ИП должны заявить о переходе на УСН или смене объекта налогообложения до 1 июня
https://www.garant.ru/news/2093065/

Законом № 104-ФЗ предусмотрены временные меры для плавной адаптации бизнеса к изменениям, вступившим в силу с 2026 года. В частности (Федеральный закон от 25 апреля 2026 г. № 104-ФЗ):

● ИП, применявшие в декабре 2025 года ПСН, доход которых в 2025 году превысил 20 млн руб., и отвечающие требованиям, установленным для УСН, вправе не позднее 1 июня 2026 года уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на УСН с 1 января 2026 года;

● ИП, применявшие в декабре 2025 года ПСН и УСН, либо индивидуальные предприниматели, применявшие в декабре 2025 года ПСН и перешедшие на УСН с 1 января 2026 года, доход которых в 2025 году превысил 20 млн руб., могут изменить объект налогообложения, уведомив об этом налоговый орган не позднее 1 июня 2026 года.

Читать полностью…

Налоговики рассказали, как узнать из-за чего заблокировали счет
https://www.v2b.ru/2026/05/20/nalogoviki-rasskazali-kak-uznat-iz-za-chego-zablokirovali-schet/

Налогоплательщики могут самостоятельно выяснить причину приостановки операций по счету через бесплатный сервис ФНС «Информирование банков о состоянии обработки электронных документов». Об этом сообщает УФНС Татарстана.

Для получения данных требуется найти сервис на официальном сайте ведомства, выбрать тип запроса о действующих приостановках, а затем ввести ИНН и БИК банка. После отправки заявки система моментально показывает наименование налогового органа и код причины блокировки. Полная расшифровка всех кодов приводится внизу страницы.

Самыми частыми причинами называют код «1» — задолженность по Единому налоговому счету (ЕНС), а также код «2» — непредставление налоговой декларации. Сервис функционирует в режиме реального времени, подчеркнули в ведомстве.

Читать полностью…

Главная угроза АУСН — идея снизить лимит доходов до 20 млн рублей уже в 2026 году

Бизнес массово стал переходить на АУСН, но и на этом режиме есть свои риски, которые важно учитывать заранее.

По данным ФНС за февраль 2026 года, АУСН выбрали 360 тыс. компаний и ИП. В результате автоматизированная система стала одним из самых быстрорастущих налоговых режимов в РФ.

Предприниматели массово стали переходить на АУСН из-за нулевых взносов, освобождения от НДС и полной автоматизации отчетности.

Однако на Санкт-Петербургском налоговом форуме власти озвучили предложение снизить лимит доходов по АУСН с 60 до 20 млн рублей уже в 2026 году, а в 2027 году — до 15 млн.

Читать полностью…

Можно ли ИП на АУСН учесть страховые взносы за себя в расходах

ИП перешел на АУСН 20%. До этого он применял УСН и успел уплатить дополнительные взносы в размере 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. Можно ли учесть их в расходах?

Учесть в затратах страховые взносы можно только если их оплатили за сотрудников. По ч. 4 ст. 16 ФЗ от 15.05.2022 № 17-ФЗ при переходе на АУСН расходы по другим режимам налогообложения не учитывают.

Взносы в размере 1% за 2025 год относятся к периоду применения УСН, поэтому их нельзя включить в расходы.

Читать полностью…

ФНС предоставит представителям ИП доступ в личный кабинет предпринимателя

ФНС РФ сообщила, что теперь у представителей индивидуального предпринимателя появилась возможность войти по доверенности в Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя.

В своем сообщении ФНС отмечает, что для получения доступа по доверенности необходима квалифицированная электронная подпись на физическое лицо и доверенность со всеми полномочиями (МЧД), выданная в отношении физического лица, который получает доступ к ЛК ИП в качестве уполномоченного представителя. При этом количество таких пользователей не ограничено.

При наличии бумажной доверенности представителю будет доступен только просмотр сведений в ЛК по ИП.

В ведомстве также уточнили, что электронную доверенность (МЧД) индивидуальный предприниматель может оформить на сайте ФНС России.

Читать полностью…

Всероссийская конференция для бухгалтеров с участием ФНС

Приглашаем на конференцию 21 мая в Санкт-Петербурге.

8 часов деловой программы от топовых спикеров: изменения в налогах, дроблении, НДС, АУСН и зарплате.

✅ Прямой диалог с представителем ФНС
Владислав Волков расскажет о новой методике расчета зарплаты.

✅ Сессия «вопрос-ответ» с Надеждой Самковой
45 минут живого диалога: вы задаете вопрос из зала — получаете ответ здесь и сейчас.

✅ Индивидуальная консультация с Кирой Гин
Разбор ваших кейсов тет-а-тет: получите готовый план действий для вашего бизнеса.

✅ Мастер-класс Светланы Беляевой
Расскажет, как бухгалтеру стать ауторсером и выйти на стабильный доход.

После конференции заберете готовые инструкции, чтобы сэкономить компании миллионы!

✨ Регистрируйтесь по ссылке

Зарегистрироваться

#реклама 16+
saby.ru
О рекламодателе

Читать полностью…

Может ли ИП на УСН принять в расходы НДС, предъявленный поставщиком

ИП на УСН «Доходы минус расходы» уплачивает НДС по ставке 5%. Может ли он принять в расходы суммы НДС, которые предъявил поставщик?

ИП на УСН с НДС 5% не может принимать к вычету «входной» НДС от поставщиков по пп. 8 п. 2 ст. 170 НК.

Но суммы налога можно включить в расходы по УСН при соблюдении условий согласно пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК:

● НДС уплатили поставщику при оплате товаров, работ или услуг;
● стоимость купленных товаров, работ или услуг, к которым относится этот НДС, признана в расходах при УСН.

Можно включить в расходы суммы НДС при условии их оплаты и признания стоимости материалов в расходах.

Читать полностью…

Должен ли ИП без наемных работников проходить обучение по охране труда

Эксперты Роструда разъяснили, должен ли индивидуальный предприниматель, у которого нет наемных работников, проходить обучение по общим вопросам охраны труда.

Ведомство напоминает, что согласно пункту 63 Правил обучения по охране труда, утвержденных постановлением Правительства РФ от 24.12.2021 № 2464, работодатель - индивидуальный предприниматель проходит обучение требованиям охраны труда до приема на работу первого работника, впоследствии с периодичностью планового обучения.

Таким образом, ИП без наемных работников должен пройти обучение по охране труда только, если он планирует в дальнейшем принимать работников.

Читать полностью…

Пересчитает ли ИФНС стоимость патента в сторону увеличения
https://www.v2b.ru/2026/05/07/pereschitaet-li-ifns-stoimost-patenta-v-storonu-uvelicheniya/

Налоговики Белгородской области разъяснили ИП на патентной системе: с начала 2026 года у них появилась возможность изменить сумму налога по уже оформленному патенту. Основание абзац 4 пункта 2 статьи 346.45 НК РФ в редакции Федерального закона №425‑ФЗ от 28.11.2025.

Пересчёт налога возможен, когда отдельные физические параметры, влияющие на стоимость патента, идут на убыль. В их числе метраж торговой площади или взятого в аренду помещения, штат сотрудников, задействованных в патентной деятельности, количество единиц транспорта (при перевозках), число торговых точек, объектов общепита или недвижимости, сдаваемой внаём. Заявить о снижении таких показателей нужно в течение 10 дней с даты их изменения. Тогда инспекция проведёт перерасчёт: сумма будет исчислена за промежуток времени от старта действия прежнего патента до дня, который предшествует началу действия нового.

В управлении подчеркнули: перерасчёт делается только в сторону уменьшения стоимости патента. Если же показатели, наоборот, вырастают, предпринимателю придётся получать новый патент в стандартном режиме — направить заявление за 10 рабочих дней до того, как начать деятельность с изменившимися параметрами.

Читать полностью…

Вправе ли ИП применять АУСН, если он открыл сразу несколько ПВЗ в одном городе

Эксперты УФНС разъяснили, вправе ли ИП  применять АУСН, если он открыл сразу несколько мест работы в одном городе (магазины, пункты выдачи заказов и др).

В своем сообщении ведомство отмечает, что у ИП не может быть обособленных подразделений — это понятие относится только к организациям.  Соответственно, если ИП открывает дополнительные места работы (магазины, пункты выдачи заказов и др.) вне места своей регистрации, он не обязан регистрировать их как обособленные подразделения.

Такой ИП вправе применять АУСН при соблюдении всех остальных условий, установленных Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

Читать полностью…

Готовый арендный бизнес (ГАБ) с «Пятёрочкой» — 609 м²

🏠Москва, Краснодарская ул., 60А

📊Площадь: 609 м²
Цена: 130.0 млн ₽

📚Этаж: 1
Отделка: Под ключ

💰Инвестиции:
Арендатор: Пяторочка,ПВЗ,кафе
МАП: 1 380 410 ₽/мес
Окупаемость: 7.8 лет

Арендаторы:
• Супермаркет «Пятерочка» — 371 м²; МАП — 769 650 ₽.
• ПВЗ «Wildbеrriеs» — 151 м²; МАП — 370 000 ₽.
• ПВЗ «Оzоn» — 23 м²; МАП — 48 760 ₽.
• Кафе вайнахской кухни — 64 м²; МАП — 192 000 ₽.
Совокупный МАП — 1 380 410 ₽; Окупаемость — 7,8 лет.
Общая площадь здания: 609 м².
Общая площадь земельного участка: 1 120 м² (в собственности).
• Aктивный пeшeхoдный и автомoбильный тpафик.
• Назeмная парковка на 20+ автомобильных мест.

Узнать больше

#реклама
О рекламодателе

Читать полностью…

Новичкам везёт: Госдума предлагает освободить новых ИП от штрафов

Зампред Госдумы Борис Чернышов предложил поддержать всех впервые зарегистрированных ИП, обеспечив им специальный правовой режим на старте бизнеса, передает РИА Новости.

Суть предложения заключается в том, чтобы не применять к новичкам штрафные санкции за типичные ошибки, связанные с выбором налогового режима, расчётом лимитов дохода или нарушением сроков подачи отчётности в течение первого года работы. Вместо штрафа таким предпринимателям будет выноситься официальное предупреждение и предоставляться месячный срок для исправления выявленных нарушений. При этом за умышленное сокрытие доходов и другие преднамеренные нарушения ответственность будет наступать в полном объёме, без каких-либо послаблений.

В качестве обоснования своей инициативы парламентарий указывает на объективные трудности, с которыми сталкиваются граждане, только начинающие своё дело. Отсутствие практического опыта взаимодействия с налоговыми органами и невозможность нанять квалифицированного бухгалтера часто приводят к ошибкам, которые, несмотря на их незначительность, влекут за собой крупные штрафы. Для нового бизнеса такие финансовые потери могут оказаться критическими и привести к его закрытию ещё на этапе становления.

Ожидается, что реализация данной меры позволит сформировать благотворный среду для старта предпринимательской деятельности. Это должно повысить мотивацию граждан регистрировать свой бизнес официально, снизить количество закрывающихся в первый год предприятий и, как следствие, укрепить экономику за счёт увеличения поступлений в бюджет.

Читать полностью…

Инспекция вправе закрыть личные счета физлица за предпринимательские долги
https://www.v2b.ru/2026/04/30/inspektsiya-vprave-zakryt-lichnye-scheta-fizlitsa-za/

Приостановление операций по счетам – одна из мер воздействия на недобросовестных налогоплательщиков. Инспекторы прибегают к ней, если плательщик не погасил налоговые обязательства в установленный срок, и на его едином счете имеется отрицательное сальдо.

Если речь идет о физических лицах, то решение о взыскании задолженности за счет имущества должника и поручение о перечислении недостающих сумм размещается в специальном реестре с указанием банковских счетов, операции по которым должны быть приостановлены.

В письме № БВ-29-9/978@ от 16.04.2026 ФНС обращает внимание, что на едином счете физлица, имеющего статус ИП, отражаются, в том числе, операции, связанные с его предпринимательской деятельностью. А значит, в случае несвоевременной уплаты предпринимательских налогов они образуют отрицательное сальдо вкупе с обязательствами физлица.

Таким образом, если ИП пропустит срок уплаты налогов, инспекторы вправе арестовать его счета, в том числе не связанные с предпринимательской деятельностью.

Читать полностью…

Нужно ли ИП менять значение ставки НДС при использовании льготы для общепита

ИП на УСН с 2026 года перешел на уплату НДС по ставке 5%. Можно ли применять льготу для общепита и нужно ли в этом случае менять в чеках ставку НДС?

При применении льготы необходимо изменить в чеках значение ставки на «Без НДС». В этих документах должна указываться используемая ставка или ее отсутствие. Это одно из требований правил применения ККТ.

Но льгота по НДС не будет уменьшать базу по УСН. Налога просто не будет. Минфин в письме от 29.07.2025 № 03-11-06/2/73714 отмечал, что суммы НДС (уплаченные покупателем) не включают в доходы по УСН, а уплаченные ИП в бюджет — не включают в расходы.

Читать полностью…

ФНС: можно ли использовать токен после закрытия ИП для нового ИП

Токен был на одном ИП, его закрыли.

Можно ли записать на этот токен сертификат на другого ИП, или надо покупать новый токен, спросили в чате ФНС.

Токен можно отформатировать и использовать повторно, ответили налоговики.

Читать полностью…

Можно ли применять УСН при продаже ювелирных изделий из серебра, в том числе импортного?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/499691/hdoc

Минфин России в письме от 29.04.2026 № 03-11-11/35988 сообщил, что можно применять УСН при оптовой (розничной) торговле ювелирными изделиями из серебра, в том числе импортного происхождения. При этом организация (ИП) должна осуществлять следующие виды экономической деятельности:

● 46.48.21 "Торговля оптовая ювелирными изделиями из серебра",
● 47.77.21 "Торговля розничная ювелирными изделиями из серебра в специализированных магазинах".

Согласно пп. 22 п. 3 ст. 346.12 НК РФ, не вправе применять УСН организации и предприниматели, осуществляющие производство ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) оптовую (розничную) торговлю ювелирными и другими изделиями из драгоценных металлов. Указанная норма не применяется в отношении организаций и ИП, осуществляющих производство ювелирных и других изделий из серебра и (или) оптовую (розничную) торговлю ювелирными и другими изделиями из серебра.

Ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней – это в том числе изделия, изготовленные из драгоценных металлов и их сплавов, имеющие пробы не ниже минимальных проб, установленных Правительством России (ст. 1 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях"). Как следует из п. 7 Правил опробирования, утвержденных постановлением Правительства от 06.05.2016 № 394, в случае покрытия ювелирного изделия слоем другого драгоценного металла проба определяется по основному сплаву, из которого оно изготовлено. Поэтому если основным (пробообразующим) драгоценным металлом, из которого изготовлено ювелирное изделие, является серебро, то изделие относится к изделиям из серебра, причем независимо от наличия (отсутствия) покрытия из иных драгоценных металлов.

Читать полностью…

Может ли ИП на АУСН иметь личный счет в кредитной организации, не включенной в реестр?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/499678/hdoc

Организации и предприниматели вправе работать на АУСН, если соблюдают условия, установленные Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ. При этом не вправе применять спецрежим лица, у которых есть счета, корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств в банке, не включенном в реестр уполномоченных кредитных организаций (п. 29 ч. 2 ст. 3 Закона № 17-ФЗ).

В письме от 14.05.2026 № СД-36-3/3880@ ФНС России напомнила, что счетами (счетом) для целей НК РФ признаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Как следует из п. 2.1, 2.2 Инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И, текущие счета физлица открывают в личных целях. Для предпринимательской деятельности в качестве ИП предназначены расчетные счета.

По мнению налоговой службы, п. 29 ч. 2 ст. 3 Закона № 17-ФЗ распространяется только на расчетные счета ИП, которые открываются для предпринимательской деятельности. Таким образом, предприниматели вправе работать на АУСН и иметь текущие счета в любых кредитных организациях, даже в тех, которые не включены в реестр ФНС России. Расчетный счет должен быть открыт в уполномоченной кредитной организации.

Документ: Письмо ФНС России от 14.05.2026 № СД-36-3/3880@

Читать полностью…

Лимит переводов по СБП для бизнеса увеличат до 30 млн рублей

Банк России поддержал повышение лимита одного перевода по СБП для компаний с 1 млн до 30 млн рублей. Ожидается, что новые правила начнут действовать в 2027 году, но банкам потребуется время на доработку инфраструктуры.

Инициатива исходит от кредитных организаций, которым нужны более высокие лимиты для расчетов. Об этом пишет «Коммерсант».

«Увеличение лимита до 30 млн — прекрасный инструмент, который косвенно оживит экономику, повысит оборачиваемость средств и взаиморасчетов», — сказал управляющий директор платежного сервиса Vepay Алексей Петров.

Повышение лимита благоприятно скажется на ИП и малом бизнесе, когда решение об оплате принимается быстро, а СБП как раз дает преимущество в скорости.

В сегменте B2B доля СБП пока минимальна — менее 1% транзакций, но повышение лимита может расширить использование инструмента, особенно при оплате услуг и сервисов. Так считает владелец компании E.N. Cars Евгений Забелин.

Летом 2024 года ЦБ уже повышал лимит переводов по СБП между счетами одного физлица — также с 1 до 30 млн рублей.

Читать полностью…

Можно ли перейти на АУСН, если у ИП открыты счета не в уполномоченных банках

ФНС разъяснила, вправе ли применять АУСН индивидуальные предприниматели, у которых открыты счета для личных нужд в кредитных организациях, не включенных в реестр уполномоченных банков.

В своем письме от 14.05.2026 № СД-36-3/3880@ ведомство отмечает, что согласно инструкции ЦБ РФ от 30.06.2021 № 204-И текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с ведением предпринимательской деятельности в качестве ИП или с частной практикой, а также физическим лицам, применяющим налог на профессиональный доход.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, в том числе для совершения операций их филиалами (представительствами), не являющимся кредитными организациями, а также ИП или физлицам, занимающимся частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или с частной практикой.

Согласно статье 3 закона об АУСН (от 25.02.2022 № 17-ФЗ), не вправе применять указанный налоговый режим организации и ИП, имеющие счета, корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств в кредитной организации, не включенной в реестр уполномоченных кредитных организаций.

По мнению ФНС России, данная норма не подлежит расширительному толкованию и распространяется только на расчетные счета индивидуальных предпринимателей, открываемых для осуществления предпринимательской деятельности в установленном порядке.

Таким образом, ИП, имеющие текущие счета в кредитных организациях, вправе применять АУСН (перейти на АУСН) вне зависимости включены ли такие кредитные организации в реестр уполномоченных кредитных организаций или нет.

Читать полностью…

Можно ли на АУСН учесть платеж третьему лицу за поставщика

ИП на АУСН «Доходы минус расходы» заплатил третьему лицу за поставщика на основании письма. Можно ли учесть такие расходы?

На АУСН можно учитывать практически любые расходы. Но это допустимо, только если расходы соответствуют ч. 3 ст. 6 и ч. 2 ст. 9 ФЗ от 25.02.2022 № 17-ФЗ:

● они экономически обоснованы;
● расходы документально подтверждены и направлены на получение дохода по п. 1 ст. 252 НК;
● оплачены в безналичной или наличной форме (в случае наличных расчетов нужно оформить кассовый чек с признаком «расход»).

В данном случае в качестве экономического обоснования служит письмо от поставщика.

Читать полностью…

ФНС: что делать с патентом, если ИП на ПСН хочет перейти на АУСН

ИП работает на УСН + ПСН, хочет перейти на АУСН с июля 2026 года.

Нужно ли самостоятельно отказаться от УСН и ПСН, или достаточно просто направить уведомление о переходе на АвтоУСН и иные режимы будут прекращены датой начала АУСН автоматически, спросили в чате ФНС.

Налоговики напомнили, что налогоплательщики, применяющие УСН или НПД, могут перейти на АУСН с 1-го числа любого месяца – ч. 1.1 ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ.

Совмещать автоУСН с патентом нельзя. То есть для перехода на АУСН с 1-го числа любого месяца года действие ПСН должно прекратиться до даты перехода на АУСН.
То есть автоматически ПСН не отпадет, нужно уведомить налоговую.

Читать полностью…

ИП на УСН с НДС 7% продает спецтехнику физлицу: что будет с НДС

ИП решил продать спецтехнику, которая числилась как основное средство. Нужно ли уплачивать НДС и выдавать чек покупателю?

Как рассчитать НДС

НДС нужно начислять, если у ИП нет освобождения по НДС:

● доход за 2025 год превысил лимит в 20 млн руб.;
● спецтехника учитывалась как основное средство;
● сделка не подпадает под другие льготы по НДС.

Доход от реализации имущества, которое использовали в предпринимательской деятельности, будет относиться к доходам от реализации.

При продаже основного средства на УСН с пониженной ставкой — 5 или 7%, налог нужно рассчитать с полной стоимости реализации.

Нужен ли кассовый чек

Кассовый чек обязателен при наличной оплате. В документе указывают:

● полную сумму продажи;
● сумму НДС;
● ставку НДС (7 %).

Счет-фактура не нужен при продаже за наличные. Вместо этого составляют сводный документ за период и регистрируют операцию в книге продаж.

Читать полностью…

Число ИП в России приблизилось к пяти миллионам

7 мая - РИА Новости. Количество зарегистрированных индивидуальных предпринимателей в России за 2025 год выросло на 7% и к началу 2026 года достигло почти 5 миллионов, выяснило РИА Новости, ознакомившись с данными Федеральной налоговой службы (ФНС).

Согласно представленным данным, количество россиян, подавших заявления на госрегистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей, за прошлый год выросло на 7% или на 320 тысяч и составило 4,876 миллиона на начало 2026 года. В 2024 году число индивидуальных предпринимателей чуть превышало 4,5 миллиона.

Рост числа индивидуальных предпринимателей говорит о том, что бизнес стремится к легализации и прозрачности, заявила РИА Новости основатель УЦ "Бизнес и налоги", глава Союза бухгалтеров и налоговых консультантов Евгения Мемрук.

"Работать неофициально – значит лишаться множества возможностей для роста: участия в закупках, получения кредитов, доступа к мерам господдержки, работы с крупными заказчиками, которые требуют документального оформления сделок", - пояснила она.

Кроме того, зарегистрировать бизнес сейчас гораздо легче, чем прежде - с помощью сервиса "Старт бизнеса онлайн" это можно сделать электронно, отметила Мемрук. "На общий показатель регистраций повлияло и удобство сервиса "Старт бизнеса онлайн" и то, что с августа 2025 года получить электронную подпись и открыть счет в банке стало проще благодаря мобильному приложению "Моя подпись"", - сказала аналитик.

Эксперимент "Старт бизнеса онлайн" начался 1 марта 2024 года. Желающий открыть бизнес может получить электронную подпись без личного присутствия и дистанционно открыть счет в кредитной организации. Эксперимент продлится до 1 марта 2027 года, участие в нем добровольное.

Заметна также и роль маркетплейсов в росте числа индивидуальных предпринимателей, считает доцент кафедры экономики и финансов общественного сектора Президентской академии Даниил Гоненко.

По его словам, маркетплейсы дают предпринимателю быстрый доступ к спросу и снижают порог входа в торговлю. "Но я бы не сводил всё только к ним: рост ИП - это результат сразу нескольких факторов, включая цифровизацию налогового администрирования, упрощение режимов работы и общий поворот экономической политики в сторону более удобной и понятной предпринимательской среды", - добавил он.

Читать полностью…

Куда срочно перенести рабочие чаты?

Битрикс24 — мессенджер для работы и бизнеса.
Личные и групповые чаты, видеозвонки и каналы в одном сервисе. Приглашайте коллег и внешние команды. Работает как привычный мессенджер.

Есть бесплатный тариф. Начните работать уже сейчас.

Попробовать

#реклама 16+
bitrix24.ru
О рекламодателе

Читать полностью…

ФНС России (VK)

Какой порядок (clck.ru/3TSNtK) заполнения уведомлений по УСН для ИП, которые с 2026 года утратили право на применение ПСН❓

📌 При заполнении уведомления о переходе на УСН по форме КНД 1150001 указанным налогоплательщикам необходимо:

🔸 в поле «Признак налогоплательщика (код)» указать цифру «4»
🔸 при указании даты перехода на УСН проставить цифру «1»

📌 Для изменения объекта налогообложения в уведомлении по форме КНД 1150016 необходимо указать дату изменения объекта налогообложения «с 1 января 2026 года».

ИП, которые в декабре 2025 года применяли ПСН (clck.ru/3TSNty), а их доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, вправе уведомить (clck.ru/3TSNuw) налоговый орган о переходе на УСН с 1 января 2026 года или при необходимости изменить объект налогообложения по УСН.

📆 Соответствующие уведомления необходимо представить не позднее 1 июня 2026 года включительно.

Читать полностью…

Как ИП, утратившим право на ПСН, заполнить уведомление о переходе на УСН задним числом

ИП, которые в декабре 2025 года применяли ПСН и утратили на него право из-за превышения лимитов в 20 млн, могут перейти на УСН задним числом. ФНС рассказала, как в этом случае заполнить соответствующее уведомление.

Как ИП, утратившим право на ПСН, заполнить уведомление о переходе на УСН

С 2026 года ввели лимит по патенту (ПСН) — 20 млн рублей. Если ИП превысил его в 2025 году, патент автоматически сгорел. Если предприниматель применял только патентную систему, то после нарушения условий применения этого режима его переведут на общую систему с НДС и НДФЛ.

ФНС протянула предпринимателям «налоговый мостик». Спастись от ОСНО можно, перейдя на упрощенку «задним числом» — с 1 января 2026 года. В своем письме от 28.04.2026 № ЕА-36-3/3447@ инспекторы написали, что ИП, которые применяли в декабре 2025 года патент и получили доход за 2025 год более 20 млн руб., вправе уведомить ФНС о переходе на УСН с 1 января 2026 года. Срок — не позднее 1 июня 2026 года. Для этого нужно подать в налоговую соответствующее уведомление.

Заполнить уведомление по форме КНД 1150001 нужно особым образом:

● в поле «признак налогоплательщика (код)» нужно поставить код «4»;
● в поле даты перехода на УСН нужно поставить цифру «1», то есть переход с 1 января 2026 года.

Подать уведомление нужно в инспекцию по месту жительства. Крайний срок — 1 июня 2026.

Как ИП на УСН сменить объект налогообложения задним числом

Если ИП уже применяет с 2026 года УСН, то можно также задним числом сменить объект налогообложения (с «доходы» на «доходы минус расходы» или наоборот). Это шанс выбрать более выгодный режим с начала года, даже если раньше не успели. Для смены объекта налогообложения следует подать уведомление по форме КНД 1150016.

В поле «Дата изменения объекта» надо написать: «с 1 января 2026 года». Срок такой же — до 1 июня.

«Код «4» и правильная дата — по сути, ваше право легально уйти с невыгодного режима и не переплачивать. Ошибетесь в заполнении — налоговая может не принять уведомление. Поэтому сверяйтесь с образцом из письма ФНС и, если нужно, проконсультируйтесь с бухгалтером. Делитесь с коллегами-предпринимателями, пока не поздно!»

Читать полностью…

Как ИП должны уведомить ФНС об изменении налогового режима с 1 января 2026 года

ФНС разъяснила предпринимателям, которым разрешили изменить применяемый с начала 2026 года налоговый режим, правила заполнения уведомления о переходе на УСН и уведомления об изменении объекта налогообложения по УСН.

Напомним, Федеральный закон от 25.04.2026 № 104-ФЗ внес поправки в НК РФ, которые временно смягчили для малого бизнеса требования по применению налоговых льгот и льготных режимов налогообложения.

Так, новые положения статьи 346.13 НК РФ устанавливают, что ИП, применявшие в декабре 2025 года ПСН, чей доход превысил 20 миллионов рублей, вправе не позднее 1 июня 2026 года уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на УСН с 1 января 2026 года.

В своем письме от 28.04.2026 № ЕА-36-3/3447@ ФНС РФ отмечает, что указанные ИП в представляемом до 1 июня 2026 года (включительно) в налоговый орган уведомлении о переходе на УСН (форма по КНД 1150001) с 1 января 2026 года должны:

● при заполнении признака налогоплательщика (код)* - проставлять цифру «4», которая предусмотрена для индивидуальных предпринимателей, применявших в декабре 2025 года патентную систему налогообложения, доход которых в 2025 году превысил 20 млн рублей;
● при указании даты перехода на указанную систему налогообложения – проставлять цифру «1».

Одновременно поправки в статью 346.14 НК РФ предусматривают, что ИП, применявшие в декабре 2025 года ПСН и УСН, либо ИП, применявшие в декабре 2025 года патентную систему и перешедшие на УСН с 1 января 2026 года, доход которых в 2025 году превысил 20 миллионов рублей, вправе изменить объект налогообложения, уведомив об этом налоговый орган не позднее 1 июня 2026 года.

ФНС уточняет, что такие ИП в представляемом до 1 июня 2026 года (включительно) в налоговый орган Уведомлении об изменении объекта налогообложения (форма по КНД 1150016) при заполнении даты изменения объекта налогообложения должны указать «с 1 января 2026 года».

Читать полностью…

Егоров считает, что ПСН отменять не стоит

В России ежегодно выдают около 1,2 млн патентов, можно говорить о востребованности этого режима.

Так глава ФНС Даниил Егоров ответил на вопрос сенатора Тимура Нагуманова о целесообразности сохранения патентной системы налогообложения в условиях, когда можно использовать НПД и АУСН.

Такие изменения может инициировать только Минфин, сказал руководитель ФНС на заседании Совфеда 29 апреля 2026 года.

Но, по его мнению, в сегодняшней экономической ситуации не стоит отменять патентную систему.

В год выдается более 1 млн патентов, то есть можно говорить о том, что этот режим востребован, считает Егоров.

Читать полностью…

Можно ли работать на АУСН, если покупатели платят наличными?
https://its.1c.ru/db/answerstax/content/5161/hdoc

❓Вопрос аудитору: ИП занимается розничной продажей одежды и переходит с УСН на АУСН. Покупатели оплачивают товары наличными либо банковской картой через POS-терминал. Можно ли работать на АУСН, если оплата производится наличными?

✅ Ответ: Предприниматель вправе применять АУСН и получать от покупателей оплату наличными.

🔻Объяснение следующее.

Порядок применения Автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН) регулируется Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ "О проведении эксперимента…" (далее – Закон № 17-ФЗ).

При расчете налоговой базы по АУСН с объектом "доходы" или "доходы минус расходы" учитываются доходы от реализации, а также внереализационные доходы (ч. 1 ст. 6 Закона № 17-ФЗ). Доходы считаются кассовым методом, в том числе на основании сведений, переданных в налоговые органы через онлайн-кассу (ч. 1 ст. 7, п. 1 ч. 1 ст. 14 Закона № 17-ФЗ).

Как следует из Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, кассовую технику организации и предприниматели применяют при осуществлении расчетов. Расчеты – это прием (получение) денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги.

Таким образом, онлайн-касса применяется как при получении от физлиц оплаты наличными, так и в случае безналичной оплаты (исключение – установленные законом случаи).

Положений, запрещающих принимать на АУСН от покупателей оплату наличными, в Законе № 17-ФЗ нет.

Таким образом, ИП на АУСН может принимать от физлиц оплату наличными, но при условии обязательного применения кассовой техники и передачи данных о расчетах в налоговую.

Читать полностью…

Нужно ли включать премию от маркетплейса в доход на УСН

Организация продает товары на Яндекс.Маркете. Нужно ли включать премию в доход на УСН?

Включать ли премию в доходы на УСН

Премия от Яндекс.Маркета считается доходом для продавца на УСН. Ее включают в налоговую базу по единому налогу. Также ее включают в базу по НДС, так как она считается выплатой, связанной с оплатой товаров по п. 1 ст. 162 НК.

На какую дату учитывать премию

Премию включают в доходы на УСН на дату получения оплаты от Яндекс.Маркета, то есть по кассовому методу. Это безопаснее, чем учитывать ее в момент начисления и формирования отчета.

Читать полностью…