‌В Госдуме предложили ввести временную заморозку статуса ИП

Председатель Комитета ГД по труду, соцполитике и делам ветеранов Ярослав Нилов выступил с инициативой, позволяющей предпринимателям временно приостанавливать свою деятельность. Как сообщает «Парламентская газета», соответствующее письмо, направленное главам ФНС и Минфина, предусматривает упрощенный порядок «заморозки» через личный кабинет на сайте налоговой службы или портале госуслуг. Чтобы избежать потерь для пенсионной системы, период приостановки не будет засчитываться в страховой стаж для пенсии, а начисление фиксированных взносов на ОПС будет прекращено. При этом финансирование обязательного медицинского страхования таких предпринимателей предлагается возложить на федеральный бюджет.

По мнению депутата, это позволит снизить издержки малого бизнеса и убережет от накопления долгов по страховым взносам в периоды отсутствия заказов или приостановки деятельности по личным обстоятельствам, так как сейчас для прекращения их начисления требуется полная ликвидация ИП со всеми вытекающими административными сложностями.

Читать полностью…

Предприниматель на АУСН рассчитался за личную покупку бизнеса-картой: налоговая ответила, что делать

Руководитель оплатил продукты для своей семьи бизнес-картой с расчетного счета.

Что сделать, чтобы этот платеж не был признан бизнес-расходами на АУСН, разъяснила замначальника отдела камерального контроля специальных налоговых режимов УФНС России по Хабаровскому краю Екатерина Фильшина.

На АУСН банк автоматически передает данные о расходах в налоговую, поэтому необходимо зайти в  ЛК банка или личный кабинет автоУСН, найти эту операцию и отметить ее как «не учитываемую» в налоговой базе.

«Поскольку это личные нужды, они не соответствуют критериям ст. 252 НК (экономическая обоснованность)», — пояснила Фильшина.

Исправить сведения можно не позднее 7-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произвели операции.

Если в установленный срок этого не сделали, информация считается подтвержденной автоматически. Если информацию скорректировали, банк передаст ее в налоговую в электронной форме не позднее 10-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.

Если наши ошибки в информации, переданной в налоговую, он вправе обратиться в банк для их исправления (не более чем за 36 налоговых периодов, предшествующих месяцу, в котором обнаружена ошибка).

В этом случае уполномоченная кредитная организация передает в налоговую уточненную информацию до 10-го числа месяца после месяца исправления.

Если на дату обнаружения ошибок банк еще не был уполномоченным или его деятельность прекращена, информацию о таких ошибках подают через ЛК налогоплательщика.

Налогоплательщик сам отвечает за корректное разделение операций по счету на учитываемые и не учитываемые при определении объекта налогообложения и имеет право скорректировать информацию об операции, подчеркнула Фильшина.

Плательщик автоУСН обязан проверять за банком, как он разнес суммы платежей по разным признакам. По каждой операции можно изменить присвоенный банком признак и по всей сумме, и по ее части.

Читать полностью…

Должны ли ИП учитывать подаренную недвижимость для УСН?

Минфин разъяснил порядок налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения (УСН) при получении в дар недвижимости от близких родственников.

Ведомство рассмотрело ситуацию, когда договор дарения заключен между двумя индивидуальными предпринимателями, которые являются близкими родственниками. Вопрос заключался в том, нужно ли включать стоимость подаренного объекта в налоговую базу по УСН.

Чиновники финансового ведомства отметили, что при определении объекта налогообложения при УСН (ст. 346.15 НК РФ) учитываются доходы, установленные статьями 248 и 250 Налогового кодекса РФ. При этом пункт 8 статьи 250 НК РФ прямо относит к внереализационным доходам стоимость безвозмездно полученного имущества.

Таким образом, действует общее правило: полученное по договору дарения недвижимое имущество признается доходом налогоплательщика.

Решающим фактором для возникновения обязанности по уплате налога является целевое назначение использования подаренной недвижимости.
Минфин разъяснил, что доход в виде стоимости такого имущества должен быть включен в налоговую базу по УСН, если одновременно соблюдаются два условия:

- Имущество не предназначено для личного, семейного или домашнего использования.

- Имущество используется (или подлежит использованию) в предпринимательской деятельности получателя дара.

Стоимость подаренной недвижимости, которая включается в доходы, определяется исходя из рыночных цен (с учетом положений ст. 105.3 НК РФ). Подтвердить такую стоимость можно либо документально, либо путем проведения независимой оценки.

Таким образом, индивидуальные предприниматели на УСН, получившие в дар недвижимость от близкого родственника-предпринимателя, обязаны учесть ее рыночную стоимость в своих доходах, если планируют использовать этот объект в бизнесе. Если же подарок предназначен для личных нужд (например, жилой дом для проживания семьи), то обязанности по уплате налога не возникает.

Документ: письмо Минфина России от 20.03.2026 № 03-04-05/22822

Источник: buhgalteria.ru

Читать полностью…

❓Можно ли на АУСН выставить счет-фактуру с НДС?
https://its.1c.ru/db/answerstax/content/5189/hdoc

Вопрос аудитору: Каковы последствия для организации на АУСН выставления счета-фактуры с НДС по просьбе контрагента?

Организация на АУСН вправе выставить счет-фактуру с выделенной суммой НДС. В таком случае необходимо уплатить налог в бюджет, а также заполнить и представить в налоговый орган декларацию по НДС.

🔻Обоснуем ответ.

Организации на АУСН не являются плательщиками НДС (ч. 6 ст. 2 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ). Согласно п. 5 ст. 173 НК РФ, если организация не является плательщиком НДС, но выставляет покупателю счет-фактуру (УПД) с суммой НДС, то этот НДС она должна уплатить в бюджет и представить в налоговый орган декларацию по НДС за тот квартал, в котором выставлен счет-фактура.

Следовательно, если организация на АУСН выставит счет-фактуру с НДС, то указанный в счете-фактуре налог она должна уплатить в бюджет. В отношении этого НДС нужно представить в налоговый орган декларацию по НДС. В декларации следует заполнить титульный лист, раздел 1 и раздел 12 (п. 3.1 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@).

Читать полностью…

❓Какие преимущества у патентной системы налогообложения?

УФНС России по Калужской области напомнило, что предприниматель может перейти на ПСН при определенных видах деятельности, среди которых розничная торговля, общепит и перевозки.

ПСН нельзя применять при торговле некоторыми маркированными товарами, при производстве и продаже изделий из драгметаллов. Средняя численность работников ИП не должна превышать 15 человек по всем видам деятельности, в отношении которых применяется ПСН. Предельный размер доходов за 2025 год или в течение 2026 года не должен превышать 20 млн руб. В 2027 году (или по итогам 2026 года) сумма доходов не должна превышать 15 млн руб., а в 2028 году (или по итогам 2027 года) и в последующие годы – 10 млн руб. При этом доходы от реализации определяются в соответствии со ст. 249 НК РФ (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Патент заменяет НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц (в части имущества, используемого при осуществлении предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН). Налоговую декларацию при патентной системе налогообложения подавать не нужно.

Предприниматель на патенте платит страховые взносы за себя, а также НДФЛ и взносы за работников. На взносы можно уменьшить плату за патент. Уведомление об уменьшении патента можно подать в ИФНС в любое время, но лучше до оплаты патента.

Получить патент можно на календарный год или на несколько месяцев в течение года, подав заявление в налоговый орган по месту жительства. Если работа планируется в другом регионе, подавать заявление необходимо в инспекцию того региона, где будет вестись деятельность. А при перевозках – туда, где будут заключены договоры. Срок подачи заявления на патент – не позднее 10 рабочих дней до начала применения. Патент выдается через 5 рабочих дней. В нем будут указаны период действия патента, стоимость и срок оплаты. Рассчитать стоимость патента можно через сервис "Налоговый калькулятор – Расчет стоимости патента" на официальном сайте ФНС России.

Патент сроком до 6 месяцев оплачивается в течение срока его действия. Патент на 6 – 12 месяцев оплачивается двумя платежами: 1/3 – в течение 90 календарных дней после начала действия патента и 2/3 – в течение срока действия патента.

Читать полностью…

Бизнес столкнулся с массовыми сбоями в передаче данных по АУСН: как предпринимателю решить проблемы

Бизнес массово сообщает о проблемах с передачей данных по АУСН. Проблема в том, что банки либо не отправляют сведения в ФНС, либо делают это с большими задержками. Особенно остро ситуация проявляется в расходах — они «теряются», и налог автоматически увеличивается. В отдельных случаях расчет налога вырастает в разы.

Об этом в ходе ХI Всероссийской бухгалтерской конференции «Большой БухСтрим-2026» рассказала Людмила Ганичева — член союза аудиторов России СРО «Содружество», налоговый адвокат, 20 лет опыта в сфере налогового консалтинга.

Еще одна распространенная проблема — задвоение операций. Эквайринговые платежи могут загружаться несколько раз, а бухгалтеры боятся корректировать данные вручную, чтобы не удвоить налоговую базу.

Банки также ошибаются в классификации операций: эквайринг целиком попадает в доход, даже если часть сумм — возвраты или ошибочные зачисления. Это приводит к искажению налоговой базы и дополнительным начислениям.

Техподдержка банков не помогает: ответы сводятся к «ждите», «все откорректируется» или «делайте руками». Для компаний, у которых нет лишних сотен тысяч рублей, такие рекомендации становятся критичными.

Дополнительные сложности создают ошибки в справочниках и кодах. В частности, в Сбере отсутствуют актуальные коды доходов для НДФЛ, что вынуждает бухгалтеров использовать устаревшие значения и рисковать корректностью отчетности.

В итоге многие предприниматели вынуждены вручную вносить данные в личный кабинет АУСН, что полностью противоречит идее автоматизированного режима.

Что предприниматель может проконтролировать:

● передает ли банк банк сведения ежедневно (банки обязаны это делать по закону № 17‑ФЗ);
● включили ли все операции: поступления, списания, комиссии, возвраты;
● указывает ли банк, какие операции входят в налоговую базу;
● налогоплательщик может подать корректировку до 7‑го числа следующего месяца.

Важно, если корректировка не подана, данные считаются подтвержденными автоматически, а ответственность за проверку данных фактически лежит на предпринимателе.

Читать полностью…

Каждый пятый предприниматель задумывается об искусственном дроблении

Порядка 21% предпринимателей рассматривают дробление как один из потенциальных сценариев для оптимизации фискальной нагрузки. Такой вывод следует из аналитического отчета о текущем состоянии бизнеса и адаптации к налоговым изменениям, проведенного по результатам опроса «Опоры России» (есть у «Ведомостей»). Согласно его результатам, признались в использовании этой схемы лишь 2,6%, в то время как еще 6,7% планируют такую оптимизацию.

Исследование проводилось в форме опроса в апреле – мае 2026 г. В нем приняли участие 6696 респондентов из 88 субъектов, из которых более 60% ведут бизнес как ИП, 36,3% – юрлица и 3,5% – самозанятые. Наибольшую долю опрошенных (34,2%, или 2290 респондентов) занимаются торговлей, производством – 8,9%, или 595 респондентов, 572 (8,5%) продают бухгалтерские услуги, 854 (12,8%) – прочие услуги и т. д. Самая значительная часть респондентов – 32,2% – налогоплательщики на УСН с обязанностью платить НДС, доход 25,5% еще не достиг порога в 20 млн руб. Автоматическую упрощенную систему (АУСН; специальный налоговый режим с автоматическим расчетом налога) используют 14,3% опрошенных, еще 13,2% – ОСН и 10,1% – патентную систему.

Читать полностью…

Подавляющее большинство владельцев (77,55%) российского малого бизнеса не имеют никакого плана передачи дел или продажи компании, следует из опроса «Опоры России» для РБК. Бизнес завязан на личности основателя и функционирует в режиме «ручного управления».

Вопросы преемственности не обсуждаются, а даже если и становятся актуальной темой, то собственники категоричны — их потенциальные преемники не обладают нужными знаниями и опытом. Две трети предпринимателей не рассматривают передачу бизнеса детям или родственникам.

▪️Канал РБК в «Максе»
▪️Приложение РБК для iOS и Android

Читать полностью…

Может ли ИП на УСН 15% учесть в расходах затраты на автомобиль

Физлицо со статусом ИП приобрело автомобиль в кредит. Он также использовался в предпринимательской деятельности. Рассказываем, как учесть затраты в расходах на УСН 15%.

Как учесть расходы на покупку

ИП на УСН «Доходы минус расходы» вправе учесть затраты при соблюдении условий:

● у предпринимателя есть документальное подтверждение использование автомобиля в деятельности;
● покупка автомобиля направлена на получение дохода.

Проценты можно включить в расходы в полном объеме после их уплаты, если кредит взяли для бизнес-целей по пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК. Для подтверждения необходимы:

● кредитный договор;
● платежные документы на перечисление процентов;
● справка из банка с указанием суммы уплаченных процентов;
● документы, которые подтверждают использование средств в предпринимательской деятельности.

Однако существует нюанс. Минфин в письме от 29.01.2019 № 03-11-11/4867 и ФНС в письме от 01.09.2011 № ЕД-4-3/14218@ отмечали, что учитывать проценты по кредиту физлица можно при одновременном соблюдении условий:

● регистрация ИП была перед получением кредита;
● заемные средства использовали только в предпринимательской деятельности и они экономически обоснованы;
● период пользования заемными средствами соответствует периоду применения УСН, а все операции документально подтверждены.

Можно ли учесть другие расходы

ИП может учесть затраты на ОСАГО. Страховую премию включают в расходы в деь фактической оплаты. Сумму можно учесть в пределах установленных тарифов.

Расходы на КАСКО учитывать нельзя. В перечне расходов УСН упомянуты только затраты на обязательное, а не добровольное страхование.

Расходы на техобслуживание и ремонт можно учесть в расходах, так как автомобиль используют в бизнесе. К таким затратам относятся:

● проведение плановых технических осмотров;
● текущий и капитальный ремонт;
● шиномонтажные услуги;
● приобретение и замена запасных частей и комплектующих.

Для подтверждения расходов нужны первичные документы: договоры, акты выполненных работ, чеки, накладные и другие документы. Использование автомобиля в бизнесе можно подтвердить путевыми листами с маршрутами.

Читать полностью…

❓Вправе ли ИП на УСН учесть расходы на свою командировку?
https://its.1c.ru/db/newsits/content/499724/hdoc

Рекомендации: Предприниматель на УСН с объектом "доходы минус расходы" вправе учесть расходы на собственную командировку.

🔻Обоснование следующее.

Плательщики на УСН с объектом "доходы минус расходы" при расчете единого налога вправе учитывать расходы, указанные в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Так, в состав расходов можно включить затраты на командировку сотрудников в виде оплаты (пп. 13 п. 1 ст. 346.16 НК РФ):

● проезда к месту командировки и обратно к месту постоянной работы;
● найма жилого помещения;
● суточных и полевого довольствия;
● оформления и выдачи виз, паспортов, ваучеров, приглашений и иных аналогичных документов;
● консульских, аэродромных сборов, сборов за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта, за пользование морскими каналами, другими подобными сооружениями и иных аналогичных платежей и сборов.

Перечень расходов открытый, поэтому можно учитывать иные расходы на командировки при условии, что они предусмотрены коллективным договором или локальным нормативным актом.

Поскольку ИП не является работником, воспользоваться положениями пп. 13 п. 1 ст. 346.16 НК РФ для учета расходов на собственную командировку он не вправе.

Однако с 01.01.2026 п. 1 ст. 346.16 НК РФ дополнен пп. 45, в соответствии с которым плательщики УСН с объектом "доходы минус расходы" вправе учитывать любые расходы. Определять расходы в целях применения УСН необходимо по правилам, предусмотренным для налога на прибыль (т. е. в соответствии с гл. 25 НК РФ).

Следовательно, расходы на командировку самого ИП можно учитывать при УСН на основании пп. 45 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, если такие расходы связаны с текущей хозяйственной деятельностью предпринимателя и подтверждены документально.

ИП на УСН с объектом "доходы" учесть расходы на собственную командировку не могут (п. 1 ст. 346.18 НК РФ).

Напомним, что до 01.01.2026 подобные расходы не учитывались всеми плательщиками УСН независимо от объекта налогообложения.

Читать полностью…

Исследование: предприниматели уходят от сложных структур к ИП в 2025 году

Предпринимательская активность в России сместилась в сторону индивидуального бизнеса. Число регистраций ИП в 2025 году выросло на 9,5%, тогда как открытие новых ООО падает третий год подряд.

В 2025 году главный тренд бизнеса — устойчивый рост числа индивидуальных предпринимателей. После замедления в 2024 году рынок ИП вновь ускорился: регистраций стало больше на 9,5%, а в первом квартале 2026 года рост достиг 10% в годовом выражении. Об этом сказано в исследовании Т‑Бизнеса, результаты есть в распоряжении «Клерка».

У ООО динамика противоположная. Число новых компаний снижается третий год подряд: минус 10,8% в 2024 году, минус 20,2% в 2025‑м и минус 27% в начале 2026 года. При этом 13 ноября 2025 года стало рекордным днем — регистраций ИП было в 2,6 раза больше медианы по году, ООО — в 2,5 раза.

«Рост числа регистраций ИП на фоне снижения количества новых ООО может быть связан не только с рыночной ситуацией и регуляторными изменениями, но и с запросом малого бизнеса на более простую модель работы. Предприниматели адаптируются к налоговым изменениям, высоким ставкам и растущей административной нагрузке, поэтому чаще выбирают формат, в котором проще запустить и вести бизнес», — сказал руководитель сегмента «Старт бизнеса» в Т-Бизнесе Дмитрий Трофимов.

Меняется и возраст предпринимателей. За три года доля ИП старше 45 лет выросла с 21 до 25%, среди руководителей ООО — с 24 до 28%. Молодые предприниматели по‑прежнему активны, но их интересы смещаются: доля eCommerce у ИП 18-28 лет снизилась с 27% в 2023 году до 19% в 2025‑м.

В целом eCommerce теряет позиции. Доля регистраций ИП в онлайн‑торговле упала с 20% до 13% за три года. Предприниматели переходят в более понятные и прикладные сферы: розничную торговлю, строительство, услуги для физлиц. Самые быстрорастущие направления среди ИП в 2025 году — пассажирские перевозки (+121%), курьерская доставка (+67%) и услуги для юрлиц (+62%).

У ООО структура стабильнее: лидируют оптовая торговля (18%), строительство (18%) и производство (8%). При этом eCommerce постепенно укрепляет позиции — с 3% в 2023 году до 6% в 2025‑м.

Региональная картина неоднородна. Самый большой прирост ИП зафиксирован в Марий Эл (+37%), Чувашии (+36%) и Дагестане (+29%). В 60 регионах главным направлением для старта бизнеса у ИП остается розничная торговля, у ООО — строительство. В ряде регионов лидирует eCommerce: в Чечне (33%), Калмыкии (31%) и Дагестане (26%).

Читать полностью…

❓Обязательно ли ИП открывать расчетный счет?

Может ли ИП работать без открытия расчётного счёта и как это сделать.

Вообще на законодательном уровне такая обязанность ИП нигде не закреплена.

И поэтому некоторые индивидуальные предприниматели до сих пор продолжают совершенно спокойно принимать оплаты за свои услуги на личную карту.

И совершают очень большую ошибку...

Просто потому, что не до конца изучили данный вопрос и не знают о том, что есть инструкция ЦБ N 153-И, в которой четко и ясно написано, что "Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой".

Именно так написано в п. 2.2. вышеупомянутой инструкции.
Конечно, инструкция ЦБ РФ сама по себе не является законом.
И поэтому за сам факт принятия оплаты на личный счёт физлица (не являющегося самозанятым), по закону никаких санкций применить нельзя.

Но не стоит забывать о том, что есть ещё и всеми нами любимый "анимотмывочный" 115-ФЗ, на основании которого банк может заблокировать личный счёт за подобные переводы.

Кроме того, контрагенты, которые переводят оплату ИП таким образом, тоже могут получить проблемы как с банком (по тому же 115-ФЗ), так и с ФНС (потому что, совершая перевод на личный счёт физлица, компания автоматически становится как минимум налоговым агентом по НДФЛ).

Как же тогда работать, если открывать расчетный счёт все-таки не хочется по тем или иным причинам?

Есть 2 варианта:

1. Использовать ККТ. Без эквайринга, разумеется.
2. Перейти на НПД.

Да, ИП может сменить систему налогообложения на НПД, не теряя при этом статус ИП.

Таким образом, ИП может работать без открытия расчётного счёта, не нарушая действующее законодательство.

Читать полностью…

Федеральная служба по труду и занятости (VK)

🇷🇺 Ежегодно 26 мая в России чествуют людей, которые создают и развивают собственное дело, формируя экономический фундамент страны.

💡История российского предпринимательства уходит корнями вглубь веков. Первыми предпринимателями на Руси были купцы, ремесленники и мелкие торговцы. Особый расцвет деловой активности пришелся на правление Петра I, когда по всей стране бурно развивались мануфактуры, горное дело и оружейное производство.

👏 Россия подарила миру целые династии выдающихся предпринимателей и меценатов, таких как Демидовы, Строгановы, Морозовы, Елисеевы, чьи имена известны и сегодня.

💼 Благодаря предпринимательству создаются рабочие места, внедряются инновации, рынок насыщается товарами и услугами. Малый и средний бизнес благодаря своей мобильности и способности быстро адаптироваться к новым условиям является незаменимым звеном современной экономики.

🎉 Поздравляем российских предпринимателей с профессиональным праздником! Желаем крепкого здоровья, благополучия, новых идей, надежных партнеров и успешного развития вашего дела!

Читать полностью…

Налогоплательщикам НПД и ИП разъяснили порядок уплаты страховых взносов
https://www.garant.ru/news/2104036/

Предприниматели обязаны перечислять платеж, тогда как самозанятые могут делать это добровольно.

Правила перечисления таких выплат для индивидуальных предпринимателей и самозанятых различаются сроками их перевода. Об этом рассказали в официальном канале портала госуслуг в мессенджере МАХ.

В частности, плательщики НПД не обязаны платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, однако без них периоды работы на таком режиме не засчитываются в страховой стаж и не формируют пенсионные коэффициенты (ст. 2 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"). Однако они могут добровольно вступить в соответствующие правоотношения. В 2026 году установлен следующий размер взносов:
● минимальная величина – 71 525,52 руб.;
● максимальная величина – 572 204,16 руб.

Уплата первой суммы уже обеспечивает зачисление полного года в страховой стаж. При этом выплаты должны быть переведены не позднее 31 декабря текущего календарного года. Важно отметить, что перевод добровольных взносов на пенсионное страхование не уменьшает сумму налога, уплачиваемого в рамках налогового режима.

Вместе с тем индивидуальные предприниматели (кроме НПД и АУСН) обязаны перечислять взносы на пенсионное и медицинское страхование. Период их уплаты включается в страховой стаж для пенсии (ст. 430 НК РФ). "Если у ИП нет работников – он платит взносы только за себя и даже при отсутствии дохода. При упрощенной системе налогообложения с объектом "Доходы" или патентной системе налог можно уменьшить на сумму страховых взносов", – рассказали авторы публикации.

Для ИП установлены другие размеры взносов. Фиксированная величина составляет 57 390 руб. (необходимо заплатить до 28 декабря текущего года), а при доходе больше 300 тыс. руб. – дополнительно 1% от размера превышения на пенсионное страхование (оплачивается до 1 июля следующего года). Предусмотрено уменьшение налога на взносы.

Также для получения возможности оформить больничный ИП вправе перечислять добровольные взносы на социальное страхование, тогда как самозанятые должны стать участником эксперимента (Федеральный закон от 15 декабря 2025 г. № 456-ФЗ "О проведении эксперимента по добровольному вступлению отдельных категорий граждан в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности"). "Вступление в отношения по социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и участие в эксперименте – добровольное. Но без этого пособие при болезни не назначается", – подчеркивается в сообщении.

Читать полностью…

Когда ИП на УСН вправе перейти на уплату налога на профессиональный доход

Эксперты УФНС разъяснили, когда индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, вправе перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).

В своем сообщении ведомство отмечает, что перейти с УСН на НПД можно в любое время, не дожидаясь окончания налогового периода по УСН. Для смены налогового режима ИП на УСН обязан встать на учет в налоговом органе в качестве плательщика НПД.
При переходе на НПД статус ИП не теряется, и сниматься с учета в этом качестве не нужно.

На дату перехода на НПД должны соблюдаться следующие условия:

● не ведется деятельность, при которой НПД применять нельзя;
● нет наемных работников по трудовым договорам;
● не применяется патентная система налогообложения на дату регистрации в качестве плательщика НПД.

Совмещение налоговых режимов с НПД невозможно. Соответственно, в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД предпринимателю следует направить в налоговый орган по месту учета уведомление о прекращении применения УСН. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.

Если уведомление направлено с нарушением установленного срока или не направлено вовсе, то постановка самозанятого на учет в качестве плательщика НПД аннулируется.

Датой прекращения применения УСН следует считать дату постановки в качестве плательщика НПД.

Например, если ИП встал на учет как плательщик НПД 18.05.2026, то именно эта дата должна быть указана в уведомлении о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН по форме № 26.2-8 в графе «Уведомляет о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения».

В УФНС при этом предупредили, что переход на НПД не освобождает ИП от сдачи декларации по УСН и уплаты налога и страховых взносов за период работы на упрощенке.

В связи с этим после перехода на НПД потребуется:

● уплатить налог по УСН в срок не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем перехода на самозанятость;
● перечислить в бюджет страховые взносы в общие сроки (до конца текущего года фиксированные взносы и до 1 июля следующего года 1% с дохода свыше 300 000 рублей);
● сдать налоговую декларацию по УСН до 25 апреля следующего года.

Читать полностью…

ИП прекратил деятельность: как подать декларации по НДС и УСН

ИП закрылся, и не успел подать нулевые декларации по НДС и по УСН. Что делать?

После исключения ИП из ЕГРИП перестает действовать электронная подпись. Выпустить новую для ИП нельзя, так как он прекратил свою деятельность. В личном кабинете физлица также нельзя подать декларацию, так как эта опция доступна только при наличии статуса ИП.

В таком случае стоит сдать единую упрощенную декларацию на бумаге. Она заменит собой две декларации: по НДС и УСН.

ИП следует распечатать на бумаге два экземпляра заполненной декларации по форме, которая утверждена приказом ФНС от 26.12.2025 № ЕД-7-3/1276@. Их необходимо отнести в налоговую инспекцию. На одном экземпляре сотрудник ИФНС поставит отметку о принятии, его стоит оставить себе.

Читать полностью…

Михаил Мишустин поручил правительству зафиксировать УСН на уровне 20 млн рублей. Премьер-министр попросил кабмин совместно с депутатами Госдумы проработать законодательные изменения для фиксации порога выручки для бизнеса на упрощенной системе налогообложения, выше которого возникает обязанность по уплате НДС.

«Президент принял решение о приостановлении дальнейшего снижения порога выручки. Он будет зафиксирован на текущем уровне – двадцать миллионов рублей», – сказал Мишустин.

🔴5 июня Владимир Путин в ходе пленарной сессии ПМЭФ предложил отложить снижение планки выручки для перехода предпринимателей с УСН на уплату налога на добавленную стоимость, сохранив ее на уровне 20 млн рублей.

📰 Max | Telegram | Рассылка | Приложение для iOS | Android

Читать полностью…

ИП предоставил уточненную декларацию по УСН после пополнения ЕНС: будет ли штраф

ИП некорректно указал данные по доходу на УСН в декларации. Однако до подачи уточненного документа на ЕНС было положительное сальдо. Будет ли штраф?

Повлияет ли положительное сальдо на штрафы

Неуплата или неполная уплата налога не признается правонарушением, если у налогоплательщика было положительное сальдо ЕНС со срока уплаты налога до решения о привлечении к ответственности. Размер средств должен быть достаточным для полной или частичной уплаты налога.

Тогда налогоплательщика освобождают от ответственности в части, которая соответствует положительному сальдо ЕНС. По письму ФНС от 06.02.2024 № ЗГ-2-7/1561 правило действует в том числе при наличии умысла.

Будет ли ответственность при подаче уточненной декларации после истечения срока подачи
В письме от 27.12.2023 № БВ-4-7/16343@ ФНС напомнила, что если уточненную декларацию предоставили после истечения срока подачи и уплаты, то ответственность не наступит при обстоятельствах из п. 4 ст. 81 НК:

● Декларацию представили до того, как налогоплательщик узнал об обнаружении недоплаты налога либо о назначении выездной налоговой проверки. При этом у налогоплательщика на момент подачи документа должно быть положительное сальдо ЕНС. При расчете учитывают суммы, которые зачли в счет исполнения предстоящей обязанности.
● Уточненную декларацию предоставили после выездной налоговой проверки, которая не обнаружила недоплату налога.

Инспекторы вправе освободить налогоплательщика от ответственности, даже если перечисленные условия не соблюдены. Это возможно, если за период с установленного срока уплаты налога до предоставления уточненной декларации у него было достаточное положительное сальдо.

Читать полностью…

Власти отложат снижение лимита доходов для целей уплаты НДС при УСН

5 июн - РИА Новости. Президент России Владимир Путин заявил о возможности отложить дальнейшее снижение порога выручки компаний на упрощенной системе налогообложения (УСН), которые могут не платить НДС.

Малый бизнес, включая ИП, который использует упрощенную систему налогообложения, с 2025 года стал плательщиком НДС. Освобождение было предусмотрено только для бизнеса с годовой выручкой менее 60 миллионов рублей. А с 1 января 2026 года порог для освобождения от НДС был снижен до 20 миллионов рублей. В будущем планируется дальнейшее снижение планки: до 15 миллионов рублей в 2027 году и 10 миллионов рублей – в 2028 году.

"С текущего года понижен порог выручки для применения упрощенной системы налогообложения. Сейчас он составляет 20 миллионов рублей. В следующем году предполагается, что он будет 15 миллионов, еще через год – 10 (миллионов рублей – ред)", - сказал Путин в ходе пленарного заседания ПМЭФ.

"Мы подробно обсуждали этот вопрос и с представителями бизнес-сообщества, с председателем правительства. Вот что хотел бы сказать: считаю возможным отложить дальнейшее снижение порога выручки", - добавил он.

Читать полностью…

ЭДО для ИП в 2026 году: ТОП-10 операторов для подключения

При выборе оператора ИП важно смотреть на конкретные параметры. Средний ИП отправляет 10–100 исходящих в месяц — на таких объёмах принципиальна экономика тарифа за документ, наличие бесплатного приёма входящих и пробного периода.

При выборе оператора ИП важно смотреть на конкретные параметры. Средний ИП отправляет 10–100 исходящих в месяц — на таких объёмах принципиальна экономика тарифа за документ, наличие бесплатного приёма входящих и пробного периода. Не менее значима интеграция с учётной системой: если ИП ведёт учёт в 1С или Эльбе, дороже всего обойдётся оператор, требующий ручного переноса данных. Третий критерий — широта роуминга: контрагенты сидят в Диадоке, СБИС, Такскоме и 1С-ЭДО одновременно, без роуминга часть документов не дойдёт.

Рынок сложился вокруг трёх операторов-лидеров и десятка нишевых решений. Тройка ФНС-лидеров по обороту — Контур.Диадок, Такском и СБИС — закрывает около 80% документооборота в стране. Параллельно растут специализированные сервисы: ЭДО.Лайт от ЦРПТ для участников маркировки, Такском-Транспорт для готовящихся к обязательному ЭПД, Контур.Sign для агентств, работающих с самозанятыми. Ниже разбор десяти операторов с тарифами и сценариями для ИП.

Читать полностью…

‌Минфин напомнил о правилах перехода ИП с упрощенки на автоУСН и запретах на применение спецрежима
https://www.v2b.ru/2026/06/04/minfin-napomnil-o-pravilah-perehoda-ip-s-uproschenki-na-avtousn-i/

Применение спецрежима автоУСН регулирует отдельный закон № 17-ФЗ от 25.02.2022. Он устанавливает порядок перехода и применения автоупрощенки, а также запреты на применение спецрежима. Об этом напомнил Минфин в письме № 03-11-11/22389 от 19.03.2026.

Так, перейти на автоУСН с упрощенки можно с 1 числа любого месяца в течение года. Для этого достаточно подать в инспекцию уведомления о переходе на АУСН и прекращении применения упрощенки. Сделать это нужно до последнего числа месяца, предшествующего переходу.

А вот вернуться обратно можно будет только через 12 месяцев. При этом нужно учитывать, что применять начать применять УСН можно либо со дня госрегистрации коммерсанта, либо с 1 января очередного календарного года.

Кроме того, Минфин напомнил, что автоупрощенку нельзя совмещать с другими режимами налогообложения. Также Закон № 17-ФЗ содержит запрет на применение АУСН посредниками по договорам комиссии, поручения или агентирования.

Читать полностью…

Организациям и ИП утвердили новые правила розничной продажи товаров

Правительство РФ утвердило новые правила продажи товаров по договору розничной купли-продажи.

Соответствующее постановление от 30.05.2026 № 657 опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации.

Напомним, действующие правила розничной продажи товаров утверждены правительственным постановлением от 31.12.2020 № 2463. Вместе с тем срок действия данных правил истечет 1 января 2027 года.

В связи с этим Правительство РФ утвердило подготовленные Минпромторгом:

● правила продажи товаров по договору розничной купли-продажи;
● перечень товаров длительного пользования, на которые не распространяется требование потребителя о безвозмездном предоставлении ему товара, обладающего этими же основными потребительскими свойствами, на период ремонта или замены такого товара;
● перечень непродовольственных товаров надлежащего качества, не подлежащих обмену.

В новых правилах сохранены ранее действующие нормы, закрепляющие ключевые права потребителей и обязанности продавцов.

При этом дополнительно устанавливаются:

● обязанность продавцов, осуществляющих продажу товаров через владельца агрегатора, указывать информацию о себе на сайте владельца агрегатора, его странице в интернете либо в программе для ЭФМ владельца агрегатора;
● обязанность продавца и владельца агрегатора при дистанционной продаже товара довести до сведения потребителя информацию о способах направления претензии, которая должна содержать адрес и место нахождения (для юридического лица), адрес электронной почты;
● обязанность агрегатора обеспечить возможность направления потребителем претензии иностранному продавцу посредством сайта, интернет-страницы агрегатора, а также программы для электронных вычислительных машин (при ее наличии) владельца агрегатора.

Кроме того, закрепляется возможность продавца или уполномоченного им лица проверять сведения, подтверждающие возраст потребителя и право потребителя, в том числе с использованием многофункционального сервиса обмена информацией. 

Новые правила розничной продажи вступят в силу с 1 сентября 2026 года.

Читать полностью…

Депутат предлагает снизить ставку по УСН для креативных индустрий в малых городах

Представители творческого бизнеса в населенных пунктах с числом жителей до 50 тыс. человек могут получить налоговые льготы.

Такое предложение внес депутат Леонид Слуцкий на форуме «Развитие креативных индустрий в малых городах» в Калязине. Он считает необходимым установить для таких предпринимателей пониженные ставки по УСН в диапазоне от 1% до 3%.

Снижение фискальной нагрузки поможет владельцам творческих студий и семейных производств высвободить средства для расширения бизнеса. Вместо высоких налогов предприниматели смогут инвестировать прибыль в развитие собственного дела, уверен он.

«ЛДПР предлагает ввести специальный налоговый режим для представителей креативных индустрий в малых городах с населением до 50 тыс. человек. Мы считаем справедливым установить для них пониженные ставки по упрощенной системе налогообложения — всего 1-3%», — заявил Слуцкий.

Читать полностью…

Когда ИП может не платить страховые взносы в период ухода за ребенком

Эксперты УФНС разъяснили, когда индивидуальные предприниматели в период ухода за ребенком до полутора лет могут не платить фиксированные страховые взносы за себя.

В своем сообщении ведомство отмечает, что налоговым законодательством предусмотрено освобождение от уплаты фиксированных страховых взносов на период ухода за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет.

Вместе с тем факт рождения ребенка сам по себе не является основанием для освобождения от уплаты страховых взносов в фиксированном размере.

Льготу можно применять, если в указанный период ИП не ведет деятельность. Это значит, что ИП не вправе одновременно пользоваться освобождением и продолжать работать как предприниматель, то есть получать оплату от клиентов, заключать договора, оказывать услуги или продавать товары и т.д.

Если деятельность ИП приостановлена, он может обратиться в налоговый орган и оформить освобождение от уплаты страховых взносов. Для этого необходимо представить в налоговый орган:

● заявление об освобождении от уплаты страховых взносов по форме КНД 1150081;
● свидетельство о рождении ребенка;
● налоговые декларации, не содержащие показатели полученного дохода в период ухода за ребенком (вид декларации зависит от применяемой системы налогообложения).

Читать полностью…

ИП на ПСН может привлечь субподрядчиков, но не любых

Нельзя нанять по договору субподряда других ИП или юрлиц, но можно – самозанятых-не ИП.

ИП на патенте занимается монтажными работами.
Может ли он работать по договорам подряда с другими ИП с аналогичным видами деятельности – разъясняет эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».

ИП на ПСН не вправе привлекать по договору субподряда других ИП или юрлиц.

Но этот запрет не распространяется на договоры с самозанятыми физлицами (не ИП).

Можно привлекать таких физлиц по ГПД, но важно не превысить ограничение по средней численности работников на ПСН (15 человек).

Читать полностью…

НДС на УСН: власти могут отказаться от понижения порога доходов с 2027 года

Снижение лимита выручки, обязывающего плательщиков на упрощённой системе переходить на уплату НДС, дало негативный результат. Вместо ожидаемого роста поступлений сборы в бюджет сократились, и теперь кабмин может пересмотреть план дальнейшего уменьшения порога с 2027 года. Такую оценку озвучил руководитель РСПП Александр Шохин, пишет «Интерфакс».

Шохин сослался на выступление главы «Опоры России» Александра Калинина, подтвердив, что прошлогодние опасения общественников полностью подтвердились. По его словам, аргументы о необходимости более плавной траектории снижения лимитов сработали — фискальные ведомства уже обеспокоены падением доходов и прорабатывают варианты отсрочки новых планок.

Глава союза допустил, что правительство, несмотря на сохраняющиеся бюджетные трудности, откажется от запланированного движения вниз: с 20 млн до 15 млн рублей, а затем и до 10 млн рублей. По мнению Шохина, необходима пауза на год-два для наблюдения за адаптацией малого бизнеса к новым механизмам.

Он отметил, что стремление к обелению сектора понятно, но нельзя ставить предпринимателей на грань закрытия. В условиях, когда инфляция никак не вернётся к целевому уровню, снижение порога до 10 млн рублей сделает малый бизнес попросту бессмысленным.

Читать полностью…

ФНС разъяснила порядок подачи заявления на закрытие ИП по почте

Налоговая служба ответила, можно ли отправить заявление на закрытие ИП почтой России.

Заявление о госрегистрации прекращения деятельности в качестве ИП по форме № Р26001 можно направить почтовым отправлением с объявленной ценностью с описью вложения.

«В таком случае подпись заявителя на заявлении должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке», — пояснили налоговики.

Кроме того, если заявление отправили почтовым отправлением, за госрегистрацию придется заплатить госпошлину.

Читать полностью…

Как учтут доход по ГПД предпринимателя на АУСН

ИП работает по договору ГПХ и параллельно хочет перейти на АУСН.

Будет ли налоговая суммировать доходы от предпринимательской деятельности и его подработки как физлица по договору ГПХ – объясняет эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».

Доход физлица по ГПД не относится к предпринимательской деятельности и не учитывается в налоговой базе по АУСН (ч. 1 ст. 6 закона № 17-ФЗ от 25.02.2022).

То есть такие доходы налоговики не просуммируют.

Читать полностью…

Малое и среднее предпринимательство демонстрирует устойчивый рост вопреки внешним ограничениям

📌Михаил Мишустин подчеркнул, что сектор МСП является одним из ключевых драйверов улучшений, нужных людям, в регионах, а также в сфере услуг и креативных индустрий.

Вице-премьер Александр Новак доложил о ситуации в российском секторе малого и среднего предпринимательства.

📈Несмотря на внешние ограничения и непростую конъюнктуру, показатели развития МСП продолжают расти: количество субъектов достигло 7 млн, а число занятых в секторе превысило 19 млн человек.

💼По данным на 1 мая зарегистрировано 1,5 млн новых юрлиц и ИП – это на 4,2% больше, чем за аналогичный период прошлого года.

🏭Бизнес активнее идет в производство, информационные технологии, креативную индустрию. Как отметил вице-премьер, каждый пятый кредит по зонтичным поручительствам сегодня получает сектор обрабатывающей промышленности.

👨‍💻За время действия нацпроекта «Малое и среднее предпринимательство» поддержку получили свыше 5 млн предпринимателей.

Александр Новак озвучил ключевые направления мер поддержки бизнеса:

Предоставление льготных инвестиционных кредитов

✔️Для МСП доступны кредиты с льготной ставкой, рассчитываемой по формуле «ключевая ставка минус 3,5%», в приоритетных отраслях – обработка, гостиничный бизнес, ИТ, наука и креативный сектор. Лимит на этот год – 50 млрд рублей.

✔️С июля текущего года стартует новая программа кредитования на текущие цели совместно с банками и Корпорацией МСП. Ставка по процентам будет равна ключевой, а лимит составит до 150 млрд рублей.

✔️По зонтичным поручительствам с начала года заключено 6,4 тыс. договоров почти на 50 млрд рублей.

Помощь со сбытом и гарантия платежей

✔️Для МСП установлена квота в закупках крупнейших заказчиков на уровне 25%. Объем таких заказов с начала года уже превысил 2 трлн рублей.

✔️Отдельная возможность для сбыта продукции – платформенная экономика. На маркетплейсах сегодня работает 1 млн продавцов, 80% из которых – МСП. С 1 октября вступает в силу профильный закон, подзаконные акты уже внесены в Правительство.

✔️Правительство помогает малому бизнесу решать проблему задержек оплаты со стороны крупного бизнеса. Благодаря работе специального штаба с участием ФАС и Корпорации МСП с начала года во внесудебном порядке малому бизнесу выплачено около 60% задолженности, по которой были жалобы.

✔️Готовятся два системных решения: внедрение электронных актов приемки по 223-ФЗ и синхронизация штрафных санкций для выравнивания условий поставщиков и заказчиков.

Производительность труда и социальная поддержка

✔️Для повышения производительности труда Правительство помогает бизнесу работать с издержками, взаимодействовать с кадрами, тиражировать лучшие практики и внедрять технологии ИИ.

✔️Сектор МСП имеет огромное социальное значение. Особое внимание уделяется ветеранам СВО и женщинам‑предпринимателям с детьми. Работа ведется на базе центров «Мой бизнес».

✔️В российских регионах работает 400 центров «Мой бизнес», где зарегистрированы 1,6 млн пользователей. Уже оказано более 1,8 млн юридически значимых услуг.

✔️По поручению Президента планируется создание 100 техно- и бизнес-парков. В прошлом году был отобран 31 проект в 25 регионах, сейчас ведется сбор заявок на следующий год.

Михаил Мишустин поздравил российских предпринимателей с наступающим профессиональным праздником и поручил продолжать помогать бизнесу преодолевать текущие вызовы.

🇷🇺 Подписаться на Правительство России в MAКС

Читать полностью…

❓Вправе ли ИФНС заблокировать личный счет физлица за его долги в качестве ИП?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/499632/hdoc

ИФНС вправе приостановить операции по всем банковским счетам (кроме эскроу), открытым гражданином со статусом ИП (см. Письмо Минфина России от 22.03.2024 № 03-02-08/26307).

Объясняется это тем, что, согласно ст. 24 ГК РФ, гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (кроме имущества, на которое по закону не может быть обращено взыскание). То обстоятельство, что гражданин зарегистрирован в качестве ИП, не освобождает его от имущественной ответственности по ст. 24 ГК РФ. Закон не разграничивает имущество гражданина как физического лица и как индивидуального предпринимателя. К имуществу относятся также денежные средства (ст. 128 ГК РФ).

Для отмены блокировки (отмены приостановления операций по счетам) необходимо погасить задолженность на сумму отрицательного сальдо ЕНС. Это можно сделать с любого счета, открытого в банке, на котором есть денежные средства, даже если операции по такому счету приостановлены и к этому счету не выставлено поручение налогового органа на списание денежных средств. Как разблокировать счет без визита в ИФНС, см. здесь.

❗️Отметим, если во время приостановления операций по счетам ИП откроет в банке новый счет, все расходные операции по такому счету также будут приостановлены до прекращения действия приостановления операций по счетам либо до отмены ИФНС приостановления операций по счетам (п. 9.1, п. 12 ст. 76 НК РФ).

Читать полностью…