Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

03 September 2025 14:01

Если у вас возникают сложности с выбором системы или вы хотите проверить, что выгоднее именно для вашего бизнеса, лучше обсудить это на консультации — пишите лично Марату.

Сайт / Телеграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

01 September 2025 17:01

​​Как налоговая доказала дробление при покупке недвижимости! 

Предприниматели иногда распределяют недвижимость между компаниями, чтобы остаться на УСН. Но налоговая тщательно проверяет такие схемы.

Дело № А27-11136/2023
Суд рассмотрел случай, где несколько компаний через управляющую компанию покупали недвижимость. Инспекция установила контроль одних и тех же бенефициаров. Признаки дробления: одинаковый юридический адрес и IP, персонал через управляющую компанию, сделки на заемные средства с поручительством бенефициаров, централизованное управление и личные связи учредителей. Суд признал схему искусственным дроблением для сохранения права на УСН.

Почему это важно: с 2025 года лимит по УСН учитывает остаточную стоимость основных средств — максимум 200 млн ₽.

💡 Чек-лист для предпринимателя
На что смотрит налоговая при проверке:
1. Адрес и имущество
— Совпадение юридических адресов компаний,
— Использование общих офисов и помещений,
— Формальная аренда по одному адресу.

2. Персонал
— Сотрудники распределены формально,
— Кадровое администрирование ведет управляющая компания.

3. Финансы и документы
— Выдаются взаимные займы,
— Расчеты между юрлицами носят искусственный характер.

4. Учредители и руководство
— Единые бенефициары,
— Управленческие решения принимаются совместно.

Если совпадает хотя бы несколько признаков - риск налоговых претензий существенно возрастает.

✅ В «Самитов консалтинг» мы помогаем бизнесу выявить риски заранее:

- анализируем подконтрольность компаний,
- оцениваем налоговые риски,
- выбираем оптимальный режим налогообложения,
- готовим аргументы и документы для возможных проверок.

Если интересно обсудить вашу ситуацию – пишите лично Марату.

Сайт / Телеграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

29 August 2025 17:00

​​⚠️ ФНС включила в требование «старые» налоги. Суд это снял. Что проверить в вашем случае?

Кейс в 6 строках:
- ИП прислали требование на ~800 тыс. руб.
- Внутри: имущественный ~215 тыс., земельный ~50 тыс., пени и текущие суммы.
- Инспекция смешала просроченные долги с текущими.
- По имущественным налогам срок взыскания пропущен.
- Суд (включая кассацию) признал требование частично недействительным.
- Основания: п. 4 ст. 48 НК РФ Срок взыскания истек и подп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ Просроченные суммы не должны влиять на расчеты по ЕНС

Дело № А03-16391/2023 (Постановление АС Западно-Сибирского округа от 03.10.2024)

❓ Почему так нельзя:
Просроченные долги - это не база для новых требований по ЕНС.
Сроки взыскания - это процессуальный «рубеж», за которым суд просто не дает взыскивать.

Что делать, если пришло требование (практика):
Попросите расшифровку составных сумм по периодам и налогам.

1️⃣ Вытащите все просроченное в отдельную таблицу. Маркируйте: «пропуск срока взыскания».
2️⃣ Сверка с ЕНС: проверьте, не «подтянули» ли старые суммы в расчет.
3️⃣ Проверьте пени: если основа закрыта - требуйте перерасчет.
4️⃣ Подайте возражение:
- фактура (номер/дата требования, разбивка суммы),
- нормы (ст. 48, ст. 11.3 НК РФ),
- просительная часть с конкретными суммами к исключению,
- приложения (выписки, платежи, старые судебные акты - если были).

✅ Мини-шаблон:
«Возражаю против включения в требование №___ от ..____ сумм по имущественным/земельным налогам за ____ годы. По ним истек срок взыскания (п. 4 ст. 48 НК РФ). Указанные суммы не подлежат учету в расчетах по ЕНС (подп. 2 п. 7 ст. 11.3 НК РФ). Прошу исключить их и пересчитать требование.»

🙅 Чего не делать:
🚩 Не платите «все и сразу», если видите разные периоды и виды налогов в одном требовании.
🚩 Не отправляйте возражение «без доказательств». Приложения решают исход.
🚩 Не спорьте «по телефону». Все позиции - письменно и в срок.

Требование ФНС -  это документ для проверки, а не приговор. Если видите «смешение» текущих сумм и просрочки -  у вас сильная позиция, подтвержденная судом в аналогичной ситуации.

Вот еще судебная практика:
Постановление АС Московского округа от 08.10.2024 № А40-298307/2022);
Постановление АС Поволжского округа от 11.11.2024 № А55-29244/2023; 
АС Северо-Кавказского округа от 21.11.2024 № А32-40468/2022

Если нужно быстро «распаковать» ваше требование и понять, что там лишнее, команда «Самитов консалтинг» сделает правовую экспертизу, подготовит возражения и сопроводит спор — напишите лично Марату.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

27 August 2025 09:01

​​⚠️ Как обычная визитка обернулась доначислением налогов

Иногда решающую роль в налоговом споре играет не договор и даже не отчеты, а… визитка.

Вспомнилось дело (№ А27-15459/2023, Постановление АС Западно-Сибирского округа от 25.11.2024).
Компания заключила агентские договоры с ИП. Формально – услуги по привлечению клиентов. Фактически – исполнители работали как штатные сотрудники: пользовались офисом, корпоративной почтой, а в визитках значились представителями компании.

Суд согласился с налоговой: это трудовые отношения. Результат – доначислены НДФЛ, страховые взносы, пени и штрафы.

❓ Почему визитки оказались важным доказательством?

1️⃣ на карточках были реквизиты компании, а не исполнителей;
2️⃣ доверенности оформлялись как на физлиц, без упоминания ИП;
3️⃣ в договорах отсутствовали ключевые условия гражданско-правовых отношений, а обязанности совпадали с функциями штатных директоров

📍 В похожих делах визитки всплывали и по другим вопросам.

🧑🏻‍⚖️ При дроблении бизнеса – одинаковые брендированные визитки у сотрудников разных компаний воспринимаются как фиктивное разделение (АС Поволжского округа, 21.05.2024 № А12-24482/2022).
👩🏻‍⚖️  При закупках через посредников – визитки производителей у сотрудников вызывают вопросы об искусственной цепочке поставок (АС Московского округа, 07.08.2023 № А40-184073/2022).

⚖ А вот в спорах о реальности сделок визитки могут помочь: храня карточки партнеров, компания подтверждает сотрудничество (АС Московского округа, 31.07.2023 № А40-127768/2022).

О чем это говорит? О том, что инспекторы обращают внимание на детали. Почта, адрес, визитка – все это складывается в картину. Если документы оформлены формально, последствия могут быть серьезными.

Мы в «Самитов консалтинг» часто видим, что компании недооценивают такие мелочи. А именно они становятся «ключом» в споре с налоговой.

👉 Если хотите понять, есть ли у вашего бизнеса такие уязвимости – пишите лично Марату. Мы поможем провести аудит документов и подготовить компанию к проверкам.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

25 August 2025 16:00

​​❓❓ Переплата налогов: почему бизнес сам «дарит» деньги государству?

📊 Удивительный факт: большинство компаний боятся налоговых доначислений, но при этом сами переплачивают налоги.

Почему так происходит?
👉 Ошибки в учете. Неточности в декларациях, дублирование операций.
👉 Неверное применение льгот. Закон допускает несколько вариантов расчетов, но бухгалтерия часто выбирает самый консервативный.
👉 Перестраховка. Логика «лучше переплатить, чем спорить» приводит к тому, что в бюджете остаются миллионы.

⚠️ Проблема в том, что вернуть переплату сложно:
– процесс возврата требует заявлений, сверок и времени;
– крупные суммы возврата могут вызвать дополнительный интерес ФНС;
– часть переплат так и остается в бюджете, если предприниматель вовремя не подал документы.

А теперь представьте: эти деньги могли бы работать в бизнесе – на закупки, зарплаты, инвестиции. Но вместо этого они превращаются в бесплатный кредит государству.

❓Вопрос: а вы уверены, что ваши налоги рассчитаны без переплаты?

📌 Проверка отчетности и применение льгот по НК РФ – это не «оптимизация», а защита бизнеса от избыточных расходов.

Если интересно обсудить вашу ситуацию – пишите лично Марату.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

22 August 2025 17:01

​​3 метода ФНС, которые реально работают на проверках

ФНС все меньше опирается на формальные проверки и все больше – на аналитику. Это значит, что ошибки находят даже там, где бухгалтер уверен в «чистоте» отчетности.

1️⃣ Перекрестные проверки (ст. 54.1 НК РФ)
Инспекторы проверяют не только вашу компанию, но и всех ваших контрагентов.
Если один из них «технический», ФНС может признать и ваши расходы необоснованными.

Что важно помнить:
– сделка должна иметь деловую цель,
– обязательства должны исполняться реальными лицами,
– документы без реального содержания не работают.

📌 Рекомендация: храните максимум подтверждений реальности сделки.

2️⃣ Банковский контроль (ст. 86 НК РФ)
Банки обязаны передавать данные о счетах и транзакциях в налоговую. Это позволяет ФНС анализировать движение денег:

– сопоставлять доходы и расходы,
– отслеживать переводы на личные карты,
– выявлять вывод средств через фиктивные договоры.

📌 Рекомендация: следите за соответствием отчетности и банковских выписок, не смешивайте личные и корпоративные финансы.

3️⃣ Автоматизированный анализ (ст. 31 НК РФ)
ФНС использует Big Data:

– сверяет данные ФНС, Росстата и банков,
– выявляет скачки в выручке и необычные расходы,
– ищет аномалии, которые невозможно объяснить.

📌 Рекомендация: делайте внутренний аудит и устраняйте несоответствия сами, до того как это сделают алгоритмы ФНС.

⚠️ Вывод: налоговая видит гораздо глубже, чем думает большинство предпринимателей. И если вы хотите оценить риски именно вашей компании - напишите лично Марату.

💬 А у вас в бизнесе есть система самопроверки отчетности перед сдачей?

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

20 August 2025 09:01

​​История из практики: как сын директора заплатил за ошибки компании

Хочу рассказать одно дело, которое хорошо показывает, как рискованно «прятать» имущество после налоговых доначислений.

Компания получила претензии от ФНС и доначисления почти на 6,5 млн руб. У нее остался единственный актив – автомобиль стоимостью 2,3 млн. Чтобы его сохранить, машину переписали на сына генерального директора.

Формально все выглядело чисто: купля-продажа, документы оформлены. Но на деле у покупателя не было собственных денег. Средства пришли через цепочку займов от связанных организаций. Вернуть эти займы он, разумеется, не смог.

Налоговики это раскопали и доказали: сделка фиктивная, направлена на вывод имущества из конкурсной массы. Суд согласился и признал, что сын директора фактически выступал контролирующим лицом. В итоге именно с него взыскали стоимость автомобиля – 2,3 млн руб.

(Постановление АС Западно-Сибирского округа от 13.11.2024 № А03-13715/2022).

👉 Важно::
– сделки с родственниками почти всегда под особым контролем;
– суды смотрят не на документы, а на экономическую суть;
– даже если вы формально не руководите компанией, можно попасть под субсидиарку.

📌 В «Самитов консалтинг» мы много раз видели похожие ситуации. Поэтому предлагаем решать вопросы с налоговыми рисками заранее. Это всегда дешевле и спокойнее, чем «гасить пожар».

Если хотите обсудить риски в вашем бизнесе — пишите лично Марату, поможем разобраться.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

18 August 2025 16:01

​​Воинский учет стал электронным: что это означает для вашего бизнеса

С 9 мая у нас в стране работает Единый реестр воинского учета. Основание ФЗ от 28.03.1998 № 53-ФЗ и постановление Правительства от 19.04.2024 № 506.

Система серьезная, штрафы нешуточные, а технические требования жесткие. Разбираю основные моменты, чтобы вы понимали масштаб изменений.

📋 Суть системы
Реестр собирает данные о военнообязанных из всех федеральных баз — от ЗАГС до ГИБДД. Автоматически обновляет информацию, но при этом вся ответственность за своевременную подачу сведений лежит на работодателях.

💻 Технические капризы
Работает только в браузерах Яндекс или Chromium GOST + обязательно нужен КриптоПро CSP 5.0 R2 с расширением для ЭЦП.

⏰ Критические сроки
– Принял/уволил сотрудника — до 5 дней на подачу
– Зачисление/отчисление студентов – до 5 дней
– Изменились данные (адрес, фамилия) — до 5 дней
– Выявил того, кто должен стоять на учете, но не состоит — до 3 дней
– Ежегодный список 17-летних — до 1 ноября

Формат файлов – только CSV. Одна опечатка в файле = вся выгрузка отклоняется.

💸 Размер штрафов
За непредоставление списка призывников (ст. 21.1 КоАП) – 350-400 тысяч рублей на организацию. Это не мелочь даже для среднего бизнеса.
За несвоевременную подачу кадровых сведений (ст. 21.4 КоАП) – 40-50 тысяч на должностное лицо. То есть конкретно на кадровика или директора.

🔧 Что делать прямо сейчас
1️⃣ Технически подготовиться: установить правильные браузеры и КриптоПро, проверить работу
2️⃣ Назначить ответственного: человек должен иметь подтвержденную запись на Госуслугах и полномочия от организации
3️⃣ Наладить процессы: создать систему отслеживания сроков, проверки данных перед отправкой
4️⃣ Подготовить документы: все военные билеты, приписные свидетельства должны быть актуальными

⚠️ Системные риски
Реестр запустился недавно, баги неизбежны. Но ответственность уже действует. Советую документировать все технические проблемы – скриншоты ошибок, время недоступности системы. Это может помочь при обжаловании штрафов.

💡 Практический совет
Связывайтесь с вашим военкоматом напрямую – уточняйте сроки, форматы, особенности. У каждого региона могут быть свои нюансы, которые в федеральных инструкциях не прописаны.

Система влияет не только на воинский учет. Налоговая при проверках смотрит на системность нарушений – если проблемы с военкоматом, будут копать глубже и в других направлениях.

Лучше один раз сделать правильно, чем потом разбираться со штрафами.

✉ Для консультацией напишите лично Марату

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

15 August 2025 17:01

​​🎯 НДС-ловушка: почему нельзя переложить налоговые проблемы на контрагентов

Кейс от Верховного Суда показал жесткую реальность: взыскать НДС с поставщика гораздо сложнее, чем кажется.

💥 Что произошло
Компания потеряла:
– 16 млн - доначисления по НДС 💸
– 21,5 млн - ущерб от блокировки счетов 🔒

Налоговая отказала в вычетах по счетам-фактурам с транспортной фирмой. Естественная реакция – взыскать все с поставщика.

⚖️ Но суды сказали "нет"
Причина: компании были взаимозависимыми. Суды выявили:
✅ Общих сотрудников
✅ Единые банковские системы
✅ Координацию деятельности

Вердикт: притворная сделка по ст. 170 ГК РФ. Право на компенсацию – отсутствует.

Документ: Определение ВС от 15.11.2024 № 309-ЭС24-19876

🔑 Когда взыскание реально возможно
1️⃣ Полная независимость от контрагента
Никаких родственных связей, общих сотрудников, координации бизнеса.
2️⃣ Официальное решение ИФНС
Без документа о неправомерности вычетов суды дело не рассмотрят.
3️⃣ Правильные договорные условия
Вот здесь интересно! 👇

📝 Как защититься заранее
Заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК):
– Полное отражение операций в отчетности ✅
– Отсутствие разрывов в НДС-цепочке ✅
– Соблюдение налогового законодательства ✅

Обязательства по возмещению (ст. 406.1 ГК):
– Компенсация за разрывы в цепочке 💰
– Возмещение доначислений и штрафов 💰
– Покрытие ущерба 💰

⚡ Неожиданные нюансы
Можно взыскивать до доначисления Суды иногда разрешают компенсацию уже при уведомлении об отсутствии источника вычетов.
Пример: Постановления АС Московского округа от 06.03.2024 № А40-245958/2022 и АС Северо-Западного округа от 18.10.2023 № А56-108805/2022

Добровольный отказ от вычетов – риск Если подадите уточненку по "рекомендации" налоговой, потом сложнее будет взыскивать с контрагента.

🎯 Практический вывод
Лучшая стратегия – не надеяться на возможность взыскания, а:
🔍 Тщательно проверять поставщиков
📋 Грамотно структурировать отношения
⚖️ Не создавать признаков взаимозависимости
📝 Закладывать защиту в договоры изначально

💡 Главное правило
Чем ближе связи с контрагентом, тем сложнее с него что-то взыскать. Парадокс, но факт!

Если нужна помощь в решении налоговых вопросов с контрагентами, пишите лично Марату.

У вас есть опыт взыскания НДС с поставщиков? Поделитесь в комментариях – что оказалось самым сложным? 👇

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

13 August 2025 09:01

​​Командировки с 1 сентября: детальный разбор новых правил

Коллеги, вчера финально изучил Постановление Правительства РФ от 16.04.2025 № 501 о новых правилах командировок. Изменения серьезные, и я понимаю, почему многие сейчас в панике – времени на подготовку остается совсем мало.

Делюсь детальным разбором, чтобы вы понимали масштаб изменений и успели подготовиться.

📋 ДОКУМЕНТООБОРОТ: ЧТО КАРДИНАЛЬНО МЕНЯЕТСЯ

Командировочные удостоверения отменяются полностью. Теперь только письменный приказ руководителя, и в нем должно быть ВСЁ:
– Кого командируете (ФИО, должность)
– Куда (конкретный город, организация)
– Зачем (четкая формулировка цели)
– На какой срок (точные даты)

Срок командировки определяется только проездными документами. Потеряли посадочный талон? Командировку не подтвердите, расходы не спишете. При поездке на машине: служебная записка + путевой лист + чеки на бензин.

💰 ФИНАНСЫ: ЛИМИТЫ НЕ ИЗМЕНИЛИСЬ
Суточные работают по двойной системе:
– Для прибыли: лимитов нет, можете установить хоть 5000 в день
– Для НДФЛ/взносов: 700 руб по России, 2500 за границу, 3500 для сотрудников, чья постоянная работа связана с разъездами, полевыми условиями, вахтовым методом или участием в экспедициях за каждый день работы (нахождения в пути) за пределами РФ.

Превышение облагается налогами.

Пример: установили 1200 руб/день, командировка 5 дней. Выплачиваете 6000, в расходы включаете 6000, но с (1200-700)×5 = 2500 рублей платите НДФЛ и взносы.

Однодневные командировки: суточных нет, но можно возместить питание/транспорт. ОБЯЗАТЕЛЬНО пропишите это в положении о командировках с конкретными суммами.

🏠 УДАЛЕНЩИКИ: САМЫЙ БОЛЕЗНЕННЫЙ МОМЕНТ
Здесь началось самое интересное. Поездка удаленного сотрудника в офис = командировка ТОЛЬКО если в трудовом договоре прописан его город как место работы.

Реальный пример из практики:

➡️ Сотрудник живет в Казани, в договоре написано "место работы – г. Казань". Едет в Москву в офис = командировка, все расходы возмещаете.

➡️ В договоре написано "место работы — офис по адресу: Москва, ул. Тверская, 1" = поездка в офис НЕ командировка.

Сейчас у большинства компаний в договорах с удаленщиками указан адрес головного офиса. Это нужно срочно исправлять допсоглашениями.

📄 ГПХ-ДОГОВОРЫ: НОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ И РИСКИ
Впервые можно официально возмещать поездочные расходы исполнителям по ГПХ. Но здесь внимание на формулировки!

❌ НЕЛЬЗЯ писать в договоре ГПХ:
– "Командировка"
– "Суточные"
– "Направляется в командировку"

✅ ПРАВИЛЬНО: "Заказчик возмещает исполнителю документально подтвержденные расходы на поездки: проезд, проживание, питание в пределах установленных лимитов при наличии подтверждающих документов."

Одно неправильное слово – и договор ГПХ переквалифицируют в трудовой со всеми последствиями.

📑 ДОКУМЕНТЫ: УЖЕСТОЧЕНИЕ ТРЕБОВАНИЙ
Для проезда: билет + посадочный талон (для авиа), маршрутная квитанция + фискальный чек. Для проживания: счет из гостиницы + кассовый чек. Аренда у физлица: договор найма + расписка/чек об оплате.

Электронные документы принимаются, но следите за их правильным оформлением.

⚡ ЧТО ДЕЛАТЬ ПРЯМО СЕЙЧАС
1️⃣ До 20 августа: Разработать новое Положение о командировках
2️⃣ До 25 августа: Проверить ВСЕ трудовые договоры с удаленщиками, подготовить допсоглашения о месте работы
3️⃣ До 30 августа: Пересмотреть договоры ГПХ, исправить формулировки
4️⃣ До 1 сентября: Обновить шаблоны документов, провести обучение сотрудников

Если нужна помощь в подготовке – пишите лично Марату. Время критически мало, но еще можно все сделать правильно.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

11 August 2025 16:01

​​⚖️ Суд в бизнесе: инструмент защиты или ловушка?

Если вы ведете бизнес – рано или поздно возникнет спор.
Сначала – попытка решить мирно.
Потом – угроза штрафа, неустойки, расторжения.
А дальше – суд.

И тут возникает соблазн: «сам подготовлюсь, сэкономлю».

Но в реальности – суд выигрывает не тот, кто «по делу прав»,
а тот, кто правильно:
✅ оформил позицию,
✅ уложился в сроки,
✅ подал нужные документы,
✅ учел нюансы закона и процедуры.

В «Самитов консалтинг» мы подключаемся к спорам на любом этапе.
Помогаем разобраться, собрать доказательства, не дать ошибиться.
Работаем командой: юристы, налоговики, аналитики.
Действуем не шаблонно – а с учетом ситуации клиента.
У нас не бывает «пакетов» – только точная стратегия, исходя из вашей ситуации..

Иногда это:
– претензия и переговоры,
– иногда – полноценный процесс с апелляцией.

⚠️ Суд – не поле для тренировки. Это место, где легко проиграть даже простое дело.

Если чувствуете, что ситуация накаляется, напишите лично Марату

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

08 August 2025 17:01

​​💡 История о том, как компания вернула 1,4 млн рублей НДС

Недавно вспомнил интересное судебное дело – отличный пример того, как правильные договорные условия спасают от налоговых потерь.

📖 Суть истории
В деле Постановления Арбитражного суда Центрального округа от 16.12.2024 № А14-11689/2023 компания купила товары, заявила НДС к вычету. Через время налоговая присылает письмо: "У вас разрыв в цепочке на 1,4 млн рублей".

Простыми словами – где-то в цепочке поставщиков кто-то не заплатил НДС, и теперь вычет "повис в воздухе". Покупателю предлагают либо устранить разрыв через поставщика, либо доплатить налог самому.

Поставщик на требования не отвечает. Компания подает уточненную декларацию, доплачивает НДС и идет в суд взыскивать деньги с поставщика.

⚔️ Что говорил ответчик
"Никто вас не заставлял доплачивать! Формального решения о доначислении не было. Сами отказались от вычета — сами и виноваты".

🎯 Что спасло ситуацию
В договоре были прописаны специальные условия:
– Поставщик заранее дает согласие на раскрытие налоговой информации по форме из Приказа ФНС от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1085@
– Берет ответственность за всю цепочку поставок
– Обязуется возместить потери покупателя
– Четко определяет, что считается "добровольным" отказом от вычета

📊 Результат
Арбитражный суд Центрального округа взыскал с поставщика полную сумму — 1,4 млн рублей. Основание — статьи 406.1 и 431.2 ГК РФ, которые позволяют распределять налоговые риски через договор.

🔄 Альтернативный вариант
Если судиться не хочется, можно использовать односторонний зачет — просто засчитать спорный НДС в счет долга перед поставщиком. Верховный суд РФ в Определении от 24.01.2022 № 310-ЭС21-26455 и Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в Постановлении от 06.02.2024 № А53-17071/2023 подтвердили правомерность такого подхода.

💪 Какой вывод делаем из этой истории? Налоговые оговорки в договорах – это не "перестраховка", а реальный инструмент защиты. Особенно важно прописывать их при работе с новыми поставщиками.

Если нужна помощь с составлением таких договоров или уже столкнулись с налоговым разрывом – пишите лично Марату. Лучше потратить немного времени на профилактику, чем потом бегать по судам.

💬 А у вас были ситуации с налоговыми разрывами? Как решали?

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

06 August 2025 09:01

​​🛡 Бренд без товарного знака — это риск, а не актив

Вы запускаете бизнес, вкладываетесь в визуал, строите узнаваемость. Но пока товарный знак не зарегистрирован – он ничем не защищен.

И да, кто-то другой может подать ваш логотип, название или слоган в Роспатент – и получить на это исключительное право.

Что входит в регистрацию:
✅ оформление знака,
✅ выбор классов товаров/услуг (МКТУ),
✅ проверка на совпадения,
✅ подача заявления,
✅ госпошлины,
✅ взаимодействие с Роспатентом,
✅ получение свидетельства.

Но нюансов много. Любая формальная ошибка – отказ, потеря времени, лишние траты. Именно поэтому предприниматели все чаще идут не сами, а через профессиональное сопровождение.

🔹 В «Самитов консалтинг» мы:
– проверяем знак в базе Роспатента,
– подаем документы строго по правилам,
– сопровождаем до финального свидетельства.

Без проволочек. Без риска потери времени и денег.

📌 Если вы только планируете запуск бренда или уже начали продвижение – не откладывайте регистрацию. Это не формальность, а защита ваших вложений.

📩 Напишите лично Марату – поможем оформить все корректно.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

04 August 2025 16:01

​​🔥 Как одна компания развалила "железные" доказательства ИФНС

Друзья, хочу поделиться крутым кейсом о том, как не сдаваться в налоговых спорах даже после серии поражений.

Суть дела: Производственная компания арендовала комплекс у нескольких ИП и списывала эти расходы при расчете налогов. ИФНС пришла с проверкой и заявила: "Договоры фиктивные, расходы не учитываем!" Доначислили налоги и штрафы 💸

Что смутило налоговиков:
🔸 Арендодатели-ИП были взаимозависимыми с компанией (один из них – бывший директор)
🔸 Арендная плата составляла аж 70% от чистой прибыли компании
🔸 Недвижимость ИП купили на деньги, полученные от этой же компании в виде зарплат
🔸 ИП передавали часть имущества родственникам, чтобы не слететь с УСН
🔸 Компания периодически не платила аренду в конце года, а арендодатели молчали

Налоговики сказали: "Это же очевидная схема! Вы просто перегоняете прибыль через своих ИП, чтобы меньше налогов платить"

Суды поначалу согласились: 1-я инстанция: ИФНС права ✊
Апелляция: тоже поддержала налоговиков

Документы: Арбитражный суд Новосибирской области (решение от 17.06.2022 № А45-27009/2021) и Седьмой арбитражный апелляционный суд (постановление от 30.08.2022)ф

Казалось бы – дело закрыто. Но компания пошла в кассацию!

И тут произошло чудо 🎯
Кассационные судьи взяли каждый аргумент ИФНС и разобрали по частям:
❌ Договоры фиктивные – а стойте, компания же реально использовала эти производственные помещения! У неё своих не было. Как еще можно было работать без аренды?
❌ Взаимозависимость подозрительна – НК РФ не запрещает сделки между связанными лицами 105.3 НК РФ. Главное, чтобы условия были рыночными
❌ Цены завышены – а вы, ИФНС, рыночные цены вообще проверяли? Сравнительный анализ делали? Нет? Тогда о чем речь?
❌ ИП купили имущество на деньги компании – и что? Они эти доходы задекларировали, налоги заплатили. Все легально.
❌ У ИП профильная деятельность – да, у них ОКВЭД 68.20.2 "Аренда недвижимости". Они и другим клиентам сдавали, не только этой компании.

Результат: Постановление АС Западно-Сибирского округа от 28.12.2022 № А45-27009/2021 – ПОЛНАЯ ПОБЕДА компании! Все доначисления отменили.

ИФНС попыталась и это решение обжаловать – опять пролет 😄

Главный урок: налоговики часто строят позицию по принципу "сначала обвиним, потом найдем доказательства". Но каждое их "доказательство" можно и нужно проверять отдельно 💪

Что делать, если попали в похожую ситуацию:
✅ Не паникуйте после первых поражений
✅ Анализируйте каждый довод ИФНС по отдельности
✅ Ищите процедурные нарушения в работе инспекции
✅ Доказывайте реальность операций и их коммерческий смысл

Есть вопросы по налоговым спорам? Пишите в комментах – разберем! А если нужна помощь, пишите лично Марату.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

01 August 2025 17:00

​​🎯 ИП вместо сотрудников: почему схема больше не работает

Коллеги, делюсь свежим наблюдением из практики. Попытки сэкономить на налогах через оформление штата как ИП стали крайне рискованными.

Кейс из жизни: Фитнес-центр получил доначисление на 29 млн ₽. Налоговики заметили, что тренеры зарегистрировались как ИП буквально накануне подписания договоров. Суд поддержал инспекцию 📋

Постановление АС Северо-Кавказского округа от 13.01.2025 № А53-23387/2023

Совокупность признаков, выдающих схему:
🔸 Синхронность – люди становятся ИП одновременно
🔸 Копипаст – все договоры идентичные
🔸 Зависимость – работают только вашим оборудованием, на вашей территории с предоставлением униформы
🔸 График – соблюдают общее расписание
🔸 Формализм – акты без деталей, предоплаты

Есть ли шансы на защиту? 🤔

Редко, но бывает. Московский арбитраж поддержал компанию, которая доказала (Постановление от 09.10.2023 № А40-7588/2023):
– Оплату привязали к реальному объему услуг
– Не было фиксированных окладов при простое
– Отсутствовали соцгарантии

Мой совет:
Если уже работаете с ИП – проверьте договоры на соответствие гражданско-правовым нормам. Если планируете такую схему – лучше откажитесь или подходите к ней с профессиональной подготовкой.

Судебная статистика неутешительна и демонстрирует преимущественные победы налоговых органов в подобных спорах (Постановления АС Западно-Сибирского округа от 14.05.2024 № А81-7446/2023, Волго-Вятского округа от 26.03.2024 №А29-2726/2023, Дальневосточного округа от 08.12.2023 № А04-2860/2023). Экономия превращается в многократные переплаты.

Нужна помощь с анализом рисков или переоформлением отношений? Пишите мне в личные сообщения 👆

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

02 September 2025 17:01

​​👩‍⚖️ Одна организация столкнулась с тем, что налоговая сняла деньги дважды. Компания не согласилась и обратилась в суд. Дело дошло до Верховного суда.

Что было дальше — рассказываю в видео.

📧 Для консультации пишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

30 August 2025 17:01

🚨 Отчетность по-новому: что ждет с 2026 года

Сдал отчёт за 2024 и думаешь отдыхать? Не тут-то было. С 2026 года вступает ФСБУ 4/2023: годовая, промежуточная, консолидированная отчётность + обязательное заключение аудитора. Каждому периоду — свой код, каждое полугодие — проверка. 📊

Хотите быть уверены, что всё сдано правильно и вовремя? Напишите лично Марату — возьмём отчетность на себя.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

28 August 2025 15:00

​​💡 Ставка 1% по упрощенке - реальна.

Но только если бизнес действительно работает в регионе с пониженной налоговой ставкой.

Какие документы и факты нужны, чтобы доказать это налоговой – рассказываю в видео.

Для консультации — напишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

26 August 2025 17:01

​​💸 Директор снял 15 млн под отчет – и не предоставил документов. Разбор реального кейса. Суд проигран, доначислены налоги и штрафы. 

Как не попасть в такую ловушку – расскажу в новом видео.

📧 Для консультации пишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

23 August 2025 17:01

Проверьте бухгалтерию, пока это не сделала налоговая

Ошибки в учёте — это не просто штрафы. Это блокировки счетов, переплаты налогов и потерянная прибыль.

Мы в Самитов Консалтинг проводим экспресс-аудит бухгалтерии: находим неточности, проверяем отчётность и показываем, как избежать проблем с ФНС.

Один аудит сегодня может сэкономить вам миллионы завтра.

Напишите прямо сейчас лично Марату — разберём вашу бухгалтерию и подскажем, как защититься.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

21 August 2025 15:01

​​Снял наличку — заплатил 56 млн ₽

ФНС доначислила компании 56 млн.рублей за «серые схемы» и ошибки с подотчетными суммами.
Почему суд поддержал налоговую и что с этим делать – в новом видео 👇

Для консультации — напишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

19 August 2025 17:00

​​Налоговая доначислила предпринимателю 1,6 млн рублей после продажи апартаментов. Почему суд отказался принимать расходы и что с этим делать – разбираем реальный кейс 👇

📉 Смотрим видео и учимся на чужих ошибках.

📧 Для консультации пишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

16 August 2025 17:01

ОКВЭД выбирает Росстат: что изменится с 1 сентября

С 1 сентября 2025 года компании и ИП больше не подтверждают основной ОКВЭД — за вас это делает Росстат по новой методике. Мы разберём, откуда берутся данные, что делать с филиалами и в какие сроки сдавать сведения. Если нужна помощь в подготовке — пишите, разберёмся и сделаем всё правильно.

За консультацией по налогам и бухгалтерии пишите лично Марату.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

14 August 2025 15:00

​​Предприниматель рассчитывал на ставку 1% по УСН. Но налоговая доначислила почти 7 млн ₽.

Причина? 39 000 ₽ задолженности на едином налоговом счете.
Да, из-за этой мелочи – он потерял право на льготу и проиграл суд.

📌 Смотрите видео – чтобы не повторить чужую ошибку.
ЕНС — не шутка.

Для консультации — напишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

12 August 2025 17:01

​​Криптотрейдера наказали на 5 млн рублей.

Почему?
– был ИП на УСН 6%
– торговал криптой и продавал курсы
– использовал 92 личных счета
– попытался «переиграть» через НДФЛ с убытком

Но налоговая не промах – она увидела все.
В этом видео – реальный кейс и важные выводы для всех, кто работает с криптой.

📉 Смотрим видео и учимся на чужих ошибках.

📧 Для консультации пишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

09 August 2025 17:01

Когда авансовый отчет превратился в приговор

Мрамор, ковры, резинки для волос — всё это оказалось в авансовых отчетах компании.

36 млн доначислений, 21 млн штрафов — и суд полностью на стороне инспекции.
Почему?
— расходы не подтверждены,
— чеки не обоснованы,
— документы не сходятся с логикой.
Проверки стали точнее, а терпимость — ниже.

💡 Если вы не хотите оказаться в такой ситуации:
✅ храните первичку,
✅ фиксируйте факты,
✅ оформляйте документы аккуратно.
Или просто передайте это нам.

📌 В Самитов Консалтинг мы выстраиваем налоговую безопасность: от первички до споров. Запишитесь на консультацию — подскажем, как защитить ваш бизнес.

За консультацией по налогам и бухгалтерии пишите лично Марату.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

07 August 2025 15:01

​​Как бухгалтер забыл про патент, и клиент заплатил 180 000 ₽ – реальный кейс и как мы решили проблему

В этом видео – честная история из практики «Самитов консалтинг». Одна ошибка бухгалтера – и клиенту доначисляют 180 000 ₽ налогов. Почему не сработал внутренний контроль? И как мы решили ситуацию – без потерь для предпринимателя.

⚠️ Реальный кейс для тех, кто работает на УСН + патенте. Посмотрите – чтобы не повторить чужую ошибку.

Для консультации — напишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

05 August 2025 17:01

​​Как налоговая доначислила ИП 650 000 ₽ — разбор реального кейса

В этом видео – реальное дело, по которому налоговая доначислила индивидуальному предпринимателю 650 тысяч рублей.

⚠️ Разбираем, как ошибка в применении патента привела к крупным доначислениям, почему суды поддержали ФНС и в каком случае нельзя совмещать патент с подрядом на услуги от других ИП.

💡 Если вы на ПСН и оказываете услуги с привлечением подрядчиков – обязательно посмотрите.

📧 Для консультации пишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

02 August 2025 17:01

Как не попасть под дробление в 2025

В 2025 году ФНС активно ищет «дробильщиков» — но защититься можно. Мы в Самитов Консалтинг подготовили чек-лист «Как обосновать легальное разделение бизнеса» — https://avirta.info/_lJ_eA

Если у тебя несколько ИП или ООО, рассказываем, как использовать налоговую амнистию и провести реструктуризацию, чтобы сохранить бизнес и избежать доначислений.

💼 Хочешь пройти этот путь с экспертом — записывайся на консультацию, разберём всё по шагам.

За консультацией пиши лично Марату.

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК

Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

31 July 2025 15:01

​​⚠️ С 2025 года Роструд ведет публичный "черный список" работодателей!

Поссорились с сотрудником → он пожаловался → вас внесли в реестр → налоговая приходит с проверкой.

Особенно опасно для тех, кто заставляет оформлять самозанятость вместо трудового договора. Штрафы + доначисления + год позора в публичном списке.

В этом видео рассказываю о новых рисках и способах защиты.

Для консультации — напишите лично Марату.

СМОТРЕТЬ В ВК ВИДЕО

Сайт / Телеграм / Инстаграм / samitov">YouTube / ВК