ИП на УСН / АУСН / ПСН

19 December 2025 10:39

ФНС: перейти с ПСН на АУСН и назад на ПСН – можно

Если позволяет лимит по доходу и слетели с автоУСН из-за численности сотрудников – можно перейти на патент.

Ситуация: ИП в 2025 году превысил 20 млн, с 1 января 2026 переходит на АУСН. Но потом слетает с него из-за численности сотрудников. При этом оборот составляет 2 млн. Сможет ли он вернуться на ПСН, спросили в чате ФНС.

Лимиты считаются по УСН + ПСН, а если уходишь с АУСН работает ли это правило — уточняет ИП.

«Да, Вы вправе перейти на ПСН после утраты права на автоУСН», — ответили налоговики.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

18 December 2025 14:47

ФНС России (VK)

Продолжаем отвечать на вопросы по теме автоУСН

Читайте nalog_gov_ru-avtousn3-otvety-na-populyarnye-voprosy">статью.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

18 December 2025 10:26

Когда продавцы на маркетплейсах могут применять автоУСН

Автоматизированную УСН (автоУСН) могут применять налогоплательщики-принципалы, в том числе торгующие на маркетплейсах.

Об этом напоминают региональные инспекторы на своем сайте.

Принципал – сторона агентского договора, которая поручает другой стороне (агенту) совершение юридических и иных действий.

Но есть деятельность ведете в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров (поверенные, комиссионеры, агенты), то применять автоУСН нельзя. В этом случае автоУСН недоступна обеим сторонам посреднического договора.

Чтобы начать применять автоУСН с 1 января 2026 года, необходимо уведомить налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика или через уполномоченный банк не позднее 12 января 2026 года.

ИФНС рекомендуют при переходе на автоУСН проверить наличие счетов в уполномоченном банке-партнере и закрыть счета в иных банках, не являющихся участниками проекта по автоУСН.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

17 December 2025 08:56

Превышение лимита даже на 1 рубль ведет к автоматическому прекращению права на ПСН

С 1 января 2026 года меняется лимит доходов при применении патентной системы налогообложения, напомнило региональное УФНС.

Лимит снизят поэтапно:

● 2026 год – не более 20 млн рублей за предыдущий год;
● 2027 год – не более 15 млн рублей по итогам 2026 года;
● 2028 год – не более 10 млн рублей по итогам 2027 года.

Лимит учитывает совокупные доходы по всем видам деятельности на ПСН, включая совмещение с упрощенкой.

При этом превышение лимита даже на 1 рубль ведет к автоматическому прекращению права на применение патента с начала налогового периода, уточнили налоговики.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

16 December 2025 10:04

ФНС России (VK)

📆 Напоминаем, что уплатить налог по патенту необходимо не позднее 29 декабря 2025 года

Если срок окончания действия патента приходится на 31 декабря, уплатить (clck.ru/3QrhGJ) налог в связи с его применением следует не позднее 28 декабря. Так как в 2025 году эта дата является выходным днем, срок уплаты переносится на следующий рабочий день – 29 декабря 2025 года.

Сделать это онлайн можно с помощью сервисов ФНС России:

👆 Личный кабинет индивидуального предпринимателя (clck.ru/3QrhL4)
👆 Уплата налогов и пошлин (clck.ru/3QrhPN)

ИП на УСН / АУСН / ПСН

15 December 2025 15:54

ИП массово отказываются от применения ПСН в 2026 году: в чем причина и как себя обезопасить

На первый взгляд налоговая реформа затронула ПСН лишь краем. Но на деле, не все так просто. По всей стране начался существенный рост стоимости патента, но информации об этом практически нигде нет. Разберем, как узнать размер налога по ПСН, можно ли отказаться от уже выданного патента и какой режим налогообложения выбрать в качестве альтернативы.

Самое главное:

● На 2026 год прогнозируется значительный рост стоимости патента в большинстве регионов. Например, в Москве для деятельности такси размер налога на ПСН по сравнению с 2025 годом увеличился почти в три раза.
● Получить информацию о стоимости патента на 2026 год можно в сервисе ФНС и в региональном законе.
● Отказаться от патента можно, если он еще не начал действовать. Иначе это возможно только через закрытие ИП или прекращение патентной деятельности в целом.
● Альтернативой ПСН может выступить автоУСН или НПД.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

12 December 2025 11:13

Как ИП платить страховые взносы за себя?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/497638/hdoc

УФНС России по Республике Бурятия напомнило, как индивидуальным предпринимателям платить страховые взносы за себя в совокупном фиксированном размере.

Начисление и уплата фиксированных страховых взносов производятся с момента регистрации в качестве ИП и до момента исключения из ЕГРИП. Обязанность по уплате взносов возникает независимо от факта получения ИП доходов или приостановления деятельности. Это значит, что если весь год ИП не вел предпринимательскую деятельность и не было доходов, заплатить фиксированную часть страховых взносов все равно нужно (п. 1 ст.430 НК РФ).

Освобождение от уплаты взносов могут получить ИП, которые приостановили деятельность на время:

● срочной службы по призыву;
● службы по мобилизации или по контракту в Вооруженных силах РФ во время СВО;
● ухода за ребенком до 1,5 лет, на время ухода одним из родителей за каждым ребенком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
● ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим 80 лет.

Для освобождения нужно подать в ИФНС по месту учета заявление по форме, рекомендованной ФНС России в письме от 18.03.2025 № БС-4-11/2899@ (КНД 1150081), с обязательным приложением копий подтверждающих документов.

При этом на период прохождения военной службы по мобилизации в Вооруженных силах РФ заявление представлять не нужно. В этом случае освобождение от уплаты страховых взносов предоставляется по данным Минобороны России в беззаявительном порядке без истребования подтверждающих документов.

Совокупный размер страховых платежей за 2025 год составляет 53 658 руб. (пп. 1 п. 1.2 ст. 430 НК РФ).

Если ИП зарегистрировался в середине года или снялся с учета в течение расчетного периода, то взносы рассчитываются только за период, когда велась деятельность в качестве ИП, пропорционально количеству месяцев и дней работы.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

11 December 2025 15:01

Налоговики напомнили, когда надо подать заявление, чтобы со следующего года применять ПСН
https://www.v2b.ru/2025/12/11/nalogoviki-napomnili-kogda-nado-podat-zayavlenie-chtoby-so/

Индивидуальным предпринимателям доступен такой специальный налоговый режим, как ПСН. Применять его можно только по отдельным видам бизнеса и при соблюдении ряда условий, в том числе по численности сотрудников (до 15 человек) и по размеру выручки (до 20 млн руб. со следующего года).

Чтобы перейти на данный спецрежим, коммерсанту нужно подать в свою инспекцию заявление на оформление патента. Для начала применения патентного режима с нового года заявление следует подать до 16.12.2025. Сделать это можно электронно – по ТКС, через ЛК ИП, либо очно – в ИФНС, МФЦ, а также по почте с описью. Бланк заявления утвержден приказом от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891@, сообщает ФНС на своем официальном сайте. Его рассмотрят в течение пяти дней и выдадут патент.

Оформляют патент с любой даты месяца по желанию ИП, а также на любое число дней, но не меньше месяца и в пределах года.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

11 December 2025 07:56

ОТП Банк дарит 100 клиентам бесплатное РКО! НАВСЕГДА!

Что нужно, чтобы участвовать:
🤩 Открыть счёт в ОТП Банке с 1 по 30 декабря.
🤩 Подключить один из пакетов «Малый бизнес»: «Лёгкий старт», «Уверенный рост», «Уверенный рост Премиум» или «ВЭД без границ».
🤩 Показать активность в декабре 2025-январе 2026

Узнайте подробности и оставьте заявку на открытие счета по ссылке.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

10 December 2025 10:29

Минфин не разрешил упрощенцам уточнять ставку по НДС с начала года
https://www.v2b.ru/2025/12/10/minfin-ne-razreshil-uproschentsam-utochnyat-stavku-po-nds-s-nachala/

В 2025 году у компаний и ИП на упрощенке появилась новая обязанность – платить налог на добавленную стоимость. Если доход не позволяет получить освобождение от налога (до 60 млн руб.), упрощенцы вправе выбрать ставку НДС. Это могут быть общие ставки – 10 и 20 %, или специальные – 5 или 7 процентов, в зависимости от размера дохода. Обязанность по уплате налога и выбору ставок у упрощенцев возникает с начала налогового периода по УСН, либо в течение года – с начала налоговых периодов по НДС.

В письме № 03-07-11/98355 от 10.10.2025 Минфин ответил на вопрос, можно ли в течение года поменять ставку НДС путем подачи уточненных деклараций. Ведомство отмечает, что корректировка исчисленного налога за прошедшие периоды в НК РФ не предусмотрена.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

09 December 2025 10:55

❓А будет ли дроблением, если я часть своего бизнеса переведу на ИП своего близкого родственника?

Давайте я сейчас несколько десятков тысяч рублей сэкономлю каждому из вас, кто с 1 января 2026 года становится счастливым плательщиком НДС.

То, что средний и малый бизнес прошли несколько лет назад, настигает уже меньше чем через месяц микробизнес. И побежали микро-предприниматели по консультантам и интернетам в поисках решения как усидеть на патенте или не платить НДС.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

08 December 2025 10:15

Сдавать ли декларацию УСН, если у ИП на ПСН + упрощенке доход только по патенту

НК РФ не освобождает от сдачи нулевой декларации по УСН, если нет доходов.

ФНС указала, что нужно сдавать по УСН нулевую декларацию, даже если у предпринимателя на патенте и УСН, доход идет только по ПСН.

В соответствии со ст. 346.23 НК декларацию по УСН по итогам налогового периода ИП представляет не позже 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

08 December 2025 07:59

‌Налоговики объяснили, как при АУСН учитывать расходы на покупки за наличные

Налоговики рассмотрели следующую ситуацию. Налогоплательщик на АУСН купил товар за наличный расчет. Продавец пробил чек на своей кассе, зарегистрированной в ФНС. Достаточно ли занести этот чек в свой личный кабинет или нужно сформировать чек на своей кассе с признаком «Расход»?

Как разъясняют налоговики, операции по наличным расчетам можно отнести к расходам при выполнении одного из следующих условий:

— налогоплательщик-покупатель сформировал кассовый чек с признаком «Расход» на своей ККТ;
— налогоплательщик-покупатель перечислил со своего расчетного счета деньги сотруднику в подотчет, с указанием признака «Расход» (после утверждения авансового отчета).

Вывод: налогоплательщик на АУСН не может учесть расходы только на основании кассового чека, выданного продавцом.

Источник: buhonline.ru

ИП на УСН / АУСН / ПСН

04 December 2025 15:51

‌ФНС на примерах пояснила, как будут начислять пени, если ИП слетит с патента на упрощенку
https://www.v2b.ru/2025/12/02/fns-na-primerah-poyasnila-kak-budut-nachislyat-peni-esli-ip-sletit-s/

Предприниматели могут применять патентную систему налогообложения только при соблюдении ограничений, установленных в ст. 346.45 НК РФ. К их числу относится лимит доходов от предпринимательской деятельности.

Как только лимит будет превышен, предприниматель утратит право на патент с начала срока его действия. Об этой ситуации ИП должен самостоятельно сообщить в инспекцию в 10-дневный срок.

В этом случае предприниматель должен будет пересчитать налоги в соответствии с иной системой налогообложения, которую он применяет, например, упрощенка или сельхохзналог. Если ИП не совмещает патент с другими спецрежимам, то заплатить налоги придется по общей системе налогообложения.

Вместе с тем, НК РФ освобождает предпринимателей от уплаты пеней за несвоевременное перечисление налогов, которые ИП должен будет рассчитать в связи с утратой права на ПСН. Но только за период действия патента, то есть, до даты утраты права. После этого дня пеня будет начисляться по общим правилам.

В письме № СД-4-3/10458@ от 19.11.25 ФНС привела примеры начисления налога по УСН с объектом «доходы» в связи с утратой права на патент в различные отчетные периоды, при условии, что патент оформлен на весь год.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

04 December 2025 08:54

Лиды в 5-10 раз дешевле традиционной рекламы! 📉

В статье «Reels для офлайн-бизнесов» вы найдете:
➡️ Конкретные цифры экономии для офлайн-бизнеса
➡️ Кейс салона красоты с рекордно низкой стоимостью лида
➡️ Формулы расчета эффективности для вашего бизнеса
➡️ Примеры из практики: автосервис, кондитерская, кофейня

Пошпишитесь на канал и забери статью бесплатно в закрепленном посте /channel/+zQkBgSBv3OA5YTcy

erid: 2W5zFGSsKpL

ИП на УСН / АУСН / ПСН

19 December 2025 07:38

Малый бизнес проявил интерес к экспериментальному налоговому режиму — автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН) — в связи с увеличением налоговой нагрузки в 2026 году.

Напомним, с 1 января снижается порог годового дохода, при превышении которого у пользователей «обычной» упрощенной системы налогообложения (УСН) возникает обязанность платить НДС. Сейчас это 60 млн руб., будет — втрое ниже, 20 млн руб. В 2027-м порог опустят до 15 млн, в 2028-м — до 10 млн руб.

При этом режима АУСН такое ужесточение не коснется — для его пользователей верхняя планка доходов остается прежней, что дает возможность бизнесу с годовым доходом 20–60 млн руб. по-прежнему не платить НДС.

Впрочем, АУСН подойдет далеко не всем предпринимателям из-за существующих ограничений его применения. В частности, стоимость основных средств не может быть выше 150 млн руб., работники должны получать выплаты только безналичным способом через банк, счета можно открывать только в уполномоченных банках.

▪ Подписывайтесь на «Ъ» в Telegram | в MAX | Оставляйте «бусты»

ИП на УСН / АУСН / ПСН

18 December 2025 14:03

В 2025 году больше 800 000 предпринимателей прекратили работу

Более 800 000 предпринимателей прекратили работу в 2025 г. и, вероятно, перешли в наем. Это следует из данных аналитиков «Точка банка» о поведении предпринимателей за год.

Согласно опросам клиентов банка, за указанный период 37% работодателей расширили штат, а 31% его сократили. В условиях борьбы за кадры 60% работодателей повысили зарплаты своим сотрудникам. Реальная средняя зарплата за год увеличилась на 7% с учетом инфляции. При этом, чтобы удержать работников, 19% компаний сократили численность, но повысили среднюю реальную зарплату. В то же время 15% работодателей, напротив, увеличили штат, но снизили среднюю заработную плату.

В 2025 г. количество новых предпринимателей в России достигло 874 000, из которых 84% выбрали статус индивидуального предпринимателя (ИП). Наибольший приток новичков наблюдался в сфере услуг для бизнеса, подбора персонала и управления фондами.

Среди новых предпринимателей 69 000 в течение года приняли решение о закрытии бизнеса. Чаще всего инициаторами этого процесса становились они сами: 99% ИП и 71% юридических лиц завершили деятельность по собственному желанию.

Около 3000 из закрывшихся предприняли попытку вернуться в бизнес. Большинство из них (63%) продолжили работать в том же направлении, что и ранее. Оставшиеся 37% предпочли новые виды деятельности, такие как интернет-торговля – 17%, розничная торговля – 6% и персональные услуги – 4%. Те, кто сменил профиль, чаще всего уходили из сферы торговли. В результате, 808 000 новичков продолжили свою деятельность.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

17 December 2025 12:29

При каких условиях организация и ИП на УСН вправе в 2026 году применять пониженные ставки НДС

Эксперт фирмы «1С» Елена Калинина разъяснила, при каких условиях организация или ИП на УСН вправе в 2026 году применять ставки НДС 5% и 7%.

Елена Калинина напомнила, что организации и ИП на УСН, доход которых в 2025 году превысит 20 млн рублей, с начала 2026 года станут плательщиками НДС. Упрощенцы, освобожденные от уплаты НДС с начала 2026 года, могут утратить право на такое освобождение, если в каком-то месяце 2026 года их доход превысит 20 млн рублей. С 1-го числа следующего месяца они должны будут исполнять обязанности плательщика НДС.

При этом упрощенец может перейти на пониженные ставки НДС 5% и 7% (без права применения вычета) или уплачивать НДС по основным ставкам и применять вычеты по НДС. Ставка НДС 5% применяется, если:

● сумма доходов налогоплательщика за 2025 год не превысила 250 млн рублей;
● в 2026 году доходы превысили 20 млн рублей и упрощенец начинает исполнять обязанности плательщика НДС.

Если в течение 2026 года доходы налогоплательщика превысят 272,5 млн рублей (то есть пороговое значение в 250 млн рублей с учетом коэффициента-дефлятора 1,090), право на ставку НДС 5% утрачивается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было превышение.

Ставка НДС 7% применяется, если:

● сумма доходов за 2025 год была в пределах 450 млн рублей;
● в 2026 году упрощенец начинает уплачивать НДС и доходы превысили 272,5 млн рублей.

Если в течение 2026 года сумма доходов превысит 490,5 млн рублей (то есть 450 млн рублей с учетом коэффициента-дефлятора 1,090), то с 1-го числа месяца, в котором было превышение, утрачивается право на применение УСН и, соответственно, на применение пониженных ставок НДС 5% и 7%.

Кроме того, эксперт сообщила, что с 1 января 2026 года плательщики УСН смогут перейти с пониженной ставки на основную, не дожидаясь трех лет. «Это доступно для тех, кто впервые перешел на применение пониженной ставки НДС. При этом переход возможен в течение следующих четырех кварталов после отражения пониженной ставки в декларации», - уточнила Елена Калинина.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

17 December 2025 08:36

Законы, налоги и новости — простым языком

Если вы управляете малым бизнесом, то знаете: мир меняется быстрее, чем заканчивается квартал. Новые законы, налоговые нюансы, кадровые вопросы — и всё это требует быстрых решений.

✨ Справочная, медиа Точка Банка, помогает не теряться. Мы переводим сложные юридические формулировки на человеческий язык, делимся инструкциями и советами, чтобы вы экономили время и избегали ошибок.

👍 Уже 48 000 предпринимателей доверяют нам своё утреннее чтение.

Подписывайтесь, чтобы ваш бизнес всегда был в курсе и готов к любым переменам.

Подписаться

#реклама 16+
О рекламодателе

ИП на УСН / АУСН / ПСН

16 December 2025 08:28

‌За неприменение ККТ не будут предупреждать, а наложат одинаковый штраф для ИП и юрлиц
https://www.v2b.ru/2025/12/16/za-neprimenenie-kkt-ne-budut-preduprezhdat-a-nalozhat-odinakovyy/

Правительством внесен в Госдуму проект закона, которым собираются внести изменения в закон о ККТ. Законопроект предусматривает исключить обязательную замену штрафа предупреждением, если неприменение ККТ — наиболее серьезное правонарушение из рассматриваемых в данной сфере.

Кроме того, больше не будет дифференциации штрафов для ИП и организаций. Их будут подвергать административному наказанию в равной мере в зависимости от того, насколько тяжким является правонарушение.

Правительство собирается с помощью этих изменений исправить ситуацию, когда на тяжесть наказания влияет гражданско-правовой статус нарушителя, а не размер выручки, сокрытой от налогообложения. Что приводило к конкурентным преимуществам для части недобросовестных налогоплательщиков.

В тоже время авторы законопроекта полагают, что от такого уравнивания штрафных санкций не пострадает малый бизнес, так как сохранится норма, дающая право субъектам малого и среднего бизнеса на уменьшение административного штрафа в 2 раза.

Пояснительная записка к закону объясняет причины корректировки закона. Кабмин решил изменить правовое регулирование, проанализировав правоприменительную практику, которая свидетельствует о необходимости поиска более эффективных инструментов для обеспечения дисциплины при расчетах с применением ККТ.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

15 December 2025 07:27

Что такое АУСН и почему ей доверяют сотни тысяч небольших компаний и ИП?

Сегодня мы обсудим АУСН — налоговую систему, которая помогает предпринимателю забыть о рутинных операциях вроде подсчета доходов и расходов, заполнения деклараций и сдави отчетности.

Ключевое преимущество

● страховые взносы 0%;
● по сотрудникам уплачивается только НДФЛ.

Для небольшого бизнеса условия

● до 5 сотрудников-резидентов;
● заработная плата выплачивается только безналичным путем;
● доход до 60 млн. руб.;
● остаточная стоимость основных средств до 150 млн. руб.;
● расчетный счет только в уполномоченном банке;
● совмещение с другими режимами исключено;
● отсутствие филиалов или представительств;
● доля участия других организаций в бизнесе меньше 25%, остальные учредители - физлица;
● с оборота 8% либо "доходы минус расходы" 20%.

АУСН запрещено для компаний

● связанных с добычей полезных ископаемых;
● работающих с ценными бумагами и с цифровой валютой;
● оказывающих финансовые услуги;
● производством и продажей ювелирных изделий из драгоценных металлов ( искл. серебро); - связанных с азартными играми;
● ломбардов, аутстаффинга, иностранных компаний, КФХ, некоммерческих организаций, МФО, бюджетных учреждений, банков, нотариусов, адвокатов.

Заявление о переходе на УСН через ЛК или через банк

● с ОСНО: до 09 января 2026 года, чтобы применять АУСН с 2026 года.
● с УСН: до конца текущего месяца, чтобы применять АУСН со следующего месяца.
● вновь зарегистрированный: не позднее 30 дней с момента постановка на учет.

Расчет и уплата: не позднее 7 числа следующего месяца компания или ИП проверяют, правильно ли банк разнес операции, по которым ИФНС посчитает налог.

ФНС считает налог и не позднее 15 числа направляет уведомление с суммой налога за прошлый месяц, не позднее 25 числа уплата налога за прошлый месяц - через ЕНП.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

12 December 2025 11:11

На ПСН можно не учитывать самозанятых в средней численности

Предприниматели на ПСН могут не учитывать в показателе средней численности за налоговый период наемных работников, применяющих НПД.

Об этом сообщила ФНС в рубрике вопросов и ответов.

На ПСН ИП вправе привлекать наемных работников, в том числе по договорам ГПХ. При этом средняя численность их не должна превышать за налоговый период 15 человек суммарно по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых он применяет патент.

Также можно привлекать наемных работников, в том числе самозанятых, по договорам подряда.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

11 December 2025 10:14

Чтобы работать на НПД, при регистрации ИП не нужно выбирать спецрежимы

Если уже зарегистрированный самозанятый хочет открыть ИП, то при регистрации через сайт ФНС нет возможности выбрать НПД.

Дело в том, чтобы с первого дня регистрации в качестве ИП применять режим НПД, на момент регистрации ИП необходимо уже стоять на учете как НПД. То есть сначала открывать самозанятость, а потом ИП.

А при регистрации ИП не нужно подавать уведомления на применение спецрежимов, пояснили налоговики в чате ФНС. Поскольку совмещать НПД с другими режимами (УСН, ПСН, автоУСН, ЕСХН) нельзя.

Таким образом, ИП считается выбравшим ОСНО. И статус плательщика НПД это не отменяет.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

10 December 2025 15:19

⏳ Чтобы применять ПСН с 1 января 2026 года, нужно подать заявление уже сейчас

Индивидуальные предприниматели, которые хотят перейти на патентную систему налогообложения (ПСН) с 1 января 2026 года, должны подать заявление в налоговую за 10 рабочих дней до начала нового налогового периода.

Это нужно сделать до 16 декабря 2025 года, сказано на сайте ФНС.

Заявление можно подать лично или через представителя, по почте, а также в электронной форме через оператора электронного документооборота или в личном кабинете ИП на сайте ФНС.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

10 December 2025 10:13

ФНС России (VK)

Более 40 тыс. предпринимателей применяют автоУСН 🔄

⬆️ А с 1 января 2026 года эта цифра еще вырастет – уведомления о переходе подали более 14 тыс. налогоплательщиков.

➖ Также расширяется партнерская сеть проекта. В конце 2025 года к проекту присоединились еще три банка, и на сегодняшний день в перечень уполномоченных кредитных организаций включено 14 банков.

⤵️ Многие банки приняли решение о создании банковских сервисов, обслуживающих автоУСН, и подключении к информационному взаимодействию с налоговыми органами в ближайшее время.

➡️ С 1 января 2025 года специальный налоговый режим автоУСН можно применять по всей России. Решение об этом принимают местные власти.

В настоящее время в эксперименте участвуют 67 регионов, в том числе федеральная территория Сириус и город Байконур. С начала года к эксперименту присоединятся еще 16 регионов.

АвтоУСН могут воспользоваться юрлица и ИП:

🔸 доход которых не превышает 60 млн рублей в год
🔸 численность сотрудников – пяти человек

Какие преимущества режима❓

✔️ Сокращается объем не только отчетности в налоговые органы, но и в Социальный фонд России

✔️ Не уплачиваются страховые взносы, при этом пенсионные и социальные права сотрудников сохраняются за счет того, что ставка налога немного выше, чем в классической УСН, – 8 или 20% в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

09 December 2025 10:19

Можно ли ИП отказаться от ПСН и перейти на АУСН с 01.12.2025?
https://its.1c.ru/db/answerstax/content/5021/hdoc

❓Вопрос аудитору: У предпринимателя патент на розничную торговлю, который действует до конца 2025 года. Можно ли отказаться от патента и перейти на АУСН с декабря 2025 года?

✅ Ответ: Отказаться от ПСН до окончания срока действия патента нельзя.

🔻Объяснение следующее.

Предприниматели вправе перейти на ПСН по отдельным видам деятельности, если получат соответствующий патент (п. 1 ст. 346.45 НК РФ). Перечень видов деятельности, которые можно вести на ПСН, определяется законом субъекта РФ (п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

Чтобы получить патент, предпринимателю необходимо не позднее 10 рабочих дней (до начала применения ПСН) обратиться в налоговую инспекцию с заявлением (п. 6 ст. 6.1 НК РФ, п. 2 ст. 346.45 НК РФ). Патент выдается на срок от 1 до 12 месяцев (п. 5 ст. 346.45 НК РФ).

Отказаться от патента можно до начала его действия. Если патент уже действует, то прекратить применение ПСН закон разрешает только в двух случаях:

● предприниматель утратил право на ПСН, к примеру, если доход превысил 60 млн руб. (п. 6, 8 ст. 346.45 НК РФ)
● или прекратил предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась ПСН (п. 3 ст. 346.49 НК РФ).

В иных случаях уйти с ПСН до истечения срока действия патента нельзя. Таким образом, если предприниматель не собирается прекращать розничную торговлю, уйти с ПСН до конца 2025 года не получится (если не будет утрачено право на ПСН).

Кроме того, следует учитывать, что перейти на АУСН в общем случае организациям и предпринимателям можно только с начала календарного года (ч. 1 ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ "О проведении эксперимента…").

ИП на УСН / АУСН / ПСН

08 December 2025 09:00

Малый бизнес уже не будет прежним

Повышение НДС до 22%, новый порог применения УСН и патента, возможные изменения по страховым взносам, обновления по маркировке – всё это коснётся каждого владельца бизнеса. Что делать, когда достигнешь порога на УСН или ПСН? Как правильно вести учёт? Стоит ли внедрять ЭДО и КЭДО?

Ответы на эти и другие вопросы бесплатно дадут 17 декабря в 10:00 на Едином онлайн семинаре 1С специалисты 1С и ФНС.

Регистрируйтесь на для руководителей и бухгалтеров.

Темы семинара:
🔷 Какие налоги и как изменятся в 2026 году,;
🔷 НДС – повышение до 22%;
🔷 Снижение порога применения НДС для УСН и патента;
🔷 Страховые взносы – повышение или отмена льготных тарифов;
🔷 Отчётность по ФСБУ 4, рекомендации по составлению в 1С;
🔷 ЭДО, КЭДО, ЭТП – как получить максимум пользы от электронного документооборота в 1С;
🔷 Новости маркировки: ПИоТ и как с ним работать.

Зарегистрироваться бесплатно

Ещё больше полезной информации в канале КСА. Подписывайтесь!
#реклама
О рекламодателе

ИП на УСН / АУСН / ПСН

05 December 2025 10:45

С 2026 года упрощенцы перейдут на открытый перечень учета расходов

С 1 января 2026 года организациям и ИП, применяющим УСН, расширят перечень расходов, учитываемых в налоговой базе по единому налогу.

Соответствующий Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Напомним, до настоящего времени статья 346.16 НК РФ разрешала учитывать в налоговой базе по УСН расходы по закрытому перечню.

Теперь в этот перечень включены иные расходы, определяемые в порядке, установленном главой 25 НК РФ. Это значит, что перечень расходов, учитываемых при УСН, фактически станет открытым.

Также поправки в указанную статью разрешают учитывать в налоговой базе расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение нематериальных активов.

При этом поправки устанавливают, что расходы на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение НМА определяются с учетом положений пункта 2 статьи 257 НК РФ.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

04 December 2025 12:09

Бизнес на УСН начинает платить НДС с 2026 года: примеры, как уведомить об этом контрагентов

С 2026 года многие компании и ИП на УСН впервые начнут платить НДС. Порог доходов для освобождения снижается: по итогам 2025 года — до 20 млн рублей, по итогам 2026 года — до 15 млн, по итогам 2027 года — до 10 млн. Поэтому бизнесу важно заранее определить порядок работы с налогом и уведомить контрагентов о новом статусе плательщика.

Самое главное:

● С 2026 года компании и ИП на УСН начнут платить НДС при доходах от 20 млн рублей по итогам 2025 года.
● Упрощенцы смогут выбирать: общие ставки (10% и 22%) или специальные (5% и 7%) без права на вычеты.
● Отгрузки до 01.01.2026 облагаются по ставке 20%, с 2026 года — по ставке 22%; по авансам действуют отдельные правила.
● Компаниям на УСН нужно заранее уведомить контрагентов о переходе на НДС и согласовать корректировку цен через дополнительное соглашение.
● Правильное оформление уведомлений и договоров снижает риски разногласий и помогает корректно перейти на новые налоговые правила.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

03 December 2025 11:52

‌Перейти на АвтоУСН просто

Так утверждает УФНС по г. Москве. Оно обратило внимание на возможности использования этого специального налогового режима, предусматривающего самостоятельный расчет налоговиками суммы налога. Они выполнят его по поступающим в режиме реального времени данным от онлайн-касс, уполномоченных банков и из личного кабинета налогоплательщика.

Управление указывает на ключевые преимущества этого спецрежима. Его применение позволяет:

— максимально упростить отчетность;

— автоматически произвести расчет налога;

— выполнять учет финансовых операций в автоматическом режиме по цифровым каналам. Это дает возможность минимизации ошибок и исключает необходимость отслеживания форматов и сроков сдачи документов.

Сообщается о том, что режим доступен организациям и индивидуальным предпринимателям, соответствующим ряду условий. Для его применения необходимо наличие:

— годового дохода не более 60 млн. руб.;

— численности сотрудников не больше 5 человек (с учетом самого ИП);

— остаточной стоимости ОС у компании — не превышающей 150 млн. руб.;

— ведения всей хозяйственной деятельности через расчетные счета уполномоченных банков;

— выплаты зарплаты сотрудникам только в безналичной форме.

Кроме этого исключено применение иных специальных налоговых режимов (ЕНВД, ЕСХН, Патента). В 2025 году на АвтоУСН разрешается переход налогоплательщикам, применяющим УСН или НПД, с 1 числа любого месяца. Его могут применять принципалы и комитенты, работающие через агентов, в том числе продавцы на маркетплейсах.

Предусмотрен дистанционный переход на АвтоУСН.

Новый бизнес может уведомить об этом во время госрегистрации на сервисе «Государственная онлайн-регистрация бизнеса» или не позже 30 дней после постановки на учет с использованием Личного кабинета налогоплательщика или сайта уполномоченного банка.

Действующий бизнес уведомляет о таком переходе в следующем календарном году до 31 декабря текущего. При переходе с УСН или НПД в течение 2025 года уведомить налоговый орган следует до окончания месяца, который предшествует месяцу, когда налогоплательщик начнет применять АвтоУСН.