ИП на УСН / АУСН / ПСН

16 August 2024 10:39

Для ИП упростили переход с УСН и ЕСХН на режим для самозанятых

Индивидуальным предпринимателям упростили переход с УСН и ЕСХН на специальный налоговый режим для самозанятых (налог на профессиональный доход).

Соответствующие поправки содержит официально опубликованный Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ, направленный на реализацию основных направлений налоговой политики.

Напомним, по действующим нормам Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ИП обязан в течение месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН).

В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН или ЕСХН со дня постановки на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. В случае направления данного уведомления с нарушением срока постановка ИП на учет в качестве плательщика НПД аннулируется.

Теперь данная норма дополнена положением, согласно которому уведомление о прекращении применения УСН или ЕСХН может быть направлено в налоговый орган, в том числе через мобильное приложение «Мой налог».

Ранее такое уведомление можно было подать только в общем порядке, то есть в бумажном виде лично или почтой, либо в электронном виде через «личный кабинет» ИП.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

15 August 2024 17:47

ИП на ПСН может торговать в магазинах и павильонах

При розничной торговле через объект стационарной торговой сети можно применять ПСН.

Минфин в письме от 29.03.2024 № 03-11-11/28530 пояснил, что относится к рознице и какие объекты считаются стационарной торговой сетью.

Розница – это торговля товарами (в том числе за наличный расчет и по картам) на основе договоров розничной купли-продажи. К такому виду деятельности не относится, в частности, реализация товаров:

● по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, в том числе в виде почтовых отправлений;
● через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети.

Стационарная торговая сеть с торговым залом – это торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях, имеющих оснащенные специальным оборудованием помещения для розничной торговли и обслуживания покупателей.

К данной категории торговых объектов относятся магазины и павильоны.

Статус торгового объекта в целях ПСН определяют по инвентаризационным и правоустанавливающим документам на объект стационарной торговой сети.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

15 August 2024 09:45

Инструменты построения системного бизнеса бесплатно

Полезная подборка от Краснова и Афанасьева - владельцев группы компаний "Нескучный бизнес" с оборотом более 1 млрд. руб. уже ждет вас в телеграм-канале.

Мы, те самые Сергей Краснов и Александр Афанасьев, за создание системного прибыльного бизнеса и порядка в компаниях, поэтому из нашей подборки вы узнаете:
✅ как проводить стратегическую сессию,
✅ что делать с людьми в команде, чтобы они работали с вами годами,
✅ 5 «смертных грехов» бизнеса, или слепые зоны, которые многие не замечают,
✅ техники, которые помогут выйти из операционки и подготовить инфраструктуру для роста компании,
✅ как преодолеть переходный момент в бизнесе.

Топ материалов в закрепленном сообщении нашего канала. Забирайте бесплатно.

Узнать больше

#реклама 16+
О рекламодателе

ИП на УСН / АУСН / ПСН

14 August 2024 16:58

Бухгалтеры уже прикидывают, сколько денег с 2025 года брать с ИП на УСН за учет с НДС

Все ИП на УСН с доходом свыше 60 млн рублей с 2025 года автоматически станут плательщиками НДС. А это не только повышение налоговой нагрузки, но и усложнение учета.

Коллеги сетуют, что у ИП на УСН, как правило, все плохо с входящими документами. Не все они доходят до бухгалтера.

Сейчас на УСН «доходы» бухгалтеры иногда упрощают учет в 1С, выбирая опцию «без закрывающих документов». Проводки формируются прямо из банковской выписки.

Но с НДС все будет сложнее, даже если выбрать ставку 5%. А уж при ставке 20% – и тем более, ведь нужно учитывать вычеты по НДС, а значит остро встанет вопрос первички.

Также придется учитывать полученные авансы, начислять с них НДС, а потом принимать его к вычету. Это значит, что даже на НДС 5% будет не только книга продаж, но и книга покупок.

Если сейчас у ИП с доходом свыше 60 млн рублей уже имеется бухгалтер, очевидно, что с 2025 года выполнять гораздо больший объем работы за те же деньги он не захочет и попросит прибавки.

Как думаете, на сколько должна вырасти зарплата бухгалтеров на УСН с НДС?

Специально для «Клерка» комментирует Наталья Будько, основатель бухгалтерской школы:

«Жизнь бухгалтеров уже не будет прежней… Введение НДС при УСН действительно повлияет на работу бухгалтеров в России. В связи с этим изменением бухгалтерам будет необходимо учитывать и обрабатывать новые налоговые параметры, а также корректировать учетные записи и отчетность. Рекомендую следить за обновлениями законодательства и обращаться к специалистам для консультаций, чтобы правильно вести бухгалтерский учет и налоговую отчетность.

Всем бухгалтерам придется пересмотреть свой прайс услуг. При пониженных ставках 5 и 7% считаю справедливым поднятие стоимости услуг на 15-20 процентов, при ставке в 20% эта стоимость должна быть повышена не менее чем на 30 процентов.

Конечно же все условия индивидуальные, но поднятие прайса будет однозначным. Так же многим бухгалтерам придется повышать свою квалификацию в части НДС и уже сейчас готовить владельцев бизнеса к применению НДС».

ИП на УСН / АУСН / ПСН

14 August 2024 11:13

ФНС России (VK)

❗️С 1 января 2025 года снимается ряд ограничений по применению налогового режима автоУСН для налогоплательщиков, зарегистрированных на территориях проведения эксперимента:

📍его смогут применять налогоплательщики-принципалы, в том числе торгующие на маркетплейсах

📍для плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения или являющихся самозанятыми, будет возможен переход на применение автоУСН с первого числа любого месяца года (сейчас только с 1 января)

📍плательщики на автоУСН получат право учитывать расходы, осуществленные в натуральной форме.

🤝 Кроме того, операторы электронных площадок (маркетплейсов) смогут стать партнерами автоУСН и передавать сведения о проведенных взаимозачетах (доходах и расходах) налогоплательщика при проведении торговых сделок на такой площадке.

🔵 Напоминаем, что эксперимент по внедрению специального налогового режима автоУСН действует в Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан.

👉 Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ

ИП на УСН / АУСН / ПСН

13 August 2024 11:51

✅ Топ-5 ошибок ИП на патенте

Патент для ИП обычно выгоднее других режимов, но его применение таит в себе много нюансов. Перечислим самые частые ошибки ИП на патенте и расскажем, как их избежать.

Ошибка № 1. Отсутствие учета доходов

Лимит дохода для применения патента — 60 млн рублей, большинство ИП это знает, но не все ведут налоговый учет. Но делать это необходимо.

Для этих целей предусмотрен специальный налоговый регистр — книга учета доходов (КУД) В нее вносятся все полученные ИП доходы на каждом из патентов. Ведение учета доходов на ПСН не только позволит ИП соблюсти требования закона, но и обезопасит его от превышения лимитов и, как следствие, утраты права на применение спецрежима.

Если ИП совмещает ПСН с УСН, он обязан вести раздельный учет доходов. Соответственно, книг должно быть две: КУДиР (книга учета доходов и расходов) и КУД.

Ошибка № 2. Неправильный подсчет лимита доходов при совмещении патента и УСН

Если ИП совмещает патент с упрощенкой, лимит по доходам ПНС действует на оба режима налогообложения.

То есть по всем видам деятельности суммарный доход ИП не должен превышать 60 млн руб. (абз. 5 п. 6 ст. 346.45 НК)

При этом данный лимит не корректируется на коэффициент-дефлятор, как это происходит в случае, если ИП применяет только упрощенку.

Ошибка № 3. Пропуск срока сдачи заявления на новый патент

Заявление на патент должно быть подано за 10 рабочих дней до начала работы по нему.

Соответственно, если ИП берет патент на год, то получить новый, для работы в следующем году, он должен за 10 рабочих дней до 1 января. Если этот срок пропустить, ИФНС откажет в выдаче патента именно с 1 января, придется подать другое заявление с новой датой начала действия патента — с более поздним сроком.

За период, после прекращения срока действия старого патента и до перехода на новый, ИП будет переведен на общую систему налогообложения (или УСН, если она у него была заявлена).

Ошибка № 4. Применение ПСН без УСН

Если ИП, работающий только на патенте, утратит право на него, он будет переведен на общую систему налогообложения с периода, на который был получен патент.

Если предприниматель подстраховался и вовремя подал заявление о переходе на упрощенку (например, сразу включил заявление в комплект документов, когда регистрировался как ИП), то он будет переведен не на ОСНО, а на УСН. Это позволит значительно сократить налоговую нагрузку.

Если ИП переведут на ОСНО, ему нужно будет платить НДС и НДФЛ, а также сдать электронную отчетность по налогу на добавленную стоимость и декларацию 3-НДФЛ.

Если ИП переведут на УСН, налоговая нагрузка составит 6% или 15% (в зависимости от объекта) и декларацию нужно будет подать всего одну — по УСН.

Ошибка № 5. Работа по одному патенту в нескольких регионах

Патент всегда приобретается только на один регион, либо на одно муниципальное образование. Если ИП планирует вести бизнес не в регионе прописки, то и патент надо покупать там же. Например, ИП с регистрацией в Москве может купить патент на розничный магазин в Московской области.

Есть исключения. Например, грузоперевозчики не ограничены территорией действия патента. Они могут возить грузы в другие регионы. Но есть нюанс — заключать договор на перевозку нужно в регионе по месту получения патента (письмо ФНС от 23.08.2021 № 03-11-11/67753).

При выявлении нарушения ИФНС пересчитает доход, полученный в регионе, на который не был получен патент, по ОСНО или по УСН (если ИП совмещает патент с упрощенкой).

ИП на УСН / АУСН / ПСН

13 August 2024 09:39

Минфин: подрядчики на «упрощенке» не могут предъявить НДС заказчику
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/8/21738_minfin-podryadchiki-na-uproshhenke-ne-mogut-predyavit-nds-zakazchiku

Подрядчик вправе предъявить НДС покупателю (заказчику) только в том случае, если он сам является плательщиком данного налога. Поэтому подрядчики на УСН этого делать не могут. Такие разъяснения приводит Минфин в письме от 03.07.24 № 03-07-11/62118.

Авторы письма ссылаются на положения пункта 1 статьи 168 Налогового кодекса. В нем сказано, что сумму налога на добавленную стоимость обязаны предъявлять покупателю только плательщики данного налога. Организации и предприниматели на УСН плательщиками налога на добавленную стоимость не являются (ст. 346.11 НК РФ).

На этом основании в Минфине делают следующий вывод. Подрядчики, которые являются плательщиками НДС, «предъявляют покупателю соответствующую сумму налога дополнительно к цене выполняемых работ (оказываемых услуг)». А подрядчики, которые применяют УСН, «не предъявляют покупателю соответствующую сумму НДС дополнительно к цене выполняемых работ (оказываемых услуг)».

❗️Важно: С января 2025 года «упрощенщики» станут плательщиками налога на добавленную стоимость. Их обяжут начислять НДС, а также выставлять счета-фактуры и вести книги покупок и продаж.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

09 August 2024 10:02

⚖️ КС подтвердил право ИП защищать репутацию и предпринимателя, и гражданина

9 авг- РАПСИ. Индивидуальный предприниматель может защищать свою деловую репутацию и требовать компенсации за причиненный ей вред в арбитражном процессе, и одновременно, как гражданин, он имеет право на компенсацию морального вреда в гражданском процессе. Об этом говорится в изученном корреспондентом РАПСИ Определении Конституционного суда (КС) РФ №1441-О/2024, которым было отказано в рассмотрении жалобы издателя забайкальской краевой газеты "Вечорка" Владимира Праницкого-Кантемира.

Заявитель пытался оспорить конституционность пунктов 1 и 9 статьи 152 Гражданского кодекса (ГК) РФ. Первый предусматривает, что гражданин вправе требовать по суду опровержения порочащих его честь, достоинство или деловую репутацию сведений, а другой закрепляет право такого гражданина требовать возмещения убытков и компенсации морального вреда, причиненных распространением таких сведений.

Двойная компенсация

Как следует из материалов дела, в газете Праницкого-Кантемира были опубликованы анонс и статья, содержащие информацию о незаконных способах осуществления (в том числе при поддержке организованной преступной группы и ее лидера) названным в публикациях гражданином предпринимательской деятельности. Решением арбитражного суда данные сведения были признаны не соответствующими действительности, порочащими честь, достоинство и деловую репутацию индивидуального предпринимателя, и суд возложил на Праницкого-Кантемира обязанность опубликовать в выпуске газеты и на официальном сайте данного издания опровержение, а также взыскал в пользу истца компенсацию вреда, причиненного его деловой репутации в размере 30 тысяч рублей.

Впоследствии индивидуальный предприниматель обратился в суд общей юрисдикции как гражданин с требованием о взыскании с издателя компенсации морального вреда, причиненного его чести и достоинству в результате публикации тех же сведений, в связи с распространением которых он ранее обращался в арбитражный суд. Суд взыскал с Праницкого-Кантемира компенсацию морального вреда в размере 15 тысяч рублей. Вышестоящие инстанции оставили это решение в силе, отметив, что действующее законодательство не содержит запрета на взыскание лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, компенсации морального вреда в защиту чести и достоинства, принадлежащих ему как гражданину одновременно с компенсацией "репутационного вреда" в защиту его деловой репутации, сформированной в ходе осуществления им предпринимательской деятельности.

Заявитель обратился в КС РФ, посчитав несправедливым взыскания с него индивидуальным предпринимателем двойной компенсации − как участником экономической деятельности и как гражданином.

Нематериальные блага

КС разъяснил, что ГК РФ сейчас прямо указывает на то, что предусмотренные правила о защите деловой репутации гражданина, за исключением положений о компенсации морального вреда, соответственно применяются к защите деловой репутации юридического лица, и эти же правила распространяются на защиту деловой репутации гражданина, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

"Осуществление физическими лицами предпринимательской деятельности с учетом означенных способов защиты деловой репутации данных лиц как субъектов экономической деятельности не лишает их, однако, всех тех нематериальных благ, которые принадлежат им как физическим лицам от рождения или в силу закона и к числу которых относятся достоинство личности, честь и доброе имя, деловая репутация", − говорится в определении КС РФ.

Соответственно, по мнению КС РФ, оспариваемые нормы не препятствуют взысканию компенсации морального вреда в пользу гражданина, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, наряду с судебной защитой его деловой репутации как субъекта предпринимательской деятельности, а потому не могут расцениваться в качестве нарушающих конституционные права заявителя в указанном им в жалобе аспекте.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

08 August 2024 09:45

Стань частью закрытого клуба предпринимателей Петербурга

Более 150 предпринимателей с средним оборотом 200 млн руб в год. Более 40 ниш бизнеса. Менторы с миллиардным оборотом. Закрытые выступления экспертов и мероприятия только для своих.

Обрети настоящее сильное окружение вместе с BIZPEOPLE FAMILY.

Перейти на сайт

#реклама
bizpeople.family
О рекламодателе

ИП на УСН / АУСН / ПСН

07 August 2024 09:03

ИП на УСН должен доказать свое право на льготу по налогу на имущество

Предприниматель на УСН не платит налог на имущество физлиц за недвижимость, которая используется в бизнесе.

Для начисления налога ФНС получает сведения из ЕГРН. Но в ЕГРН нет данных об использовании имущества в предпринимательской деятельности.

Поэтому чтобы получить освобождение от налога, ИП должен подтвердить использование имущества в своей деятельности.

Такое разъяснение дает ФНС в письме от 17.05.2024 № БС-4-21/5601@.

Ранее в письме от 11.05.2021 № БС-4-21/6433 ФНС также высказывалась, что действует беззаявительный порядок оформления льготы, но надо подтвердить использование имущества в бизнесе.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

06 August 2024 10:21

ИП с кодами ОКВЭД по продаже недвижимости платит с таких сделок налог по УСН

При регистрации в качестве ИП человек самостоятельно заявляет виды экономической деятельности, которые планирует вести. Раз заявил код ОКВЭД по продаже недвижимости, значит планируешь такой бизнес.

Доходы от деятельности по кодам ОКВЭД, заявленным ИП в ЕГРИП, признаются доходами, полученными от предпринимательской деятельности.

Такой вывод делает Минфин в письме от 07.06.2024 № 03-11-11/52869.

Если ИП на УСН ведет деятельности по продаже недвижимости и эта недвижимость использовалось в бизнесе, то доходы от ее продажи учитываются для налога по УСН.

Если недвижимость реализуется вне рамок бизнеса, то доход от ее продажи облагается НДФЛ.

В этом случае доход можно уменьшить на имущественный вычет или фактические расходы.

Но данное правило про вычет не работает для недвижимости, которая использовалась в бизнесе. То есть, если бывший ИП будет продавать нежилую недвижимость, он не сможет уменьшить доход для НДФЛ на имущественный вычет.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

05 August 2024 10:33

УСН с НДС: как зависит льгота от выручки по годам?

Один из частых вопросов по будущему НДС для упрощёнцев: “Как зависит освобождение от НДС при УСН от выручки в течение нескольких лет?”

Ответ, на самом деле, довольно простой: наличие льготы в каждом году зависит только от выручки за предшествующий год. И даже если будет выбран вариант уплаты НДС по пониженным ставкам (5/7% без вычетов), который нужно применять 12 налоговых периодов (36 мес.), то он не распространяется на те годы, в которые налогоплательщик будет освобождён от НДС из-за того, что выручка в предшествующем году менее 60 млн. руб.

Для наглядности свели в таблицу все возможные варианты освобождения упрощёнцев от НДС в зависимости от выручки по годам.

Не стали рассматривать варианты с превышением 250 и 450 млн. руб., полагаем там всё и так понятно.

Примечания:
- при совмещении систем налогообложения выручка считается в сумме по обеим системам;
- выручка считается по правилам той системы, которая применяется в году подсчёта;
- при ПСН учитывается фактическая выручка, а не потенциальный доход.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

03 August 2024 11:13

Работающие в сфере образования ИП смогут обойтись без кассовой техники
https://www.pnp.ru/politics/rabotayushhie-v-sfere-obrazovaniya-ip-smogut-oboytis-bez-kassovoy-tekhniki.html

Право не использовать контрольно-кассовую технику (ККТ) предоставили индивидуальным предпринимателям, оказывающим населению услуги в сфере образования, физической культуры и спорта. Такой закон 2 августа одобрил Совет Федерации.

Аналогичную преференцию получили организации и индивидуальные предприниматели, работающие в сфере сбора использованной тары и материалов, пригодных для вторичного применения.

Также нормы закона предусматривают дополнительный способ исполнения обязанностей по передаче кассового чека покупателю. В случае согласия клиента делать это можно будет с использованием информационного ресурса федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору за применением ККТ. Присылать такие чеки будут на абонентский номер или адрес электронной почты.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

02 August 2024 12:58

‌Иностранным предпринимателям хотят запретить применять льготные спецрежимы

ИП-иностранцев могут лишить права на использование самых популярных налоговых режимов — упрощенки (УСН) и патентной системы (ПСН).

Как пишет «Парламентская газета», законопроект с таким предложением подготовил председатель Совета Федерации по экономической политике А. Кутепов.

В настоящее время закон разрешает иностранцам и лицам без гражданства встать на налоговый учет в качестве ИП и заниматься предпринимательской деятельностью, пояснил сенатор. Вместо льготных режимов Кутепов предлагает этой категории предпринимателей другой вариант — налог на профессиональный доход или самозанятость. Письмо с предложением об этом уже отправлено вице-премьеру Д. Григоренко.

Таким образом будет соблюден баланс интересов между российскими и иностранными предпринимателями, считает автор проекта.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

01 August 2024 16:01

Через суды ИП-адвокаты добились права на УСН

Адвокаты не имеют право на применение УСН. До недавнего времени этот запрет Минфин применял не только к профессиональной, но и предпринимательской деятельности человека, который будучи адвокатом, зарегистрирован как ИП.

Но теперь Минфин и ФНС вынуждены изменить свое мнение.

Дело в том, что адвокаты дошли до Верховного суда, который сделал вывод: наличие статуса адвоката не лишает гражданина, зарегистрированного как ИП и осуществляющего иную предпринимательскую деятельность, права на применение УСН в отношении этой деятельности.

То есть по адвокатским делам у человека будет ОСНО с НДФЛ, а по другой деятельности – УСН.

Налоговики должны ориентироваться на определения ВС с такими выводами. Об этом говорится в письме ФНС от 16.07.2024 № СД-4-3/8052@.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

16 August 2024 09:44

Чтобы сделать бизнес успешным, нужно всего лишь...

...познакомиться с нашим ботом. Как нанять сотрудников, выбрать налоговой режим, уплатить первые налоги и собрать отчёты, расскажет новый телеграм-бот «Старт бизнеса» от бизнес-медиа Справочная.

Бот поможет сэкономить часы бюрократических разбирательств, сотни тысяч рублей на переплате налогов и ваши нервы при выходе на новый рынок. А ещё вы получите бонусы от банка Точка и партнёров: скидки на консультации юристов и бухгалтеров, авиабилеты, доставку, ДМС для ИП и не только.

Попробуйте бот Справочной

Попробовать

#реклама
О рекламодателе

ИП на УСН / АУСН / ПСН

15 August 2024 12:05

✅ Как открыть ИП без посещения налоговой через банк: Сбер, Т-Банк, Точка, Модульбанк, ВТБ

Существует несколько способов, как можно открыть ИП для ведения бизнеса, но удобнее всего это сделать с помощью специальных банковских сервисов. На примере нескольких известных банков рассмотрим особенности и преимущества такого варианта регистрации предпринимательской деятельности.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

15 August 2024 09:08

⚖️ В заключении договоров с ИП – бывшими работниками суд увидел схему ухода от налогов

Организация заключила с ИП договоры маркетинговых услуг, агентские и сервисные договоры. Инспекция решила, что договоры фиктивные. Их заключение позволило организации получить экономию по налогу на прибыль, НДФЛ и взносам.

Суды согласились. Общество создало схему ухода от налогов:

● ИП выполняли ту же работу и в том же объеме, что и ранее, когда были сотрудниками организации;
● договоры заключили в день регистрации физлиц как ИП (на следующий день);
● организация обеспечивала их связью, рабочим местом;
● ИП подписывали и согласовывали договоры и письма так же, как работники;
● деньги от общества ИП переводили сотрудникам организации и ее контрагентов, в которых работали сотрудники общества по совместительству, с назначением "материальная помощь", "перевод денежных средств". Деньги выводили для выплаты "серой" зарплаты;
● долги организации ИП уступили директору общества, который простил их. После уступки общество не прекратило расчеты с ИП;
● у ИП был доступ к бухгалтерии организации. Они могли проверять объемы продаж и контролировать размеры своего вознаграждения, которое зависело от этого объема;
● IP-адреса предпринимателей и общества совпадали;
● то, что работники изменили статус на ИП, не повлияло на отношения организации с контрагентами (договоры с ними продлили, клиентская база не выросла и т.д.).

Документ: Постановление 10-го ААС от 01.07.2024 по делу N А41-5764/2023

© КонсультантПлюс

ИП на УСН / АУСН / ПСН

14 August 2024 15:00

🗣 Ещё можно принять участие в викторине от Мегамаркета и выиграть призы

Посчитали: если сегодня зайти в игру «Кто хочет стать предпринимателем» и каждый день отвечать на вопросы правильно, накопленных баллов как раз хватит для участия в розыгрыше призов.
А призы в игре будут полезны любому предпринимателю: планшет Apple iPad для ведения своего дела вдали от компьютера, часы Apple Watch для того, чтобы всегда быть в пульсе событий и кофемашина DeLonghi для утреннего заряда бодрости 😌

Присоединяйтесь, играйте и выигрывайте — викторина продлится до 24 августа 🫰

А после того, как поиграете, начните продавать на Мегамаркете с бонусами от маркетплейса:
🔘 15 000 бонусных рублей на продвижение
🔘 Дополнительные 15 000 бонусных рублей на продвижение при выборе схемы работы «Хранение + доставка от Мегамаркета»
🔘 15% повышенного кешбэка на ваши товары

ИП на УСН / АУСН / ПСН

13 August 2024 13:50

Предприниматели на УСН из новых регионов могут получить вычет на покупку ККТ
https://www.garant.ru/news/1747730/

С 1 января 2025 года налогоплательщики ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей, применяющие спецрежимы УСН и ПСН, смогут получить вычет на покупку контрольно-кассовой техники в размере до 28 тыс. руб. (Федеральный закон от 8 августа 2024 г. № 259-ФЗ).

Он будет предоставляться в отношении одного экземпляра ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнения сопутствующих работ и оказания услуг по настройке кассы. При этом, кассовая техника должна быть включена в соответствующий реестр, зарегистрирована в налоговых органах до 31 декабря 2025 года и применяться на вышеуказанных территориях.

Уменьшить налог можно будет за 2024 или 2025 годы по выбору налогоплательщика. При этом, если сумма вычета за один налоговый период превысила сумму налога, то неиспользованный остаток можно будет перенести на следующий год.

Напомним, что с 2025 года вступают в силу масштабные изменения в налоговое законодательство, касающиеся лиц, применяющих УСН и ПСН. Так, в частности, упрощенцы с доходом свыше 60 млн руб. обязаны будут исчислять и уплачивать НДС. Вместе с тем увеличиваются и пороговые значения, при которых можно применять спецрежим. Так, максимальный размер доходов увеличится до 450 млн руб., остаточной стоимости основных средств – до 200 млн руб., а средней численности работников – до 130 человек.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

13 August 2024 10:38

Как налоговая инспекция взыскивает задолженность ИП на ЕНС?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/490597/hdoc

Физические лица (в том числе зарегистрированные в качестве ИП) налоги платят Единым налоговым платежом через Единый налоговый счет (ЕНС). ЕНС ведется отдельно по каждому физлицу. При этом налоговая обязанность ИП и физлица не разделяется (п. 4 ст. 11.3 НК РФ). В случае неуплаты на ЕНС образуется отрицательное сальдо (задолженность) (п. 3 ст. 11.3 НК РФ).

При наличии задолженности налоговая инспекция выставит предпринимателю требование об уплате. Исполнить его необходимо не позднее 8 рабочих дней с даты получения (если не указан более длительный срок) (п. 6 ст. 6.1 НК РФ, п. 1, 3 ст. 69 НК РФ).

Если этого не сделать, контролеры будут взыскивать задолженность с банковского счета ИП (п. 1 ст. 46 НК РФ). Соответствующее решение и поручения банкам на списание денежных средств размещаются в реестре решений о взыскании задолженности (п. 3 ст. 46 НК РФ). Об этом напомнил Минфин России в письме от 17.05.2024 № 03-02-08/45043.

Отметим, взыскать задолженность с физлица (не ИП) налоговая инспекция может только через суд (п. 1, 3 ст. 48 НК РФ).

Документ: Письмо Минфина России от 17.05.2024 № 03-02-08/45043

ИП на УСН / АУСН / ПСН

09 August 2024 10:59

Почему все ИП должны платить фиксированные взносы и когда их можно не платить

В общем случае все ИП должны платить фиксированные взносы независимо от того, ведут они деятельность или нет. Но есть периоды, за которые взносы можно не платить.

Очередное разъяснение по этому вопросу дал Минфин в письме от 13.03.2024 № 03-15-05/22324.

Вопрос был по ИП-инвалидам. Минфин пояснил, что инвалидность – это не причина не платить взносы.

🔻Вот аргументы Минфина в пользу взносов:

1️⃣ Взносы платят в целях получения гражданином страхового обеспечения по обязательному пенсионному страхованию – это будущая пенсия человека.
2️⃣ Если ИП – пенсионер или инвалид, его взносы влияют на перерасчет получаемой пенсии.
3️⃣ В системе обязательного пенсионного страхования должны соблюдаться публичные интересы и принцип солидарности.
4️⃣ Человек регистрируется ИП добровольно, приобретает права и обязанности.
5️⃣ Если ИП не ведет деятельность, то никто его не держит в статусе ИП. Не закрыл ИП – плати взносы.
6️⃣ ИП на УСН и ПСН могут уменьшать свой налог на фиксированные взносы.

При этом есть периоды, за которые ИП не платит свои взносы.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

08 August 2024 11:46

При смене фамилии ИП-работодателя трудовые договоры перезаключать не нужно
https://www.garant.ru/news/1746581/

Роструд ответил на вопрос, необходимо ли перезаключать трудовые договоры или оформлять дополнительные соглашения к ним, если работодатель - физическое лицо (ИП) сменил фамилию (Письмо Роструда от 5 июля 2024 г. № ПГ/12386-6-1).

Чиновники пояснили, что:

● согласно части третьей ст. 303 ТК РФ работодатель – физическое лицо обязан оформить трудовой договор с работником в письменной форме;
● в соответствии с частью первой ст. 57 ТК РФ в трудовом договоре указываются фамилия, имя, отчество работника и наименование работодателя (фамилия, имя, отчество работодателя - физического лица), заключивших трудовой договор;
● согласно ст. 72 ТК РФ изменение определенных сторонами условий трудового договора, в том числе перевод на другую работу, допускается только по соглашению сторон трудового договора, за исключением случаев, предусмотренных ТК РФ. Соглашение об изменении определенных сторонами условий трудового договора заключается в письменной форме;
● учитывая приведенные нормы, стороны трудового договора вправе заключить дополнительное соглашение при изменении имени или наименования работодателя. Вместе с тем отсутствие такого соглашения не влечет за собой прекращения или изменения трудовых отношений.

Со своей стороны напомним, что согласно ст. 57 ТК РФ содержание трудового договора составляет совокупность двух групп элементов: сведений (часть первая ст. 57 ТК РФ) и условий (часть вторая ст. 57 ТК РФ). При этом в соответствии со ст. 72 ТК РФ дополнительное соглашение к трудовому договору обязательно заключается сторонами в письменной форме только при изменении условий такого трудового договора. Наименование же работодателя относится к сведениям, указываемым в трудовом договоре, но не к его условиям. Закон не обязывает работодателя вносить какие-либо изменения в трудовой договор в случае изменения сведений, указанных в трудовом договоре. Если стороны все-таки считают нужным отразить в трудовом договоре факт изменения сведений, то к данной ситуации считаем возможным применить по аналогии порядок, установленный частью третьей ст. 57 ТК РФ: новые сведения внести непосредственно в текст трудового договора (без перечеркивания ранее внесенных сведений и с указанием даты их изменения).

Дополнительно в письме Роструда сообщается, что если за время работы работника имя работодателя изменяется, то об этом следует сделать запись в трудовой книжке работника. Сведения вносятся в трудовую книжку так же, как при изменении наименования организации.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

08 August 2024 08:59

Патент 2024 для ИП: условия, стоимость, льготы и ограничения
https://www.rbc.ru/base/08/08/2024/66b37b7e9a79477c7ee1ebe1

Патент — это налог, который уплачивает индивидуальный предприниматель (ИП) при осуществлении некоторых видов деятельности. Его отличительной особенностью является то, что это добровольный, но, как правило, выгодный для предпринимателя налог, поэтому он остается достаточно популярным.

Стоит отметить, что в российской юридической системе так же называются и другие документы: разрешение на работу иностранца и право интеллектуальной собственности на изобретение. Но в этой статье речь пойдет именно о налогах.

Содержание:

● Что такое патент для ИП
● Сколько стоит патент и как на него подать
● Сколько действует патент
● Страховые взносы при патенте
● Сдача отчетности на патенте
● Что такое патентная система налогообложения
● Как оплатить патент
● Какие виды деятельности разрешены и запрещены для ПСН
● Налоговые каникулы для ПСН

ИП на УСН / АУСН / ПСН

06 August 2024 15:57

🍽 Две точки общепита ИП могут быть на разных режимах налогообложения

Патент на общепит приобретается на конкретные точки. От количества таких объектов зависит стоимость патента.

На новые объекты можно получить новый патент. Сделать это надо за 10 дней до начала работы.

Если ИП этого не сделал, то учитывать доход по второй точке нужно на УСН.

Новый патент или УСН – выбор за предпринимателем.

Такой вывод содержится в письмах Минфина от 03.02.2014 № 03-11-12/3992, от 21.12.2020 № 03-11-11/111826.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

05 August 2024 16:52

Могут ли иностранные граждане зарегистрироваться в качестве ИП

Эксперты УФНС разъяснили, когда иностранные граждане могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей.

В своем сообщении ведомство отмечает, что для государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя иностранному гражданину необходимо соблюсти определенные условия, в числе которых наличие разрешения на временное пребывание или вида на жительства. 

Также для иностранных граждан установлены запреты на ведение определенных видов деятельности. Например, им запрещено заниматься промысловой добычей рыбы, лесоводством и изготовлением из леса, переработкой фруктов и овощей, а также охранной деятельностью. 

Постановка на налоговый учет иностранного гражданина в качестве ИП осуществляется по адресу места жительства, то есть по временной или постоянной прописке.

Для регистрации в качестве ИП иностранный гражданин должен представить в регистрирующий орган:

● заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя по форме № Р21001;
● копию документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;
● копию документа, подтверждающего право иностранного гражданина временно или постоянно проживать в РФ;
● документ об уплате государственной пошлины в размере 800 рублей (в случае подачи документов непосредственно в регистрирующий орган на бумажном носителе).

При этом иностранные документы должны быть переведены на русский язык, а перевод должен быть нотариально удостоверен. 

Указанные документы можно представить непосредственно в регистрирующий орган, либо через нотариуса или МФЦ. В электронном виде документы можно подать через сайт ФНС РФ при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи.

В УФНС при этом предупреждают, что индивидуального предпринимателя исключат из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в случае аннулирования документа или завершения срока действия документа, предоставляющего иностранному гражданину право проживания в России.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

05 August 2024 09:33

Реклама для бизнеса любого уровня в Яндекс Директе

Создайте эффективную рекламную кампанию с алгоритмами Яндекс Директа 👌

Начните прямо сейчас ⚡

Зарегистрироваться

#реклама
direct.yandex.ru
О рекламодателе

ИП на УСН / АУСН / ПСН

03 August 2024 10:00

erid: LjN8KNt1d

Можете себе представить, что ваш Telegram-канал — теперь не просто цифры, сердечки и огоньки, которыми радостно отчитывается ваш SMM-менеджер...
А полноценная витрина, часть цифровой гигиены бренда, которая может:

🛒 Продавайть продукты прямо в Telegram
📊 Собирайть информацию для вашей CRM системы
💡 Получайть лиды с каждым вторым взаимодействием
❤️ Увеличивайть лояльность через персонализированные предложения
🎉 Развлекайть пользователей нативно, креативно, интерактивно

Продавайте больше, взаимодействуйте лучше и делайте это прямо в любимом мессенджере ваших клиентов! 🎉 

Узнать подробнее

ИП на УСН / АУСН / ПСН

02 August 2024 11:34

Фиктивных ИП впишут в УК // Незаконную регистрацию индивидуальных предпринимателей подводят под статью
https://www.kommersant.ru/doc/6866118

Минюст предлагает ввести уголовную ответственность за незаконную регистрацию индивидуальных предпринимателей (ИП) — наряду с фиктивными юрлицами такие ИП используются в схемах уклонения от налогов и отмывания доходов. При этом у подставных лиц, на которых регистрируется ИП, будет шанс избежать наказания, если они совершают такое преступление впервые и сотрудничают со следствием. Эксперты отмечают, что нередко лица, зарегистрировавшиеся в качестве ИП, получают за это вознаграждение, хотя порой и не догадываются о целях операции, в которой участвуют,— и возможность освобождения их от ответственности эксперты называют разумной.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

01 August 2024 15:53

ПСН могут распространить на услуги по снятию и внесению наличных на банковские карты

В Госдуму поступили поправки в статью 346.43 НК РФ, которые разрешают применять ПСН в отношении услуг банковских платежных агентов, оказываемых магазинами в сельской местности.

Напомним, в настоящее время статья 346.43 НК РФ запрещает применять ПСН в отношении деятельности по совершению сделок с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также по оказанию кредитных и иных финансовых услуг.

Депутаты, подготовившие поправки в указанную статью, посетовали, что в настоящее время граждане, проживающие на отдаленных и малонаселенных территориях, испытывают сложности особенно в части совершения операций, связанных с внесением либо снятием наличных денежных средств со счета с использованием банковской карты.

Такие услуги могут оказывать торговые предприятия, которые заключили договор с банком и получили статус банковского платежного агента. Вместе с тем значительное число предпринимателей, осуществляющих торговую деятельность в сельской местности, отдаленных и малонаселенных территориях, используют патентную систему налогообложения, которая не применяется к деятельности по оказанию кредитных и иных финансовых услуг.

В связи с этим законопроект № 685824-8 предлагает разрешить ИП применять ПСН в отношении услуг банковских платежных агентов (субагентов) по принятию от физического лица наличных денежных средств и их внесению на его банковский счет, а также по выдаче физическому лицу наличных денежных средств с его банковского счета, оказываемых при осуществлении розничной торговли в сельских населенных пунктах.