ИП на УСН / ПСН

22 Jul 2025 16:52

❗️Друзья, напоминаем, что у нас проходит розыгрыш подарков для руководителей бизнеса: от кофемашины до личной консультации по персональным данным. Подробности в этом посте!

ИП на УСН / ПСН

22 Jul 2025 11:16

‌Минфин рассказал о налогах с доходов от получения подарков, в том числе используемых для ведения бизнеса ИП
https://www.v2b.ru/2025/07/22/minfin-rasskazal-o-nalogah-s-dohodov-ot-polucheniya-podarkov-v-tom/

Не облагают НДФЛ доходы, которые получил налогоплательщик в форме денег и натуральном виде от физлиц в качестве подарка. Исключение составляют случаи дарения недвижимости, транспорта, акций, долей, паев, если иное не указано в НК РФ.

Получение любых доходов в порядке дарения, освобождается от обложения НДФЛ, если даритель и одаряемый — члены семьи и (или) близкие родственники согласно семейному кодексу. К ним относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушки, бабушки и внуки, братья и сестры.

Следовательно, физлицо освобождено от уплаты НДФЛ, если даритель и одаряемый – члены одной семьи.

При этом Минфин РФ отметил, что в случае получения физлицом, которое зарегистрировано как ИП, дохода от подаренного имущества, используемого им для ведения бизнеса, то такой доход облагается согласно режиму налогообложения, применяемому ИП.

ИП на УСН / ПСН

22 Jul 2025 09:48

Как понять, что бизнес будет успешным?

Составьте финансовую модель. Как это сделать рассказывает бизнес-медиа банка Точка Справочная в новом бесплатном курсе «Финансовая модель бизнеса для новичков».

Эксперт уроков — серийный предприниматель и автор телеграм-канала «Стартап дня» Александр Горный. Он объяснил, как самостоятельно составлять финмодель, как она поможет бизнесу расти и привлекать инвестиции, а ещё поделится готовыми шаблонами для популярных бизнесов.

Программу курса смотрите на карточке к посту, а записаться можно по ссылке ниже.
Курс бесплатный, с вечным доступом и подарками от Точки и Александра.

Зарегистрироваться

#реклама 16+
allo.tochka.com
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

21 Jul 2025 11:44

✅ Четыре главные причины налоговых доначислений компаниям и ИП на УСН 1%: меры безопасности

Заранее убедитесь, что к вашему бизнесу на УСН 1% не будет претензий у налоговых инспекторов. Мы проанализировали судебную практику за последние пять лет и выявили четыре главные причины, по которым даже у добросовестных компаний и ИП на УСН 1% могут возникнуть налоговые риски. В статье узнаете, как их исключить и сможете получить бесплатную шпаргалку с вопросами налоговых инспекторов и безопасными ответами на них.

ИП на УСН / ПСН

18 Jul 2025 14:43

Должен ли ИП на УСН платить НДС при реализации входных билетов в зоопарк

Минфин разъяснил, должен ли ИП на УСН платить НДС при реализации входных билетов и абонементов в зоопарк.

В своем письме от 19.06.2025 № 03-07-07/60227 ведомство отмечает, что с 1 января 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС. При этом указанным организациям и ИП предоставляются, в том числе льготы по НДС.

Перечень операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) НДС, установлен статьей 149 НК РФ.

Так, подпункт 20 пункта 2 статьи 149 НК РФ освобождает от НДС операции по реализации входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий, аттракционов в зоопарках, океанариумах и парках культуры и отдыха, экскурсионных билетов и экскурсионных путевок, форма которых утверждена как бланк строгой отчетности, организациями, осуществляющими деятельность в сфере культуры и искусства.

К организациям, осуществляющим деятельность в сфере культуры и искусства, относятся театры, кинотеатры, концертные организации и коллективы, театральные и концертные кассы, цирки, библиотеки, музеи, выставки, дома и дворцы культуры, клубы, дома (в частности, кино, литературы, композитора), планетарии, парки культуры и отдыха, лектории и народные университеты, экскурсионные бюро (за исключением туристических экскурсионных бюро), заповедники, ботанические сады и зоопарки, национальные парки, природные парки и ландшафтные парки.

Таким образом, при реализации организацией входных билетов и абонементов на посещение театрально-зрелищных, культурно-просветительных и зрелищно-развлекательных мероприятий освобождение от налогообложения НДС применяется при соблюдении требований к реализованным билетам как к БСО, а также наличии у организации соответствующего кода вида деятельности по ОКВЭД.

Что касается ИП, то как следует из позиций судов подпунктом 20 пункта 2 статьи 149 НК РФ предусмотрено освобождение от уплаты НДС только в отношении юридических лиц.

В связи с этим, у ИП отсутствует право на применение указанной льготы, поскольку у него отсутствует статус «организации культуры и искусства». В данной норме четко определен перечень организаций, осуществляющих деятельность в сфере культуры и искусства, операции по реализации услуг которых освобождаются от НДС. Указанный пункт расширительному толкованию не подлежит.

Это значит, что ИП на УСН должен платить НДС при реализации входных билетов и абонементов в зоопарк при отсутствии иных оснований для освобождения от уплаты этого налога.

ИП на УСН / ПСН

17 Jul 2025 15:51

⚖️ Разбор дела: фиктивная миграция стоила ИП почти 10 млн рублей

ИП Авалиани, владелица медцентра в Архангельске, зарегистрировалась в Ненецком автономном округе для применения льготной ставки УСН 1% вместо 4%.

🔍 Как налоговая это вычислила:

➡️ Анализ 1,777 банковских операций: 71% в Архангельске

➡️ 84% дней активности в Архангельске

➡️ Нулевое потребление коммунальных услуг в НАО

➡️ Проживание в гостинице при регистрации

➡️ Получение почты третьими лицами

📊 Математика схемы:

➡️ Налоговая база: ~223 млн руб.

➡️ Налоговая выгода: 6,7 млн руб.

➡️ Доначисление: 8,9 млн руб.

➡️ Штрафы: 896 тыс. руб.

💰 Итого к доплате: 9,8 млн рублей

⚖️ Позиции сторон:

⏩ ИП Авалиани Н.Ю. обратилась в Арбитражный суд Архангельской области с заявлением о признании недействительным решения УФНС по Архангельской области, которое привлекло её к ответственности за налоговое правонарушение.

⏩ Налоговая: "Фиктивная регистрация без деловой цели"

⏩ Суд отклонил иск, поскольку налоговая служба смогла убедительно доказать, что действия ИП Авалиани были направлены на получение необоснованной налоговой выгоды без реального намерения вести бизнес в Ненецком автономном округе.

Как суд первой инстанции, так и апелляционная инстанция согласились с выводами налогового органа

🎯 Выводы:

Налоговые мигранты - приоритетная цель налоговой. Здесь легко собрать доказательную базу, высокий средний чек проверки, предприниматели не готовы защищаться и у них есть деньги.

Таких дел будет очень много.

ИП на УСН / ПСН

17 Jul 2025 12:51

Совфед одобрил закон о полномочиях ФНС по оценке деятельности юрлиц и ИП

16 июля. /ТАСС/. Совет Федерации одобрил на пленарном заседании закон, предусматривающий предоставление Федеральной налоговой службе (ФНС) полномочий по анализу финансово-хозяйственной деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП).

Изменения внесены в закон "О налоговых органах РФ". Так, ФНС наделяется полномочиями по проведению анализа (оценки) сведений о финансово-хозяйственной деятельности юридического лица и ИП, а также иных сведений об этом юридическом лице, имеющихся у налогового органа, и формированию результатов такого анализа (оценки) для их предоставления в виде выписки юридическому лицу, а также в случаях, предусмотренных федеральным законом, иному лицу по его запросу.

Закон определяет порядок предоставления такой выписки. Так, выписка с результатами анализа (оценки) будет предоставляться юридическому лицу или ИП по его запросу в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем ее формирования. В случае возражений по результатам анализа (оценки) юридическое лицо вправе направить заявление о корректировке результатов в течение пяти рабочих дней. В течение пяти рабочих дней со стороны ФНС будет осуществляться корректировка соответствующих результатов либо будет отказано в ней.

Иным лицам указанная выписка будет предоставляться не ранее чем по истечении пяти рабочих дней, если заявление о корректировке результатов анализа (оценки) не было подано юридическим лицом, или не ранее чем по истечении 10 рабочих дней, если такое заявление юридическим лицом или ИП было подано.

Закон вступит в силу с 1 января 2026 года.

ИП на УСН / ПСН

16 Jul 2025 12:27

#️⃣ Открыл номинальное ИП — получи 3 года колонии

Власть позаботилась о будущих индивидуальных предпринимателях в России и приняла закон № 172-ФЗ от 24.06.2025 года, которым добавила уголовную ответственность индивидуальным предпринимателям, или просто ИП, в статьи 173.1 и 173.2 Уголовного Кодекса.

Теперь если вы открыли ИП и стало известно, что сделали вы это «номинально», то есть «понарошку», и вы не планируете заниматься предпринимательской деятельностью, то по аналогии с «подставным» директором сможете интересно провести, или не очень, до трех лет в «местах не столь отдаленных», то есть в колонии.

На фоне спада экономики в РФ, статистика показывает рост числа новых ИП. Налоговая связывает увеличение количества ИП с желанием многих работодателей сэкономить на подоходных налогах и отчислениях в специальные фонды, то есть классическая схема «ухода» оптимизации налогообложения.

Бороться с ней будут так же классически. Налоговая с помощью своего «супер компьютера», путем нажатия трех кнопок проведет контрольно-аналитические мероприятия, по-простому КАМы. По итогу КАМов компании предложат доплатить добровольно сэкономленные налоги иначе будет выездная налоговая проверка. Компания, чаще всего, шлет налоговую на какое-то количество букв. Налоговая отправляет выездную налоговую проверку, где при первом же допросе новоиспеченный ИП «сливает», рассказывает проверяющим всю правду. Его суд, потом пожалеет и оштрафует всего на 300 тысяч рублей, и отпустит с миром. А вот компании применившей такую схему доначислят налог, штраф, пени, которые будут исчисляться десятками или сотнями миллионов рублей. Копанию обанкротят, а руководителей и собственников привлекут к субсидиарной ответственности и они уже выплатят все долги компании или останутся нищими с этими долгами до конца жизни.

Схему ухода от налогов в России перестали работать, не верьте тем, кто вас учит обратному. Ответственность за ваши решения несете вы. Подумайте о возможном риске и примите правильное решение.

ИП на УСН / ПСН

16 Jul 2025 10:23

Должен ли ИП на УСН платить НДС при оказании услуг по проведению занятий в кружках и секциях

Минфин разъяснил, должен ли ИП на УСН платить НДС при оказании услуг по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях.

В своем письме от 05.05.2025 № 03-07-11/44612 ведомство отмечает, что с 2025 года организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС. При этом плательщик УСН освобожден от НДС, если за предшествующий год сумма его доходов не превысила в совокупности 60 млн рублей.

Вместе с тем, согласно статье 149 НК РФ, не подлежат обложению НДС услуги по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях. Данное освобождение применяется как организациями, так и индивидуальными предпринимателями при наличии у них соответствующих лицензий.

Таким образом, ИП на УСН освобожден от НДС вне зависимости от величины доходов в отношении услуг по проведению занятий с несовершеннолетними детьми в кружках, секциях (включая спортивные) и студиях в случае наличия у него соответствующей лицензии.

ИП на УСН / ПСН

15 Jul 2025 18:18

ИП переехал в льготный регион: можно ли сдавать отчетность с пониженным налогом на УСН

При смене прописки ИП меняется и регион деятельности. Можно ли сдавать отчетность с пониженным налогом при переезде в льготный регион?

Ситуация: ИП переехал в конце 2024 года в регион с льготной ставкой. Годовую отчетность он сдал с пониженным налогом. Правильно ли поступил ИП?

Если компания ИП переехал в регион с более низкой ставкой налога до 31 декабря 2024 года, то можно было воспользоваться ранее действовавшими нормами и исчислять налог на УСН и авансовые платежи по нему по ставке, установленной в новом регионе.

При изменении регистрации нужно посчитать налог по ставке на последний день налогового периода (31 декабря 2024 года). В отчетности нужно отразить новый ОКТМО и сдать ее в налоговый орган по новому месту регистрации.

С 2025 года введен новый порядок применения ставки налога на УСН при смене региона. Если по новому месту нахождения организации (жительства ИП) ставка налога окажется меньше, чем до переезда, платить налог нужно по ставке, которая действовала по предыдущему месту — то есть, по более высокой.

Перейти на более низкую ставку налога нельзя в течение трех лет после переезда. Эти правила закреплены в абз. 2 п. 2ст. 346.21 НК в редакции закона от 29.10.2024 № 362-ФЗ.

ИП на УСН / ПСН

15 Jul 2025 12:44

❓Как можно сдать отчетность после утраты статуса ИП

Эксперты УФНС разъяснили, как физическое лицо может сдать отчетность после утраты статуса индивидуального предпринимателя.

В своем сообщении ведомство напоминает, что после закрытия статуса ИП физическое лицо продолжает нести обязательства по подаче налоговой отчетности и уплате налогов за период, когда велась предпринимательская деятельность.

При этом для направления отчетности в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи необходимо соблюдать ряд важных условий:

● после прекращения деятельности ИП необходимо получить новую подпись как физлицо в аккредитованном удостоверяющем центре (актуальный перечень таких центров ведет Минцифры РФ);
● подача документов осуществляется по месту учета налогоплательщика.

В связи с этим УФНС рекомендует бывшим ИП заранее подготовить все необходимые документы и убедиться в наличии действующей квалифицированной электронной подписи перед подачей отчетности. Это поможет избежать задержек и обеспечить своевременное исполнение налоговых обязательств.

ИП на УСН / ПСН

14 Jul 2025 12:32

Вправе ли ИП применять ПСН при проведении квестов для детей?
https://its.1c.ru/db/answerstax/content/4933/hdoc

❓Вопрос аудитору: ИП планирует проводить командные игры (квесты) для детей, в которых участники выполняют тематические задания в специально оборудованных помещениях. Вправе ли ИП в отношении данного вида деятельности применять ПСН?

✅ Ответ: По нашему мнению, ИП вправе применять ПСН при проведении детских квестов, если такой вид деятельности предусмотрен законом субъекта РФ о ПСН.

Обоснуем ответ.

Перечень видов деятельности, при ведении которых ИП разрешается применять ПСН, установлен п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Проведение квестов на патенте этим перечнем не предусмотрено.

Однако при установлении видов деятельности для целей ПСН субъекты РФ вправе расширить этот перечень, включив дополнительные виды деятельности из общероссийских классификаторов (ОКВЭД 2 и ОКПД 2), но за исключением видов деятельности из п. 6 ст. 346.43 НК РФ (абз. 1 п. 2, пп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

Таким образом, перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, устанавливается непосредственно законом субъекта РФ.

Отметим, что квест – это сюжетная игра, рассчитанная на небольшое количество человек, как правило, от 2 до 6, проходящая в специально оборудованном помещении (квест-комната), где главная задача участников квеста – выбраться за отведенное время из комнаты, в которой они находятся (п. 3.3 "ГОСТа Р 71161-2023. Национальный стандарт Российской Федерации. Услуги в области развлечений и отдыха детей. Квест-комнаты детские. Общие требования", далее – ГОСТ).

Этот стандарт распространяется на организации и ИП, предоставляющие услуги в области развлечений и отдыха детей (п. 1 ГОСТа). Полагаем, этому виду деятельности соответствует ОКВЭД 93.29 "Деятельность по организации отдыха и развлечений прочая".

По нашему мнению, если такой вид деятельности предусмотрен законом субъекта РФ о ПСН, то ИП вправе применять ПСН при проведении детских квестов.

Для получения дополнительной информации рекомендуем обратиться в Минфин России или ФНС России.

ИП на УСН / ПСН

11 Jul 2025 14:32

Можно ли в одном магазине на ПСН продавать маркированные и немаркированные товары?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/495630/hdoc

Одним из видов деятельности, которые можно вести на ПСН, является розничная торговля. Предприниматели, получившие соответствующий патент, вправе торговать через стационарные торговые объекты (с торговыми залами и без них), а также через нестационарные торговые объекты (пп. 45, 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

В письме от 13.05.2025 № 03-11-11/46824 Минфин России напомнил, что к розничной торговле на ПСН не относится, в частности, продажа лекарственных препаратов, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации (пп. 1 п. 3 ст. 346.43 НК РФ). Это касается и лекарственных препаратов для ветеринарного применения, обязательная маркировка которых введена с 01.09.2024 (распоряжение Правительства России от 28.04.2018 № 792-р).

В связи с этим если в одном магазине ИП продает немаркированные и маркированные товары (например, ветеринарные препараты), то немаркированные товары можно продавать в рамках розничной торговли на ПСН, а маркированные – на УСН. В НК РФ на это запрет не установлен (п. 1 ст. 346.11 НК РФ). При этом необходимо вести раздельный учет доходов и расходов по разным спецрежимам (п. 8 ст. 346.18 НК РФ).

Документ: Письмо Минфина России от 13.05.2025 № 03-11-11/46824

ИП на УСН / ПСН

11 Jul 2025 12:15

‌Упрощенцам придется пересмотреть договоры, в которых не указан НДС
https://www.v2b.ru/2025/07/11/uproschentsam-pridetsya-peresmotret-dogovory-v-kotoryh-ne-ukazan-nds/

С этого года компании и ИП на упрощенке с годовой выручкой больше 60 млн. руб. стали плательщиками НДС. Они вправе применять как общие ставки налога, так и дифференцированные в зависимости от объема выручки.

По общему правилу, установленному п. 1 ст. 168 НК РФ плательщики НДС должны предъявить налог покупателю дополнительно к цене товаров, работ или услуг. Стоимость товаров без НДС является налоговой базой. При этом цены должны быть рыночными (п. 1 ст. 154 и ст. 105.3 НК РФ).

Сумму НДС, которую нужно уплатить по итогам квартала, плательщики рассчитывают исходя из сумм, предъявленных покупателю, за минусом налоговых вычетов и с учетом восстановленного налога (п. 1 ст. 173 НК РФ).

В письме № 03-07-11/47668 от 15.05.2025 Минфин ответил на вопрос, как упрощенцам исчислять НДС по длящимся договорам, заключенным до 2025 года без выделения налога. Финансисты напомнили, что налоговое законодательство не содержит порядка определения цены по договорам между хозяйствующими субъектами, и не позволяет контролирующим органам вмешиваться в гражданско-правовые отношения.

Вместе с тем, цена сделки содержится в договоре и стороны вправе ее пересмотреть, в том числе, в связи с переходом упрощенца на уплату НДС (п. 1 и 2 ст. 424 ГК РФ).

ИП на УСН / ПСН

10 Jul 2025 15:02

В России планируют отменить УСН для предпринимателей сферы торговли
https://www.garant.ru/news/1829565/

По поручению Владимира Путина сначала им снизят пороги дохода для признания плательщиками НДС, а затем поэтапно исключат возможность применения спецрежима.

ИП на УСН / ПСН

22 Jul 2025 16:51

ИП должен платить страховые взносы, если не получил от самозанятого чек

В письме от 28.05.2025 № 03-11-11/52500 Минфин разъяснил порядок уплаты страховых взносов при выплате самозанятому вознаграждения по ГПД.

Чтобы ИП, который оплатил услуги самозанятого, не пришлось платить страховые взносы, он должен получить от плательщика НПД чек.

По общему правилу все выплаты физлицам по ГПД за выполнение работ или оказание услуг облагаются страховыми взносами: ст. 420 НК.

Но выплаты самозанятым – не ИП не облагаются страховыми взносами, если плательщик НПД выдаст чек: ст. 15 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Соответственно, не подлежат обложению страховыми взносами те выплаты, по которым самозанятый выдал чек. Если чек не выдан – ИП-плательщик должен начислить и заплатить страховые взносы.

Кроме того, ИП не сможет учесть расходы на покупку товаров/работ/услуг у самозанятых, если не получит чек, добавляет Минфин.

Если между ИП и самозанятым возникли разногласия по поводу выдачи чека – их можно урегулировать в рамках гражданско-правовых отношений, уточняет ведомство.

ИП на УСН / ПСН

22 Jul 2025 10:57

Оформить рассрочку или отсрочку по налогам и сборам можно через личный кабинет
https://www.garant.ru/news/1832749/

Для получения отсрочки или рассрочки нужно доказать финансовую нестабильность и предоставить залог, поручителя или гарантию банка, напомнила налоговая служба на своем официальном сайте. Условия регулируются главой 9 НК РФ. Рассрочка предполагает уплату долга по графику, отсрочка – полное погашение после окончания льготного периода.

Чтобы оформить заявку, нужно войти в личный кабинет. Физические лица выбирают раздел "Каталог обращений" и подраздел "Рассрочка по налоговым платежам". Индивидуальные предприниматели находят пункт "Изменить срок уплаты" в "Жизненных ситуациях". Юридические лица используют подраздел "ЕНС" в разделе "Заявления. Запросы". Система подскажет, какие документы загрузить в каждое поле формы.

Решение налоговой инспекции появится в личном кабинете. Дополнительные сведения о процессе и требованиях можно найти на сайте ФНС России. Интерактивный помощник поможет разобраться с вопросами. Все действия выполняются онлайн, без визитов в офис.

Напомним, что п. 13 ст. 64 НК РФ разрешает регионам и муниципалитетам устанавливать дополнительные основания и условия для отсрочки или рассрочки по региональным и местным налогам, пеням и штрафам. Эти правила закрепляются законами субъектов РФ и актами муниципальных властей.

ИП на УСН / ПСН

21 Jul 2025 12:38

ФНС России (VK)

Какой новый документ о постановке на учет будет выдаваться с 1 января 2026 года❓

🗂 Со следующего года факт учета организаций, ИП и граждан в налоговых органах будет подтверждаться единым для всех лиц документом – выпиской из Единого государственного реестра налогоплательщиков.

✖️ При этом налоговые органы больше не будут выдавать (clck.ru/3N8yG7) свидетельства и уведомления о постановке на учет (снятии с учета).

❗️ Важно, что менять ранее выданные свидетельства и уведомления не нужно, они остаются действительными.

Как и прежде, физические лица могут узнать свой ИНН (clck.ru/3N8yHU) и моментально получить электронную выписку о нем на сайте ФНС России. Для этого нужно:

1️⃣ Запросить ИНН
2️⃣ Пройти по ссылке «Получить выписку»

Наряду с выпиской из реестра налогоплательщиков постановку на учет также будут подтверждать:

🕳 для юрлиц – выписка из ЕГРЮЛ
🕳 для иностранных юридических лиц – выписка из РАФП
🕳 для ИП – выписка из ЕГРИП

✔️ Таким образом, выписка заменит свидетельство ИНН и уведомления о постановке на учет, снятии с учета, например, по месту нахождения имущества. То есть хранить свидетельства и уведомления более не требуется, как и посещать для их получения налоговые органы: получить актуальную информацию можно в любое время с помощью электронных сервисов.

Подробнее смотрите в карточках👆

ИП на УСН / ПСН

19 Jul 2025 08:24

✅ Актуальные ставки налога на УСН по регионам РФ в 2025 году

Упрощёнка — не везде одинакова. В 2025 году ставки налога по УСН варьируются от 0% до 15% в зависимости от региона, выбранного объекта налогообложения и даже вида деятельности. Мы собрали актуальные данные по всем 89 субъектам РФ — с пояснениями и примерами.

Субъекты РФ вправе устанавливать пониженные ставки для определённых категорий налогоплательщиков или видов деятельности. Проверить актуальную ставку в своём регионе можно на сайте ФНС — это самый надёжный источник.

ИП на УСН / ПСН

18 Jul 2025 11:01

ИП может получить средний заработок за второй и за третий месяц после увольнения на общих основаниях

ИП может получить средний заработок за второй месяц после увольнения в связи с сокращением численности или штата организации, если он принесет работодателю трудовую книжку, и там не будет записи о трудоустройстве после увольнения: ч. 2 ст. 178 ТК.

Он может получить средний заработок и за третий месяц после увольнения по сокращению численности или штата. Для этого тоже нужна трудовая книжка без записи о трудоустройстве, а также решение службы занятости о выплате среднего заработка: ч. 3 ст. 178 ТК.

Такой ответ дал Роструд на вопрос о том, имеет ли ИП право на выплаты при сокращении.

За выплатой за второй месяц нужно обратиться к работодателю в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания второго месяца со дня увольнения, а за третий – после принятия решений центром занятости, но не позднее 15 рабочих дней после окончания третьего месяца со дня увольнения: ч. 4 ст. 178 ТК.

ИП на УСН / ПСН

17 Jul 2025 14:37

Виды деятельности для применения патентной системы налогообложения уточнят
https://www.garant.ru/news/1830753/

Госдума приняла в первом чтении проекты поправок в ст. 346.43 НК РФ (Проекты федеральных закона № 934108-8 и № 931942-8).

Во-первых, патентную систему налогообложения в отношении услуг банковских платежных агентов по приему или выдаче гражданам наличных средств и их внесению на банковские счета планируют распространить на населенные пункты, входящие в состав не только сельских поселений, но и муниципальных и городских округов. Принятие законопроекта позволит повысить доступность финансовых услуг для населения, проживающего в сельской местности, а также расширит возможности предпринимателей по получению дополнительного дохода за счет расширения перечня оказываемых услуг населению в субъектах РФ, в которых отсутствуют сельские поселения.

Во-вторых, из перечня видов предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться ПСН, исключат услуги уличных патрулей и охранников. Дело в том, что ПСН могут применять только ИП. А ИП не могут оказывать услуги в сфере охраны. Лицензию на частную охранную деятельность может получить только организация. Частный охранник вправе оказывать услуги в сфере охраны только в качестве работника частной охранной организации.

ИП на УСН / ПСН

16 Jul 2025 14:43

✅ Подборка интересных каналов

🚇 @mosmetroru Московский метрополитен

🚘 @lada_news АвтоВАЗ

🛒 @roszakupki Новости госзакупок

🏠 @fondgkh Фонд ЖКХ

💰@pensionfondrf Пенсионный Фонд РФ

🧑‍💻 @smz422 Самозанятость

🏛 @vsrf_ru Новости Верховного суда РФ

⚖️ @garantrss ГАРАНТ.РУ

💼 @kadroviku Новости для кадровика

👷 @hr_lenta HR-новости

🎀 @culturerus Новости культуры

📺 @sovtv Советское ТВ

💎 @myaforizm Мудрость веков

💄@magnit_cosmetic Магнит Косметик

🏢 @GovInfo Государство в Telegram

Выбирайте, что Вам по душе и подписывайтесь!

ИП на УСН / ПСН

16 Jul 2025 11:45

Применять ККТ при безналичных расчетах через СБП между юрлицами или ИП не нужно
https://www.garant.ru/news/1830573/

В силу п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа (ЭСП) с его предъявлением (Письмо Банка России от 23 июня 2025 г. № 03-45/6038).

Примечание

К ЭСП относятся средства и (или) способы, позволяющие составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт (п. 19 ст. 3 Закона "О национальной платежной системе").

С 1 марта 2025 года новый п. 2.2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ устанавливает обязанность пользователя применять ККТ при осуществлении расчетов в безналичном порядке с предъявлением ЭСП, в том числе на расчеты путем перевода денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, включая расчеты с применением автоматического устройства для расчетов.

Центробанк разъяснил, что безналичные расчеты с использованием СБП могут осуществляться как с предъявлением ЭСП, так и без его предъявления. При переводе денежных средств с использованием СБП между ЮЛ и/или ИП, являющимися пользователями ККТ и плательщиками, использование ЭСП происходит без его предъявления. Поэтому п. 2.2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ не распространяется на случаи перевода денежных средств с использованием СБП между ЮЛ и/или ИП.

ЦБ РФ считает, что к переводам денежных средств с использованием СБП между ЮЛ и/или ИП должны применяться требования п. 9 ст. 2 Закона № 54-ФЗ, согласно которому при осуществлении расчетов в безналичном порядке между ЮЛ и/или ИП (за исключением расчетов с предъявлением ЭСП) ККТ не применяется.

Напомним, что ФНС считает обязательным применение ККТ при осуществлении расчетов между организациями и/или ИП с помощью СБП (см. новость от 2 апреля 2025 года).

ИП на УСН / ПСН

16 Jul 2025 09:48

Как открыть ИП и что делать дальше

Облегчить открытие ИП и запуск своего дела можно сделать несколькими способами. Например, делегировать. Но разбираться в нюансах индивидуального предпринимательства в России самому всё же нужно. Сделать это проще с бесплатным курсом от Справочной, медиа о бизнесе банка Точка. С курсом вы пропустите рутинные шаги и сохраните силы на старте приключений и, что не менее важно, в процессе ведения бизнеса.

В Справочной собрали 43 статьи-инструкции по открытию ИП: от выбора налогового режима до оформления сотрудников и работы с контрагентами. Можно читать их по порядку или открывать только то, что актуально для вашего бизнеса именно сейчас. А чтобы вы запустили и развивали своё дело без лишних трат, Справочная дарит подарки от себя и Точки.

Перейти на сайт

#реклама 16+
allo.tochka.com
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

15 Jul 2025 14:23

Для руководителей и собственников бизнеса — разыгрываем подарки!

Мы собрали для вас 7 каналов от предпринимателей и экспертов, которые помогут:
—Оптимизировать налоги и увеличить прибыль
— Построить сильную мотивированную команду
— Разобраться, как работать с персональными данными «в деталях»
— Масштабировать бизнес, вдохновляясь опытом коллег

🎁А еще эксперты каналов подготовили подарки для подписчиков:
1 место – кофемашина
2 место – консультация по любому вопросу в области персональных данных
3 место – подписка на телеграм-премиум на полгода
4 место – видео мастер-класс «Увольняю правильно»
5 место – размещение контента в Клубе Директоров
6 место – размещение контента в Клубе Директоров
7 место – 10 способов оптимизации личных расходов

➡️Как стать участником розыгрыша?
✅Подписаться на папку из 7 каналов – Подписаться
✅Нажать кнопку «Участвовать» под постом – бот выдаст номер.
И все!

Результаты розыгрыша подведем 31 июля в 9:00 по Мск с помощью бота.

Участников: 46
Призовых мест: 7
Дата розыгрыша: 09:00, 31.07.2025 MSK (15 дней)

ИП на УСН / ПСН

15 Jul 2025 10:59

❓Кто и при каких условиях вправе применять АУСН?

Автоматизированная система налогообложения (АУСН) – специальный налоговый режим для малого бизнеса. Основные условия применения этого спецрежима для организаций и ИП следующие:

● выручка за год не превышает 60 млн руб.,
● средняя численность работников за налоговый период (месяц) не более 5 человек,
● расчетные счета открыты в уполномоченных ФНС России банках,
● зарплата выплачивается только в безналичной форме.

Кроме того, организации должны соблюдать ограничение по стоимости всех (в т. ч. неамортизируемых) основных средств 150 млн руб., которая рассчитывается по правилам бухучета. Подробнее о действующих ограничениях для АУСН см. статью.

При соблюдении установленных ограничений АУСН вправе применять как вновь созданные организации и ИП, так и уже действующие (см. статью). В зависимости от выбранного объекта налогообложения плательщики на АУСН платят налог по ставкам 8 % (при объекте "доходы") или 20 % (при объекте "доходы, уменьшенные на величину расходов"). Вместе с тем применение АУСН имеет ряд преимуществ:

● упрощение и сокращение налоговой отчетности и отчетности в СФР;
● освобождение от уплаты страховых взносов;
● автоматический расчет налога налоговым органом;
● автоматизированный учет доходов и расходов, не нужно вести КУДиР;
● не нужно отслеживать сроки подачи документов и изменения форматов документов;
● часть функций налоговых агентов по НДФЛ передана банкам.

Таким образом, применение АУСН нацелено на снижение административной нагрузки на бизнес и стимулирование деловой активности.

Источник: Информация УФНС России по Астраханской области от 10.07.2025

ИП на УСН / ПСН

11 Jul 2025 15:55

Может ли ИП получать оплату от физлиц на личный счет

В некоторых случаях ИП может понадобиться принимать оплату на личный счет. Это сопряжено с рисками как со стороны ФНС, так и со стороны банков. Рассказываем, что стоит учесть при таких расчетах.

ФНС разрешает использование личной карты для бизнеса, если все поступления ИП учитывает в качестве дохода и облагает налогом. По каждому платежу нужно формировать кассовый чек — это требование указано в ФЗ от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

В письме от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ указывается, что в таком случае предпринимателю стоит переводить полученные средства с личной карты на расчетный счет ИП. Если этого не сделать, то ФНС может доначислить налоги на средства на счете.

Ограничения со стороны банков

А вот со стороны банков ограничений больше. Многие организации запрещают использование личных счетов для предпринимательской деятельности. В инструкции Банка России от 30.06.2021 № 204-И указано, что текущие счета физлиц не предназначены для коммерческих операций.

Помимо этого банки вправе блокировать операции или закрыть счет при подозрении на бизнес-активность (на основании ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ). А также в договорах банковского обслуживания многие банки прямо запрещают использование личных счетов в коммерческих целях.

Использовать ли личную карту для предпринимательских целей — каждый ИП решает самостоятельно. Важно учитывать риски со стороны банков и ФНС, и на основании этих нюансов уже принимать решение.

ИП на УСН / ПСН

11 Jul 2025 12:38

❓Как платят налоги ИП, которые живут за границей, но ведут деятельность в России

Все больше ИП работают из-за границы, оставаясь зарегистрированными в России. Нужно ли при этом менять режим налогообложения и как правильно платить налоги? Разбираемся, что важно учесть, чтобы не нарушить закон.

Коротко:

● ИП может быть зарегистрирован в России, даже если фактически проживает за границей (Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ)
● Налоги зависят от налогового статуса (резидент/нерезидент) и источника дохода (ст. 207–209 НК РФ)
● Большинство налоговых режимов (ОСН, УСН, НПД) не зависят от страны проживания
● Патентная система привязана к территории субъекта РФ и виду деятельности (ст. 346.43–346.45 НК РФ)
● При нахождении за границей более 183 дней возникает статус нерезидента (п. 2 ст. 207 НК РФ), что влияет на налогообложение
● Возможность избежать двойного налогообложения предусмотрена ст. 7 НК РФ и международными соглашениями

ИП на УСН / ПСН

11 Jul 2025 11:10

Может ли ИП на ПСН продавать одежду на маркетплейсе

Для работы на ПСН нужно соблюдать ограничение по доходу и численности персонала. А еще патент можно взять не на любую деятельность. Разбираемся, может ли ИП на ПСН продавать на маркетплейсе одежду, сшитую собственноручно.

По пп. 1 п. 2 ст. 346.43 НК продажа продукции собственного производства не попадает под ПСН. Розничная продажа товаров через интернет тоже не подпадает под применение. Однако ИП вправе создавать товары по индивидуальному пошиву и продавать их.

Предприниматель может на патенте осуществлять ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения. Это не производство, а услуга — пошив по заказу. Если ИП будет брать заказы через интернет именно по индивидуальному пошиву, это будет попадать под ПСН. А массовое производство и продажа — не будет.

ФНС в письме от 13.08.2024 № СД-4-3/9211@ напомнила, что в перечне видов деятельности ПСН есть производство. Например, изготовление изделий народных художественных промыслов, производство ковров, производство кожи и изделий из кожи и пр. В таком случае можно применять режим вне зависимости от способа реализации продукции.

ИП на УСН / ПСН

10 Jul 2025 12:33

ИП на УСН не обязан выставлять УПД за транспортные услуги: достаточно счета-фактуры и акта

ИП на УСН-плательщик НДС, оказывающий транспортные услуги, не обязан выставлять именно УПД. Также не нужно отслеживать наличие вторых экземпляров УПД с подписью от заказчиков.

Если у ИП нет такого документа с подписью и печатью заказчика – ему ничего не грозит.

Но использовать именно УПД не обязательно. Может быть просто счет-фактура, в котором не предусмотрена подпись заказчика, и акт, в котором написано, что если в течение конкретного срока заказчик не предъявил претензии – услуги перевозки считаются оказанными.

Также может быть такое условие в договоре на перевозку: если в течение какого-то времени после выставления УПД заказчик не предъявил претензии, услуги считаются оказанными.

Это нужно в первую очередь самому ИП, чтобы не было претензий от заказчиков спустя какое-то время.