📢 Уважаемые подписчики! Данный Telegram-канал прекращает свою работу ❌
Рекомендуем подписаться на Telegram-канал «Налогообложение ДНР», где публикуется информация о проводимых мероприятиях и разъяснительные материалы о налоговом законодательстве /channel/nalog_DNR
Узнавайте самую оперативную и достоверную информацию в налоговой сфере, разъяснения для налогоплательщиков из первоисточника!
➡️ Подписывайтесь на официальные страницы УФНС России по ДНР в социальных сетях «ВКонтакте» и «Одноклассники» по ссылкам:
🔹https://vk.com/ufns93
🔹https://ok.ru/group/70000001517073
#Важно_знать, что установлены фиксированные взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование для плательщиков из новых субъектов РФ
✍🏻 Президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон от 04.08.2023 № 427-ФЗ.
Указанные взносы составят:
🔹 14 400 руб. - за расчетный период 2023 года
🔹 25 200 руб. - за расчетный период 2024 года
🔹 36 000 руб. - за расчетный период 2025 года
✔️ Для таких плательщиков за расчетные периоды с 2023 по 2025 год страховые взносы исчисляются только в совокупном фиксированном размере. При этом взносы на ОПС в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб., не исчисляются.
✔️ Для плательщиков военных пенсионеров обязательства по уплате страховых взносов формируются только на ОМС в размере 19,8922% от совокупного фиксированного размера страховых взносов.
#страховые_взносы
Опрос налогоплательщиков Донецкой Народной Республики о причинах отсутствия у сотрудников СНИЛС
➡️ В целях улучшения уровня взаимодействия предлагаем пройти небольшой опрос по ссылке https://forms.yandex.ru/cloud/64ae4b7f6938722776de0804/
Спасибо за участие! Нам важен каждый ответ 🤝
УФНС России по ДНР приглашает налогоплательщиков на вебинар
27 июля 2023 в 11:00 УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет для налогоплательщиков вебинар, в рамках которого будут обсуждаться :
🔹Постановка на учет в налоговых органах Российской Федерации обособленных подразделений организаций
🔹 Представление отчетности с использованием интернет-сервиса ФНС России
➡️ Задать вопросы по темам вебинара можно в группе по ссылке: /channel/+Wa0X3ORHEVE4ODZi
➡️ Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr?livestream
УФНС России по ДНР приглашает налогоплательщиков на вебинар
20 июля 2023 в 11:00 УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет для налогоплательщиков вебинар, в рамках которого будут обсуждаться:
🔹Учет отдельных видов доходов и расходов при налогообложении прибыли организаций по методу начисления
🔹 Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль организаций за первое полугодие 2023 года
➡️ Задать вопросы по темам вебинара можно в группе по ссылке: /channel/+Wa0X3ORHEVE4ODZi
➡️ Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr?livestream
❗️УВАЖАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ❗️👇🏻
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ ВЕБИНАРА ПЕРЕНОСИТСЯ НА 14:00
УФНС России по ДНР приглашает налогоплательщиков на вебинар
18 июля 2023 в 11:00 УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет для налогоплательщиков вебинар, в рамках которого будут обсуждаться :
🔹Специальные налоговые режимы. Расчет и уплата авансовых платежей при применении специальных налоговых режимов
🔹Уменьшение УСН и ПСН на уплаченные страховые взносы
➡️ Задать вопросы по темам вебинара можно в группе по ссылке: /channel/+Wa0X3ORHEVE4ODZi
➡️ Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr?livestream
УФНС России по ДНР приглашает налогоплательщиков на вебинар
13 июля 2023 в 11:00 УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет для налогоплательщиков вебинар, в рамках которого будут обсуждаться :
🔹Вопросы заполнения и представления отчётности по налогу на добавленную стоимость
🔹Представление отчётности по телекоммуникационным каналам связи
➡️ Задать вопросы по темам вебинара можно в группе по ссылке: /channel/+Wa0X3ORHEVE4ODZi
➡️ Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr?livestream
#Важно_знать, что в Реестр субъектов МСП будут включены юрлица, которые действовали в новых субъектах РФ на день их принятия в состав России
✍🏻 Президент РФ Владимир Путин подписал поправки в Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ.
✅ Так, сведения о находящихся в этих регионах хозяйственных обществах, товариществах, партнерствах, производственных и потребительских кооперативах, крестьянских (фермерских) хозяйствах будут внесены в реестр МСП под категорией «микропредприятие». Они будут отражаться на основании представленных Росстатом данных о соответствии среднесписочной численности работников организаций установленным критериям, если в ЕГРЮЛ есть данные о том, что они привели свои учредительные документы в соответствие с российским законодательством.
🗓️ Датой внесения в реестр указанных компаний является 10 января 2023 года. Особый порядок применяется до 10 июля 2024 года включительно. После этой даты сведения о юрлицах, находящихся в новых субъектах РФ, будут вноситься в общем порядке.
#мсп
❗️УВАЖАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКИ❗️👇🏻
ВРЕМЯ ПРОВЕДЕНИЯ ВЕБИНАРА ПЕРЕНОСИТСЯ НА 14:00
Налогоплательщикам ДНР рассказали о порядке заполнения 6-НДФЛ
👉 На вебинаре, проведенном УФНС России по Донецкой Народной Республике, обсудили вопросы порядка заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (расчет по форме 6-НДФЛ), организациями, индивидуальными предпринимателями, обособленными подразделениями иностранных организаций в РФ, а также физическими лицами, занимающимися частной практикой (нотариусы, адвокаты), выплачивающими доходы физическим лицам.
☝️В расчет 6-НДФЛ необходимо включать все доходы, с которых полагается удержание НДФЛ налоговыми агентами, в том числе и доходы, которые облагаются налогом частично. Помимо доходов в отчете отражаются стандартные, имущественные и социальные вычеты, а также общая сумма начисленного, излишне удержанного и возвращённого налога.
🗓Датой получения дохода в виде заработной платы считается день выплаты дохода или день передачи дохода в натуральной форме. Соответственно, удержание НДФЛ осуществляется как при выплате аванса, так и при выплате остатка заработной платы. Налог, удержанный с 23 числа предыдущего месяца по 22 число (включительно) текущего месяца, подлежит перечислению не позднее 28 числа текущего месяца.
📄Составление расчета 6-НДФЛ за полугодие 2023 года подразумевает заполнение данных об обязательствах налогового агента (раздел 1) и расчета исчисленных, удержанных и перечисленных сумм НДФЛ (раздел 2). Справка о доходах и суммах НДФЛ заполняется только при составлении годового расчета 6-НДФЛ. Следует обратить внимание, что в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за полугодие отображается сумма налога, перечисленного за период с 23 марта по 22 июня. Подлежащий перечислению в периоде с 23 по 30 июня НДФЛ отобразится в отчетности за 9 месяцев. Что касается раздела 2, то за полугодие в нем следует отразить выплаченные физическим лицам доходы, удержанный налог и вычеты за период с 1 января по 30 июня. Спикеры напомнили, что срок представления расчета 6-НДФЛ за полугодие 2023 года - не позднее 25 июля 2023 года.
📍В случае наличия у организации обособленных подразделений, расположенных территориально в отличном от головной организации муниципальном образовании, расчет 6-НДФЛ заполняется и по головной организации, и по обособленному подразделению.
✅Также на вебинаре участникам напомнили, что с 29 мая изменена очередность распределения Единого налогового платежа. Теперь в первую очередь средства зачисляются в счет погашения недоимки по НДФЛ, а затем сам НДФЛ. После этого погашается недоимка по иным налогам, сборам, страховым взносам и иные налоги, авансовые платежи, сборы, страховые взносы. В последнюю очередь - пени, проценты и штрафы.
УФНС России по ДНР приглашает налогоплательщиков на вебинар
29 июня 2023 в 11:00 УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет для налогоплательщиков вебинар, в рамках которого будут обсуждаться :
🔹Особенности заполнения расчета по форме 6-НДФЛ
🔹Способы получения информации о состоянии ЕНС
➡️ Задать вопросы по темам семинара можно в группе по ссылке: /channel/+jz1ohE99foc4NGIy
➡️ Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr_seminar?livestream
Применение упрощенной системы налогообложения
📌Упрощенная система налогообложения (УСН) - один из налоговых режимов, ориентированный на представителей малого и среднего бизнеса. Налоговые ставки в нем зависят от выбранного объекта налогообложения. На территории республики установлены пониженные ставки: 3% ,если объектом налогообложения являются доходы, и 7%, для доходов, уменьшенных на величину расходов.
☝️Организации на УСН освобождаются от уплаты НДС, налога на прибыль и налога на имущество организаций, а индивидуальные предприниматели не уплачивают НДФЛ в отношении доходов от предпринимательской деятельности, налог на имущество физлиц, используемого в предпринимательской деятельности, и НДС. УСН можно совмещать с патентной системой налогообложения.
📄 Уведомление о применении УСН можно подать вместе с пакетом документов на регистрацию организации или ИП, либо в течение 30 дней с её момента. Действующие организации и ИП могут перейти на УСН только с начала календарного года. Однако в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30.12.2022 № 2529 налогоплательщики новых регионов могут подать уведомление о переходе на специальные налоговые режимы с 01 января 2023 не позднее 30 июня 2023.
✅Для применения УСН налогоплательщик должен соответствовать ряду условий: сумма годового дохода должна быть не более 200 млн. руб., средняя численность работников - менее 130 человек, остаточная стоимость объектов основных средств – не превышать 150 млн. руб. Указанная величина дохода индексируется на коэффициент-дефлятор, который в 2023 году составляет 1,257. Кроме того, не в праве применять упрощенную систему налогообложения юридическое лицо, если:
➡️ доля участия в нем других организаций превышает 25%
➡️оно является казенным или бюджетным учреждением, иностранной организацией либо имеет филиалы.
При несоблюдении этих условий налогоплательщик утрачивает право применения УСН и переходит на общий режим налогообложения с начала квартала, в котором было утрачено право. Возврат на УСН возможен через год после утраты права ее применения.
🗓 Налоговым периодом при УСН является год. Организации представляют декларацию по своему месту нахождения в срок не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а ИП - по месту жительства в срок не позднее 25 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. На протяжении года плательщики УСН подают уведомления об исчисленных суммах налогов и их авансовых платежей, сборов, страховых взносов в срок не позднее 25 календарных дней со дня окончания 1, 2 и 3 квартала.
💳 Налог уплачивается в составе единого налогового платежа на единый налоговый счет. Срок уплаты налога по итогам года для организаций - 28 марта, для ИП - 28 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Помимо этого, на протяжении года не позднее 28 календарных дней со дня окончания 1, 2 и 3 квартала уплачиваются авансовые платежи.
Как представить отчетность по налогу на прибыль, если у организации есть обособленные подразделения
☝️Особенность уплаты налога на прибыль при наличии обособленных подразделений (ОП) у организации состоит в том, что налог нужно уплатить как в федеральный, так и в региональные бюджеты, на территории которых находятся подразделения. Плательщики налога на прибыль также обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять декларацию в налоговые органы как по месту нахождения организации, так и по месту нахождения каждого обособленного подразделения.
🗓Федеральная часть налога на прибыль (3%) уплачивается по месту нахождения головной организации, а региональная часть налога (17%) уплачивается по месту нахождения головной организации и каждого из ее подразделений пропорционально их доле прибыли.
📍Для определения доли прибыли, приходящейся на подразделение, необходимо рассчитать удельный вес среднесписочной численности работников (или расходов на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества. Средняя арифметическая величина этих двух показателей и будет являться долей прибыли соответствующего подразделения.
📍На территории одного субъекта РФ налогоплательщик может иметь несколько подразделений. В таком случае ему предоставляется право выбора: декларировать и уплачивать налог в региональный бюджет по месту нахождения каждого из подразделений либо за все подразделения субъекта РФ по месту нахождения ответственного обособленного подразделения.
👉Декларирование и уплата налога на прибыль через ответственное обособленное подразделение осуществляется с начала налогового периода. Для этого необходимо до 31 декабря года, предшествующего ему, уведомить налоговые органы как по месту учета ответственного подразделения, так и по месту учета остальных подразделений, находящихся в том же субъекте РФ. Если организация создает новое подразделение и принимает решение о применении способа декларирования и уплаты налога за него через ответственное, то уведомить налоговые органы необходимо в течение 10 рабочих дней после окончания квартала, в котором создано такое подразделение.
Напоминаем, что 28 апреля истекает срок уплаты авансовых платежей по налогам на имущество организаций за I квартал
🔴 Исключение – если законами субъектов РФ в течение налогового периода не предусмотрена уплата авансовых платежей по транспортному налогу или налогу на имущество организаций, либо нормативными актами представительных органов муниципальных образований – по земельному налогу.
❗️ Указанные сроки уплаты не применяются в ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областях, где налоги на имущество на 2023 год не введены.
👉🏻 Подробнее читайте в нашей новости.
#авансовый_платеж
УФНС России по ДНР приглашает налогоплательщиков на вебинар
10 августа 2023 в 11:00 УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет для налогоплательщиков вебинар, в рамках которого будут обсуждаться :
🔹Учет отдельных видов доходов и расходов при налогообложении прибыли организаций
🔹 ЕНС: уведомление об исчисленных суммах, порядок распределения перечисленных сумм
➡️ Задать вопросы по темам вебинара можно в группе по ссылке: /channel/+Wa0X3ORHEVE4ODZi
➡️ Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr_seminar?livestream=c5c9dc4a6b04306b20
УФНС России по ДНР приглашает налогоплательщиков на вебинар
3 августа 2023 в 11:00 УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет для налогоплательщиков вебинар, в рамках которого будут обсуждаться :
🔹Порядок исчисления и уплаты НДФЛ при продаже имущества
🔹 Представление отчетности в электронном виде
➡️ Задать вопросы по темам вебинара можно в группе по ссылке: /channel/+Wa0X3ORHEVE4ODZi
➡️ Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr?livestream
✅Воспользуйтесь подсказками от ФНС России и узнайте свой ИНН без посещения налогового органа
Друзья, простые шаги позволят вам узнать свой ИНН без посещения налоговой! Следуйте подсказкам и получите Выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков. Документ подписан квалифицированной электронной цифровой подписью и действителен для представления в любой госорган или организацию!
Опрос налогоплательщиков Донецкой Народной Республики о причинах отсутствия у сотрудников СНИЛС
➡️ В целях улучшения уровня взаимодействия предлагаем пройти небольшой опрос по ссылке https://forms.yandex.ru/cloud/64ae4b7f6938722776de0804/
Спасибо за участие! Нам важен каждый ответ 🤝
✅ Опрос для налогоплательщиков новых субъектов РФ о возникающих сложностях при взаимодействии с налоговыми органами
Друзья, чтобы мы могли улучшить качество налогового администрирования и уровень взаимодействия, пожалуйста, пройдите анонимный опрос по ссылке: https://forms.yandex.ru/u/64b5438c43f74f0eeb8fbb14/. Это займет меньше минуты.
Спасибо за участие!
ФНС России приглашает налогоплательщиков на вебинар, посвященный актуальным вопросам по ЕНС
📹 Предлагаем посмотреть трансляцию по теме «Актуальные вопросы по ЕНС для налогоплательщиков новых субъектов РФ», которая начнется 19 июля в 15:00 по МСК.
🔗 Присоединиться к трансляции можно по ссылке.
Опрос налогоплательщиков Донецкой Народной Республики о причинах отсутствия у сотрудников СНИЛС
➡️ В целях улучшения уровня взаимодействия предлагаем пройти небольшой опрос по ссылке https://forms.yandex.ru/cloud/64ae4b7f6938722776de0804/
Спасибо за участие! Нам важен каждый ответ 🤝
Реестр МСП: особый порядок включения для субъектов новых регионов
🇷🇺 Президентом Российской Федерации подписаны поправки в Федеральный закон от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (далее – Закон № 209-ФЗ). Согласно изменениям у юридических лиц, действующих на территории Донецкой Народной Республики на день принятия региона в состав Российской Федерации, появилась возможность включения в Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (далее – Реестр МСП) в особом порядке.
➡️ Для включения в Реестр МСП организация должна соответствовать хотя бы одному из критериев, предусмотренных п.1 ч.1.1 ст.4 Закона № 209-ФЗ, а также иметь среднесписочную численность сотрудников за последний доступный отчетный месяц не более 250 чел.
Для включения в Реестр МСП необходимо:
Шаг 1. Представить в регистрирующий орган документы для внесения в ЕГРЮЛ сведений о приведении учредительных документов в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Шаг 2. Представить в территориальный орган Росстата сведения о численности и заработной плате работников по форме № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников».
🗓 Внесение в Реестр МСП сведений о юридическом лице будет осуществлено автоматически 10 числа месяца, в котором Росстатом представлены сведения в ФНС России, при условии наличия по состоянию на 1-е число этого месяца в ЕГРЮЛ сведений о приведении учредительных документов юридического лица в соответствии с законодательством РФ. Датой внесения в Реестр МСП сведений о юридическом лице будет считаться 10.01.2023. При этом организация будет являться субъектом малого и среднего предпринимательства с категорией «микропредприятие».
Для юридических лиц, включенных в Реестр МСП в особом порядке, в 2023 году становятся доступны следующие меры поддержки:
🔹применение единого пониженного тарифа страховых взносов в размере 15% в отношении части выплат в пользу физического лица, превышающей величину МРОТ, с 1-го числа месяца, в котором сведения о юридическом лице внесены в Реестр МСП;
🔹участие в программах АО «Корпорация «МСП» (льготный лизинг, доступ к государственным закупкам крупных компаний, заключение офсетных договоров поставки государственным компаниям товаров (работ, услуг) сроком до 10 лет, особые условия кредитования);
🔹льготное кредитование (до 50 млн руб. на срок до 3 лет под менее 10% годовых, для сельскохозяйственных производителей – до 20 млн руб. на
6 месяцев под фиксированную ставку);
🔹смягчение административной ответственности. При первичном выявлении нарушения субъектом МСП штраф не применяется, а выносится предупреждение. Размер штрафа к микро- и малым предприятиям приравнивается по размеру к штрафу для ИП.
☝️Следует отметить, что особый порядок включения в Реестр МСП юридических лиц применяется до 10.06.2024 включительно. Начиная с 10.07.2024 сведения о юридических лицах, находящихся на новых территориях, будут вноситься в общем порядке.
✅ Опрос налогоплательщиков ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей о возникающих проблемных вопросах при взаимодействии с территориальными налоговыми органами.
Друзья, чтобы мы могли улучшить уровень взаимодействия, пожалуйста, пройдите небольшой анонимный опрос по ссылке https://forms.yandex.ru/u/64a697a602848f366dcc9710/ Это займет у вас немного времени.
https://forms.yandex.ru/u/64a697a602848f366dcc9710/
Спасибо за участие!
УФНС России по ДНР приглашает налогоплательщиков на вебинар
6 июля 2023 в 11:00 УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет для налогоплательщиков вебинар, в рамках которого будут обсуждаться :
🔹Порядок заполнения и представления расчетов по страховым взносам, персонифицированных сведений о физических лицах
🔹Заполнение платежных документов в условиях ЕНС
➡️ Задать вопросы по темам семинара можно в группе по ссылке: /channel/+Wa0X3ORHEVE4ODZi
➡️ Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr?livestream
❗️Уважаемые налогоплательщики! Вебинар переносится на 11:30
Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr_seminar?livestream
🔹 Единый налоговый счет (ЕНС) – это механизм, позволяющий аккумулировать все платежи на одном счете и распределять их по мере необходимости, исключая ситуации одновременного возникновения задолженности по одному платежу и переплаты по другому.
📍Денежные средства поступают на ЕНС с помощью Единого налогового платежа (ЕНП) – суммы средств, уплачиваемых налогоплательщиком по единым реквизитам одним платежным поручением по всем налогам, сборам и страховым взносам.
👉Для того, чтобы поступившая на ЕНС сумма была зачислена в счет уплаты налогов, необходимо представить налоговую отчетность не позднее 25 числа соответствующего месяца. За непредставление налоговой отчетности в установленный срок предусмотрена ответственность согласно ст. 119 Налогового кодекса Российской Федерации.
☝️В то же время законодательством предусмотрены ситуации, когда срок оплаты платежей наступает ранее срока подачи отчетности, либо же представление отчетности не предусмотрено вовсе. В таком случае налогоплательщик обязан подать в налоговый орган Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (Уведомление) до 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты.
☝️Вместе с тем, следует отметить, что подача Уведомления не заменяет представление налоговой отчетности. Если налогоплательщик осуществлял своевременные платежи, подавал Уведомления в установленный срок, но не представил налоговую отчетность, обязательства считаются не исполненными, а ранее списанные в качестве авансовых платежей денежные средства сформируют положительное сальдо ЕНС плательщика. Связано это с тем, что заявленные в Уведомлении авансовые платежи не подтверждаются данными налоговой отчетности и не учитываются как обязательства налогоплательщика.
❗️Не смотря на то, что к налогоплательщикам новых регионов до конца 2023 году штрафные санкции за несвоевременную уплату обязательств не применяются, начисление пени будет осуществляться.
Таким образом, для успешного исполнения обязательств перед бюджетом налогоплательщику необходимо своевременно и в полном объёме соблюсти условия: подать Уведомление в законодательно установленных случаях, представить налоговую отчетность и пополнить ЕНС.
УФНС России по ДНР приглашает налогоплательщиков на семинар в формате ВКС
27 апреля 2023 в 11:00 УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет для налогоплательщиков семинар, в рамках которого будут обсуждаться :
🔻Специальный налоговый режим: налог на профессиональный доход (НПД)
🔻 Часто задаваемые вопросы по Единому налоговому счету и единому налоговому платежу
➡️ Задать вопросы по темам семинара можно в группе по ссылке: /channel/+jz1ohE99foc4NGIy
➡️ Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr_seminar?livestream
УФНС России по ДНР приглашает налогоплательщиков на семинар в формате ВКС
25 апреля 2023 в 11:00 УФНС России по Донецкой Народной Республике проведет для налогоплательщиков семинар, в рамках которого будет обсуждаться :
🔻Регистрация индивидуальных предпринимателей
🔻 Актуальные вопросы применения механизма Единого налогового счета
➡️ Задать вопросы по темам семинара можно в группе по ссылке: /channel/+jz1ohE99foc4NGIy
➡️ Ссылка на трансляцию: /channel/mdsdnr_seminar?livestream
