;
● о начале применения АУСН.

Уведомление подаётся через Личный кабинет налогоплательщика или через систему онлайн-банкинга уполномоченного банка, обеспечивающего применение АУСН.

Если переход на АУСН произошёл по такой схеме, вернуться на УСН или другой налоговый режим можно только спустя 12 месяцев после начала применения автоматизированной упрощёнки (ч. 1.1 ст. 4 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ).

Если компания или ИП изначально работали не на УСН и не на НПД, перейти на АУСН можно только с 1 января года, следующего за тем, когда было подано уведомление о переходе.

Для вновь зарегистрированных хозяйствующих субъектов предусмотрено отдельное правило: они могут начать применение АУСН с даты постановки на учёт, если уведомление подано в течение 30 дней после регистрации (ч. 2 ст. 4 Закона № 17-ФЗ).

Когда и как можно перейти

● Перейти с УСН на АУСН можно в любой месяц года.
● Вернуться обратно или сменить режим — только через год.
● Процедура перехода максимально проста: подача уведомления через ЛК или онлайн-банк уполномоченной кредитной организации.

Условия применения АУСН

Для перехода должны одновременно выполняться следующие требования:

● Юрлицо состоит на учёте в ИФНС региона, где действует АУСН, а ИП проживает в этом регионе (место ведения деятельности значения не имеет).
● ИП или организация имеют расчётный счёт в уполномоченном банке.
● Выручка не превышает 60 млн рублей с начала года или по итогам предыдущего.
● Среднесписочная численность работников — не более пяти человек.
● В штате нет сотрудников, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
● Заработная плата не выплачивается наличными, в натуральной форме или в виде доходов, облагаемых по повышенным ставкам НДФЛ (пп. 2, 5, 6 ст. 224 НК РФ).

Для юридических лиц действуют дополнительные ограничения:

● отсутствие филиалов и обособленных подразделений;
● остаточная стоимость основных средств — не выше 150 млн рублей;
● доля участия сторонних организаций — не более 25 % (за исключением случаев, прямо предусмотренных законом, например, для научных учреждений или организаций инвалидов).

Применять АУСН нельзя одновременно с другими налоговыми режимами (п. 19 ч. 2 ст. 3 Закона № 17-ФЗ). Поэтому если ИП совмещает, например, УСН и ПСН, перейти на автоматизированную упрощёнку невозможно.

Возврат с АУСН или переход обратно на УСН

Есть два варианта возврата к прежнему режиму:

1️⃣ Плановый переход — по общим правилам, с начала следующего года, но не ранее чем через 12 месяцев после перехода на АУСН. Уведомление о возврате на УСН подаётся до 31 декабря (ч. 5 ст. 4 Закона № 17-ФЗ, п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Сделать это можно на бумаге, через ЛК налогоплательщика или систему ЭДО.
2️⃣ Вынужденный переход — если предприятие перестало соответствовать условиям АУСН. В этом случае налогоплательщик должен уведомить ФНС до 15-го числа месяца, следующего за нарушением условий, и одновременно подать уведомление о переходе на УСН (ч. 9 ст. 4 Закона № 17-ФЗ).

Если уведомление не подано, инспекция сама направит сообщение об утрате права на АУСН в течение 10 дней после выявления несоответствия. После этого уведомить о переходе на УСН можно в течение 30 рабочих дней.

Зачем переходить на АУСН

Преимущества:

● нулевые ставки страховых взносов (кроме взносов на травматизм);
● выбор налоговой базы — «доходы» (8 %) или «доходы минус расходы» (20 %);
● отсутствие обязанности сдавать декларации и расчёты по сотрудникам (6-НДФЛ, по взносам);
● широкий перечень разрешённых видов деятельности.

Особое значение переход АУСН приобретает на фоне планируемого снижения лимита доходов по УСН, при превышении которого бизнес обязан будет платить НДС.

Читать полностью…

ИП на УСН могут получить льготу по налогу на имущество

По общему правилу НК РФ индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц (НИФЛ) в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности.

Исключение из льготы составляют объекты по налогу на имущество, включенные в соответствующий региональный перечень и облагаемые налогом исходя из кадастровой стоимости. Это так называемая торгово-офисная недвижимость.

В общем порядке для освобождения от уплаты НИФЛ (получения налоговой льготы) в связи с применением упрощенки ИП нужно обратиться с заявлением о предоставлении льготы в любой налоговый орган по своему выбору. При этом можно приложить к нему документы, подтверждающие факт использования имущества в предпринимательской деятельности (а не в личных, бытовых, семейных целях).

Если ИП не подал заявление на льготу или не сообщил об отказе от нее, льгота может быть предоставлена налоговым органом в беззаявительном порядке.

При условии, что ИФНС располагает документами/сведениями, подтверждающими основания для ее предоставления за определенный период.

Льгота положена с налогового периода, в котором у ИП возникло право на нее, уточняют налоговики.

Читать полностью…

❗️ ❗️❗️Известен список ООО и ИП, которые попадут под НДС с 1 января. Порог перехода уменьшат в несколько раз, поэтому еще больше компаний станут плательщиками этого налога. Вам открыт бесплатный доступ к данным и перечнем всех черных меток от ФНС. Введите ИНН и выберите "Заключение эксперта"👇👇👇

#реклама
О рекламодателе

Читать полностью…

Страховые взносы за ИП можно оплатить с личного счета физлица

ИП хочет оплатить страховые взносы с личного счета физлица. Какой КБК указывать в квитанции, и можно ли просто пополнить ЕНС в личном кабинете на нужную сумму, спросил налогоплательщик.

«Данный КБК входит в состав ЕНП. Распределение денежных средств с ЕНП в счет уплаты страховых взносов будет произведено автоматически в соответствии со ст. 45 НК», — ответили налоговики.

Пополнить ЕНС можно через сервис с автоматическим заполнением реквизитов «Уплата налогов и пошлин», указав ИНН плательщика и сумму платежа.

Читать полностью…

На АУСН не нужно считать налог – это сделает инспекция

АУСН автоматизирует процесс расчета налога и ведения учета доходов и расходов. Налог рассчитает налоговая и пришлет налогоплательщику уведомление с суммой к уплате и реквизитами, сообщает региональное УФНС.

«Вести книгу учета доходов и расходов налогоплательщику не нужно. Сумму налога, которую надо уплатить по итогам месяца, налоговый орган сообщает налогоплательщику не позднее 15-го числа следующего месяца. Если это число приходится на выходной, нерабочий, праздничный день, окончание срока переносится на ближайший следующий за ним рабочий день», — рассказала начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов УФНС по Смоленской области Нина Янкович.

Заплатить налог можно самостоятельно или уполномочить на это банк из перечня для АУСН.

Если платить будет банк, нужно дать налоговой согласие на то, чтобы она отправляла уведомление банку.

Для подтверждения применения АУСН есть две формы справки:

● о применении автоматизированной упрощенной системы налогообложения (КНД 1120503);
● о состоянии расчетов (доходах) по налогу (КНД 1120504), уплачиваемому в связи с применением АУСН.

Сформировать справки можно в личном кабинете и подписать электронной подписью, добавила представитель ФНС.

Читать полностью…

В какой период плательщик УСН должен учитывать полученную от покупателей предоплату

Минфин разъяснил, как при УСН нужно учитывать суммы предварительной оплаты (авансов), полученных в счет поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг).

В своем письме от 06.08.2025 № 03-11-11/76182 ведомство напоминает, что согласно нормам статей 346.15 и 248 НК РФ к доходам при УСН относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы.

Доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.

При этом статьей 346.17 НК РФ установлено, что в целях УСН датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках или в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, а также погашения задолженности налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Таким образом, суммы предварительной оплаты (авансы), полученные от покупателей в счет поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг), учитываются плательщиками УСН в составе доходов в квартале их получения.

Читать полностью…

ФНС России (VK)

Сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» полностью интегрирован с мобильным приложением ФНС России «Моя подпись»

То есть в телефоне можно подписать не только документы по государственной регистрации, сформированные в комплексном сервисе «Старт бизнеса онлайн», но и другие виды заявлений о государственной регистрации, например, внесение изменений в сведения об организации или индивидуальном предпринимателе в ЕГРЮЛ или ЕГРИП в части:

🔸 кодов ОКВЭД
🔸 об адресе или регистрации новой редакции устава компании
🔸 ликвидации фирмы или процедуре реорганизации

➡️ Все они могут быть подписаны мобильной подписью со смартфона.

Что нужно сделать❓

1️⃣ В сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» подготовить документы для регистрации
2️⃣ Установить на смартфон мобильное приложение ФНС России «Моя подпись».
➡️ Приложение доступно для скачивания во всех основных магазинах приложений (App Store, Google Play и RuStore).
3️⃣ В приложении выпустить УКЭП и этой подписью можно подписывать документы для государственной регистрации. Для этого потребуется зарегистрированная биометрия и мобильный телефон.

➖ Данное решение упрощает процесс регистрации, экономит время предпринимателей и снижает административные барьеры, обеспечивая удаленный доступ к необходимым услугам ФНС России.

Читать полностью…

ФНС: в каких отделениях Сбербанка можно открыть расчетный счет для АУСН

В чате ФНС спросили, можно ли открыть расчетный счет при АУСН в любом отделении Сбербанка.

Да, налогоплательщики вправе открывать счета в нескольких банках (филиалах этих банков), включенных в перечень уполномоченных банков, ответили налоговики.

Читать полностью…

Минфин РФ ответит на предложения по переходу на НДС для компаний на упрощенке

Минфин России ответит на предложения по поэтапному переходу на НДС для компаний на упрощенной системе налогообложения (УСН). Об этом заявил журналистам глава ведомства Антон Силуанов. Он сказал, что министерство «слышит эти предложения» и отреагирует на них.

22 октября Госдума в первом чтении приняла проект поправок в Налоговый кодекс. Он предполагает изменение порога дохода, при котором фирмы и индивидуальные предприниматели по упрощенной схеме платят НДС, с 60 млн руб. до 10 млн руб. в год. Мера позволит получить дополнительные доходы в бюджет в размере 200 млрд руб., указано в пояснительной записке.

На следующий день в правительстве обсуждали, как можно смягчить параметры расширения НДС для малого бизнеса на УСН. Глава Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) Александр Шохин предложил на первом этапе понизить его с нынешних 60 млн руб. до 30 млн руб. в год.

Читать полностью…

В ФНС разъяснили, когда при торговле на маркетплейсах нельзя перейти на автоупрощенку
https://www.v2b.ru/2025/10/29/v-fns-razyasnili-kogda-pri-torgovle-na-marketpleysah-nelzya-pereyti/

В связи с предстоящим уменьшением лимита дохода для уплаты налога на добавленную стоимость на УСН и упразднением патентов для распространенных сфер деятельности, налоговая служба получила многочисленные запросы относительно правомерности перехода на автоматизированную упрощённую систему налогообложения (автоУСН).

Один из пользователей обратился с вопросом, возможно ли использование автоУСН при осуществлении продаж на онлайн-площадках.

Налоговые органы дали разъяснения в рамках своего чата в Телеграмме, отметив, что торговля товарами на маркетплейсах позволяет перейти на режим автоУСН. Тем не менее, существует одно условие: такая возможность отсутствует для лиц, действующих в качестве посредников на основании соответствующих посреднических договоров.

Читать полностью…

Когда ИП вправе применять ПСН к услугам по снятию и внесению наличных на банковские карты

Минфин уточнил, как ИП может применять патентную систему налогообложения в отношении предпринимательской деятельности банковских платежных агентов (БПА).

В своем письме от 10.10.2025 № 03-11-09/98637 ведомство напоминает, что статья 346.43 НК РФ допускает возможность применения ПСН в отношении услуг банковского платежного агента  (по принятию наличных и выдаче наличных с банковских счетов), оказываемых гражданам при осуществлении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети в сельских населенных пунктах, входящих в состав сельских поселений.

При этом законом субъекта РФ данная деятельность должна быть включена в перечень видов деятельности, в отношении которых применяется ПСН. Речь идет о деятельности по принятию от физлиц наличных с их внесением на банковские счета этих лиц и по выдаче физлицам наличных с их банковских счетов, осуществляемой банковским платежным агентом при розничной торговле через объекты стационарной торговой сети в сельских населенных пунктах, входящих в состав сельских поселений.

В этом случае ИП, осуществляющий розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети в сельских населенных пунктах, входящих в состав сельских поселений, вправе получить патент на осуществление деятельности БПА при применении в отношении розничной торговли иных режимов (УСН или общего режима).

Указанные разъяснения Минфина доведены до налоговых органов письмом ФНС от 20.10.2025 № СД-4-3/9395@.

Читать полностью…

На УСН при покупке кассы в 2025 можно получить вычет, а в 2026 – уже нет

В чате ФНС спросили, предоставляется ли вычет на УСН при покупке кассы в 2025 и в 2026 году.

«Налогоплательщикам воссоединенных регионов на УСН и ПСН с 01.01.2025 предоставлено право на налоговый вычет в размере до 28 тыс. рублей в отношении одного экземпляра ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения и пр.», — уточнили налоговики.

Условия для вычета такие:

● место нахождения организации (место жительства ИП) на дату регистрации ККТ – ДНР, ЛНР, Запорожская или Херсонская область;
● ККТ должна быть включена в реестр контрольно-кассовой техники, зарегистрирована в налоговых органах до 31.12.2025 и применяться на вышеуказанных территориях;
● налоговый режим – УСН и ПСН.

Вычет по уменьшению суммы налога можно будет применить за налоговый период 2024 или 2025 года по выбору налогоплательщика.

Читать полностью…

‌ФНС сообщила, может ли компания применять АУСН, если у нее есть несколько арендуемых помещений в разных местах
https://www.v2b.ru/2025/11/10/fns-soobschila-mozhet-li-kompaniya-primenyat-ausn-esli-u-nee-est/

Компания арендует несколько помещений по разным адресам. Является ли это препятствием для применения автоУСН?

В своем чате в Телеграме ФНС разъяснила, что в силу положений п. 1 ч. 2 ст. 3 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ компании с обособками и филиалами не вправе перейти на указанный спецрежим.

Таким образом, аренда нескольких помещений по разным адресам является препятствием для перехода на АУСН.

Читать полностью…

Зарегистрировать кассу и товарный знак теперь можно при помощи жизненной ситуации «Начните бизнес онлайн»

⚡️ Стать индивидуальным предпринимателем, самозанятым или зарегистрировать юридическое лицо при помощи жизненной ситуации «Начните бизнес онлайн» можно с декабря 2024 года.

Новые функции помогают:

⚡️получить план действий при открытии своего дела,

⚡️разобраться, какую систему налогообложения выбрать,

⚡️подать документы на регистрацию кассы и товарного знака.

⚡️ Все это без посещения ведомств, онлайн, не покидая портала госуслуг

«Развитие жизненной ситуации "Начните бизнес онлайн" – это очередной шаг стратегии: сделать взаимодействие бизнеса с государством максимально простым, прозрачным и удобным. Теперь каждый начинающий владелец бизнеса получает исчерпывающую информацию обо всех предстоящих шагах, подает необходимые документы онлайн, а также имеет четкое понимание, на каком этапе решения находятся его вопросы. Вместо посещения ведомств можно уделить внимание развитию своего дела», – сказал вице-премьер Дмитрий Григоренко.

✔️Одна жизненная ситуация объединяет в среднем порядка 17 государственных услуг, связанных одной темой, и помогает получить их комплексно, в режиме «одного окна». Теперь не нужно искать каждую услугу на интернет-ресурсах разных инстанций, тратить лишнее время на посещение ведомств и сбор документов.

🇷🇺 Подписаться на Правительство России в MAX

Читать полностью…

Пересмотр порога доходов по УСН, мораторий на штраф и другое: какие предложения поддержал кабмин

Глава правительства сообщил, что реализуют такие предложения по изменению проекта:

● смягчить условия применения НДС малым и средним бизнесом. Изменение порога доходов планируют сделать поэтапным (с 2026 года – 20 млн руб., с 2027 года – 15 млн руб., с 2028 года – 10 млн руб.);
● установить мораторий на привлечение к ответственности плательщиков, которые впервые допустят нарушение при уплате НДС по новым правилам;
● сохранить для ИТ-компаний льготу по НДС при реализации теми прав на собственные разработки;
● не отменять ПСН для розничной стационарной торговли в сельских и труднодоступных населенных пунктах.

Есть и другие поправки.

📄 Информация с сайта Правительства РФ от 06.11.2025

© КонсультантПлюс

Читать полностью…

Бизнесу нужен расчёт, а не догадки
 
Повышение НДС, отмена патента, снижение порога по УСН, новые требования по маркировке – всё это уже не «возможно», а «когда».
 
В 2026 году правила игры для бизнеса изменятся, а выиграет тот, кто подготовится заранее. Чтобы не принимать решения вслепую, приходите 26 ноября в 10:00 (мск) на Единый торговый семинар 1С. Бесплатно. Онлайн.
 
Эксперты 1С, ЦРПТ и компаний-партнёров разберут главные изменения и покажут, как пройти через них без потерь.
 
Темы семинара:
✅ как выбрать оптимальный режим налогообложения и ставку НДС;
✅ что делать после отмены патента и снижения порога для УСН;
✅ как избежать ошибок при переходе на УСН с НДС;
✅ что нового в маркировке;
✅ как анализировать продажи и управлять ими.
 
💬 Весь день в чате аналитик 1С компании «КСА» – задавайте вопросы и получайте ответы в прямом эфире.
 
Регистрируйтесь: https://tglink.io/6c421417fb31
 
Ещё больше полезной информации в ТГ-канале компании. Подписывайтесь!

#реклама
О рекламодателе

Читать полностью…

ФНС: можно ли закрыть ИП через приложение «Моя подпись»

Налоговики рассказали, как сняться с учета в качестве ИП с помощью приложения «Моя подпись».

«Для этого необходимо подать заявление о прекращении деятельности в качестве ИП по форме № Р26001 и подписать его мобильной подписью с телефона», — пояснили инспекторы в чате ФНС.

Заявление оформляют в сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». На смартфон устанавливается мобильное приложение «Моя подпись», его можно скачать в RuStore, App Store и Google Play.

В приложении нужно будет выпустить УКЭП и подписать заявление. Но для этого потребуется зарегистрированная биометрия.

Читать полностью…

ФНС: нужен ли чек, если ИП заплатил со счета физлица

Частая ситуация на практике: оплата от покупателя-ИП пришла на расчетный счет продавца с его счета физлица. Нужно ли пробивать чек, спросили у ФНС.

В данном случае идентификация покупателя (клиента) как ИП происходит на основании предъявляемой физлицом доверенности на совершение расчетов от имени ИП, ответили налоговики.

Если при предъявлении доверенности и договора покупателя идентифицировали как ИП, и при этом расчет в безналичном порядке (кроме расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением), ККТ можно не применять.

Обязанность по идентификации покупателя как подотчетного лица лежит на продавце.

Если физлицо платит за ИП наличными или картой, ККТ применяется:

● как при расчетах между юрлицами и ИП – если подтвержден статуса подотчетного лица (есть доверенность от ИП или договор);
● в порядке расчетов с физлицами – если статус подотчетного лица не подтвержден.

Когда статус подотчетного лица подтвержден, но расчеты были по безналу, ККТ можно не применять, добавили налоговики.

Читать полностью…

Если перейти на АУСН, по кассе и в чеках будет тип налогообложения – УСН. Но это пока

В чате ФНС спросили — какой режим указывать в кассе после перехода на АУСН.

«В форматах фискальных документов для указания в кассовых чеках системы налогообложения не предусмотрен тип системы налогообложения “автоУСН”», — ответили налоговики.

Они рекомендуют указывать тип системы налогообложения «УСН».

Читать полностью…

АУСН можно применять при розничной торговле

Налоговики ответили, может ли ИП без работников в сфере розничной торговли применять автоупрощенку.

«Отсутствие сотрудников и розничная торговля не являются ограничением для перехода на автоУСН», — указали представители ФНС.

Читать полностью…

Еще раз о важном: ИП на УСН

Минфин еще раз разъяснил порядок налогообложения доходов ИП на УСН.

Чиновники напомнили, что доходы, полученные физическим лицом в статусе индивидуального предпринимателя, облагаются налогом в соответствии с выбранным налоговым режимом (например, УСН).

В целях расчета налога предприниматели на УСН должны учитывать доходы от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав, а также внереализационные доходы. Перечень таких доходов определяется статьями 249 и 250 Налогового кодекса РФ.

Для «упрощенцев» действует кассовый метод. Это означает, что доход признается в день, когда деньги поступили на расчетный счет или в кассу, либо было получено иное имущество или погашена задолженность перед предпринимателем.

Налогообложению подлежат все доходы ИП на УСН, независимо от их источника — как полученные в России, так и за рубежом.

📄 письмо Минфина РФ от 14.07.2025 года № 03-04-05/68299

Читать полностью…

📩«Налоги и новые вызовы – 2026» —ппрактическая бизнес-конференция для руководителей бизнеса и предпринимателей на Дальнем Востоке 

📲Регистрация открыта »

Каждый день перед руководителями бизнеса встают новые вызовы — налоги, финансы, управление, мотивация команды. Приходите на практическую бизнес-конференцию для руководителей Дальнего Востока «Налоги и новые вызовы 2026», чтобы за один день получить рабочие решения ключевых проблем, услышать инсайты от экспертов, которые действительно знают Дальний Восток!

🚩Дата и место: 11 ноября, 9:30 – 18:00, Владивосток, VLADIVOSTOK Grand Hotel & SPA, ул. Корабельная Набережная, 10

После продуктивной деловой части начинаем неформальное общение. Вас ждет фуршет и стендап от звездных комиков Карины Мейханаджян и Егора Гулы.

✅Забронировать место »

erid: 2W5zFK91Yq6

Читать полностью…

Для перехода на АУСН нужно заранее закрыть счета в других банках

Компания хочет перейти на АУСН с 2026 года, но сейчас работает с банками, которые не входят в перечень для спецрежима. Нужно ли закрыть все эти счета и открыть только тот, который входит в список, спросили в чате ФНС.

«Да, налогоплательщики, изъявившие желание перейти на применение налогового режима автоУСН с 1 января следующего календарного года, должны соответствовать требованиям ч. 2 ст. 3 закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ на дату перехода на автоУСН», — ответили налоговики.

Счета в неуполномоченных банках следует закрыть до 31 декабря 2025 года.

Читать полностью…

На УСН можно включить в расходы хранение на складе маркетплейса, доставку и рекламу

При учете доходов от реализации товаров на маркетплейсах нужно сверяться с отчетами интернет-площадок. Это подчеркнула начальник отдела камерального контроля специальных налоговых режимов УФНС по Костромской области Наира Карибян в ходе вебинара для селлеров.

Она разъяснила порядок учета доходов и расходов при работе на маркетплейсах. Это самый распространенный налоговый риск для тех, кто работает на УСН или АУСН.

Наира Карибян рассказала о таких особенностях работы:

● дата получения дохода – это фактическая реализация товара площадкой конечному потребителю. То есть это день поступления денег на счет маркетплейса, а не на счет продавца;
● удержанная площадкой комиссия включается в состав дохода. Но при объекте «доходы минус расходы» комиссию можно включить в расходы;
● хранение на складе маркетплейса, доставку и рекламу при доходно-расходном объекте можно включить в расходы, если они документально подтверждены;
● регулярная сверка с отчетами площадки снижает налоговые риски.

Представитель налоговой также напомнила, что на ПСН нельзя работать с маркетплейсами.

«Патент выдается на розничную торговлю. Торговля через интернет-сайты, цифровые площадки не является розничной», — подчеркнула Карибян.

Если налоговики обнаружат неправомерное применение ПСН – придется пересчитывать налоговые обязательства либо в рамках упрощенки (при наличии уведомления за указанный период), либо по общему режиму – с НДФЛ и НДС, предупредила она.

Читать полностью…

Перейти на АУСН можно через личный кабинет налогоплательщика юрлица: инструкция 2025 от ФНС

ФНС рассказала, как подать уведомление о переходе на АУСН через ЛК ЮЛ.

Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика и под баннером «Единый налоговый счет» выбрать вкладку «АУСН», нажимая на стрелки, которые располагаются слева или справа.

Затем нажать «Зарегистрировать АУСН» — «Подать уведомление о переходе на АУСН».

Ранее ФНС разъяснила, что упрощенцам, которые хотят перейти на автоУСН с первого числа следующего месяца или с 1 января 2026 года, сниматься с режима УСН не нужно. Снятие происходит автоматически, о чем информируют при подаче уведомления о переходе на АУСН.

Читать полностью…

Предприниматели новых регионов могут уведомить об уменьшении налога по ПСН онлайн
https://www.garant.ru/news/1896218/

Индивидуальные предприниматели ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей, которые применяют патентную систему налогообложения, вправе уменьшить сумму налога на расходы по приобретению одного экземпляра ККТ (Информация ФНС России от 24 октября 2025 г.). Касса должна быть включена в специальный реестр. Уменьшить сумму налога можно не более чем на 28 тыс. руб.

ФНС России отмечает, что речь идет именно о снижении суммы налога по ПСН, а не о прямой компенсации расходов на покупку ККТ. Уменьшить сумму налога можно за налоговый период 2024 или 2025 года по выбору налогоплательщика.

Чтобы воспользоваться этой мерой поддержки, необходимо направить уведомление. Срок его рассмотрения составляет 20 дней. До сих пор подать уведомление в налоговый орган можно было в письменной или электронной форме по ТКС. Теперь такая возможность появилась в Личном кабинете налогоплательщика ИП. Новый функционал пока находится в тестовом режиме, но все поступающие уведомления рассматриваются налоговым органом в общем порядке – так же, как и полученные по другим каналам.

Такой порядок значительно упрощает процесс представления в налоговый орган уведомления в электронной форме и доступен, если у пользователя есть квалифицированная электронная подпись. Заполнить и направить уведомление можно в личном кабинете в разделе "Смена системы налогообложения-ПСН". Интерфейс представлен в виде пошагового заполнения.

В мобильном приложении "Личный кабинет индивидуального предпринимателя" в разделе документооборота отображается уведомление и ответные документы на него.

Читать полностью…