Главное, не проспать...

ИП должны внести фиксированные страховые взносы за 2024 год не позднее 9 января 2025 года. Об этом напоминают региональные налоговые органы.

Лучше сделать это, конечно, до Нового года. Ведь 9 января — первый рабочий день после январских каникул, какие уж там взносы...

Напоминаем, что все предприниматели, как с наемными работниками, так и без них, обязаны платить личные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Это касается даже тех, кто не ведет деятельность и не получает доход.

Размер взносов для ИП, чей доход не превышает 300 000 рублей, фиксированный. В 2024 году он составляет 49 500 рублей. Вообще, срок уплаты — не позднее 31 декабря (пункт 2 статьи 432 Налогового кодекса РФ). Но в этом году дата выпадает на выходной, поэтому последний срок уплаты переносится на первый рабочий день — 9 января 2025 года.

Если доход предпринимателя за год превысит 300 000 рублей, нужно будет заплатить дополнительные взносы. В 2024 году они составят 1% от суммы превышения, но не более 277 571 рубля. Срок уплаты — не позднее 1 июля 2025 года.

Читать полностью…

В кабинете у главного бухгалтера — просто особая атмосфера...

Читать полностью…

Что ждет бизнес на патенте в 2025 году

Спойлер: приятного мало.

С начала 2025 года налоговая нагрузка на бизнес значительно возрастет. Компании на УСН с доходом более 60 млн рублей в год будут платить НДС в размере 20%, а бизнес с доходом ниже 60 млн рублей освободят от НДС.

Налогоплательщик должен будет контролировать момент перехода от упрощенки к НДС, сравнивая доходы за текущий и прошлый годы. Если порог в 60 млн рублей за 2024 год превышен, то в следующем году налоги вырастут автоматически.

Эксперты уже сейчас прогнозируют, что многие компании начнут вынужденно дробить бизнес и закрывать его, поскольку он становится нерентабельным.

Проблема НДС не только в платеже, но и в сложности администрирования. Малому бизнесу, который всю бухгалтерию вел на коленках, необходимость брать бухгалтера в штат может разрушить прибыльность. 60 млн рублей выручки — это большие деньги для физлица, но не для малого бизнеса с маржинальностью 5-7% от годового оборота.

По оценке Минфина, компаний на упрощенке с доходом больше 60 млн рублей около 3%. Налоговые поступления от них оценили в 473 млрд рублей. Однако самым неприятным нововведением стало то, что патент нельзя будет купить на следующий год, если доходы превысили лимит в 60 млн рублей.

Многие не боялись введения НДС, так как рассчитывали на патент. Но теперь ФНС «побрила» пограничную линию в 60-100 млн рублей, что может привести к закрытию ряда бизнесов.

Эти законы писались для того, чтобы бизнес понимал, что с ростом оборотов он придет к общей системе налогообложения. Сейчас это малый бизнес, но он развивается, и переход к НДС в размере 5-7% — это возможность предпринимателям подготовиться к уплате НДС 20%, — объясняет партнер юридической компании «АПН ЗЕНИТ», эксперт в сфере налогового консультирования и споров Альфия Ярулина.

Для ряда предпринимателей с низкой рентабельностью и маржинальностью это существенная налоговая нагрузка, и бизнесу надо пересмотреть свою модель, искать новые источники дохода и поставщиков.

Рынок требует единых условий. Если много предпринимателей пользуются льготной системой, это неправильно, потому что те, кто платит налоги полностью, оказываются не в рынке. Им тоже приходится выживать. Поэтому законодатель ведет всех к единому рыночному отношению и единым правилам.

Решение закрыться и открыть новую компанию с 1 января 2025 года — это маневр, чтобы не платить НДС, но это невозможно делать каждый год. Налоговый орган обладает широким информационным ресурсом и быстро обнаружит эту схему.

ФНС России имеет богатый опыт раскрытия схем по дроблению бизнеса. Будет видно, что выручка упала, люди переведены в другие компании, а деятельность осталась прежней. Налоговый орган может применить санкции или доначисления.

Читать полностью…

Повышены размеры суточных для разъездных работников:

Федеральный закон от 29 ноября 2024 года № 416-ФЗ увеличил необлагаемые лимиты суточных для работников, чья работа предполагает постоянные поездки или разъездной характер.

Согласно поправкам, внесенным в пункт 1 статьи 217 Налогового кодекса, с 2500 рублей до 3500 рублей увеличилась сумма, которая не облагается налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами.

Этот лимит теперь распространяется на следующие случаи:

🟢поездки за границу для сотрудников, чья работа предполагает постоянные поездки или разъездной характер
🟢полевое довольствие для работников, чья работа связана с экспедициями
🟢надбавки за вахтовый метод работы для сотрудников, выполняющих работы вахтовым методом

Изменения касаются только зарубежных поездок. Для командировок по территории России суточные по-прежнему составляют 700 рублей.

Читать полностью…

Дополнительные коды для заполнения расчета по страховым взносам

Представила ФНС. Коды необходимо применять с 1 января 2025 года.

Ведомство обращает внимание на то, что с 2025 года вступят в силу изменения в статью 427 Налогового кодекса РФ. Эти изменения вводят пониженный тариф страховых взносов для организаций, получивших статус участников Военного инновационного технополиса «Эра» Министерства обороны России.

Для применения пониженного тарифа рекомендуется использовать код «31» для тарифа плательщика страховых взносов и следующие коды категорий застрахованных лиц:

🟢«ТЕХ» — физические лица, с выплат которым исчисляются страховые взносы плательщиками, имеющими статус участников Военного инновационного технополиса «Эра» Минобороны РФ
🟢«ВЖТХ» — застрахованные в системе обязательного пенсионного страхования иностранные граждане или лица без гражданства, временно проживающие на территории Российской Федерации
🟢«ВПТХ» — иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов), временно пребывающие на территории Российской Федерации

Кроме того, изменятся правила применения пониженных тарифов страховых взносов в размере 15,0% и 7,6% для малого и среднего бизнеса, участников проекта «Сколково» и инновационных научно-технологических центров. Пониженный тариф будет применяться к выплатам работникам, превышающим величину полуторакратного минимального размера оплаты труда (МРОТ).

ФНС рекомендует использовать следующие коды категорий застрахованного лица при отражении выплат работникам в части, превышающей величину полуторакратного МРОТ:
🟢«ИЦС», «ВЖЦС», «ВПЦС»
🟢«МС», «ВЖМС», «ВПМС», «ИНТЦ», «ВЖТЦ», «ВПТЦ»
🟢«ОВЭД», «ВЖОВ», «ВПОВ», «ПО», «ВЖПО», «ВППО»

Читать полностью…

И еще одна новая форма от фискалов

Вступила в силу новая форма заявления о добровольном исключении из Единого государственного реестра юридических лиц для организаций малого и среднего бизнеса.

Вообще, для таких компаний и ИП существует упрощенная процедура прекращения деятельности. Если организация не является плательщиком НДС и не имеет долгов, то для ее ликвидации достаточно подать заявление по форме №Р19001 в налоговую инспекцию.Новая форма документа действует с начала декабря.

Если после подачи заявления о ликвидации ООО учредители (участники) малого или среднего предприятия передумали и решили продолжить деятельность, то процедуру исключения из ЕГРЮЛ можно отменить.

Для этого необходимо отправить в инспекцию заявление по форме №Р19002. Сделать это можно только до момента внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации компании.

Читать полностью…

О дроблении бизнеса ФНС будет узнавать благодаря... маркетплейсам

С 2025 года площадки электронной коммерции начнут предоставлять налоговикам информацию, которая поможет выявлять и предотвращать схемы разделения бизнеса на части.

Детали предстоящего обмена информацией глава Федеральной налоговой службы Даниил Егоров обсудил на встрече с руководством пяти крупнейших маркетплейсов, включая Wildberries, Ozon, Яндекс.Маркет, Мегамаркет и Авито.

Передача информации в налоговые органы о рисках дробления бизнеса планируется только о тех продавцах, в отношении которых выявлены критерии дробления бизнеса, — отметили в ФНС.

В 2025-2026 годах Федеральная налоговая служба намерена проводить мониторинг в рамках поручения президента РФ по проведению налоговой амнистии разделения бизнеса. Она предусмотрена для компаний и предпринимателей, которые использовали схемы разделения бизнеса для оптимизации налогов.

Если налогоплательщики добровольно откажутся от применения таких схем, то суммы доначисленных налогов, пеней и штрафов по результатам налоговых проверок за 2022–2024 годы будут списаны.

Читать полностью…

Изменения в сфере налогообложения

Как бизнес отреагирует на борьбу с дроблением и новый лимит НДС для упрощенцев?

Налоговая служба предупреждает о возможности появления новой схемы дробления бизнеса. С 2025 года компании, чей доход превысит 60 миллионов рублей, будут обязаны платить НДС.

Разделение на несколько юридических лиц с целью уклонения от этого обязательства будет рассматриваться как «новый критерий дробления». Об этом заявил заместитель начальника контрольного управления ФНС Константин Новоселов.

Однако с учетом изменений, которые вступят в силу со следующего года, у налогоплательщиков появится еще один повод для дробления. Если раньше упрощенцы могли не платить НДС до достижения лимита в 150 миллионов рублей с учетом индексации на коэффициент-дефлятор, то теперь порог для уплаты НДС снизится до 60 миллионов. Это означает, что в таких сферах, как общественное питание и клининг, практически не останется компаний, освобожденных от НДС.

Для некоторых отраслей предусмотрены адресные льготы. Например, для общественного питания рассматривается возможность освободить от НДС компании с выручкой до 2 миллиардов рублей. Подобные механизмы могут стать спасением для отдельных отраслей, но это лишь точечная настройка.

Дробление бизнеса — это вопрос, который требует тщательного анализа и оценки. Все зависит от толкования таких понятий, как единая предпринимательская деятельность, подконтрольность и несамостоятельность. Представители налоговой службы прямо заявляют, что их цель — помочь компаниям стать более прозрачными, а не подвергать их проверкам.

Со следующего года компании с доходом свыше 60 миллионов рублей смогут самостоятельно выбирать способ исчисления и уплаты НДС. Появятся специальные ставки: 5% и 7% без права вычета «входного» НДС, а также общие ставки, максимальная из которых составит 20%. Кроме того, со следующего года вступает в силу амнистия за дробление бизнеса. Как предприниматели реагируют на эти изменения?

Партнер практики налогового консультирования и налоговых споров BGP Litigation Павел Кондуков отмечает, что у компаний есть определенные опасения: «Компании, амнистируясь, увеличивают свою налоговую нагрузку. Конечно, они освобождаются от ряда налоговых обязательств, предусмотренных амнистией, но при этом добавляется НДС, и бизнес будет тщательно взвешивать все варианты.

Я участвовал в совещании в ФНС, когда только разрабатывался законопроект об амнистии по дроблению. Представители бизнеса говорили о том, что кто-то воспользуется амнистией, а их конкуренты — нет.

То есть налоговая нагрузка вместе с амнистией существенно возрастает, хотя государство и прощает какие-то долги. При этом другие контрагенты будут продолжать работать в серой зоне, рассчитывая на то, что их рентабельность будет намного выше.

Некоторые эксперты считают, что борьба с дроблением и введение НДС для компаний на специальных режимах противоречат друг другу — бизнес, подпадающий под действие новой нормы, сейчас устойчив и быстро растет.

Читать полностью…

Новая форма налоговой декларации по УСН

Внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Новая форма вступает в силу со 2 января 2025 года и применяется с подачи налоговой декларации за 2024 год.

Обязанность индивидуальных предпринимателей подавать налоговую декларацию не зависит от результатов предпринимательской деятельности. Это означает, что ИП отправляет налоговую декларацию по УСН даже при отсутствии дохода от своей работы.

ИП должны подать налоговую декларацию за 2024 год не позднее 25 апреля 2025 года.

В случае непредставления в течение 20 рабочих дней после установленного срока, налоговая инспекция может приостановить операции по расчетным счетам ИП или наложить штраф в размере 5 процентов от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Однако есть ограничения: минимальный размер штрафа составляет не менее 1 000 рублей, а максимальный — не более 30 процентов от суммы налога.

Читать полностью…

Новый сервис от ФНС

На сайте Федеральной налоговой службы появился инструмент, который позволяет компаниям создавать электронные договоры в формате, удобном для обработки компьютером. Этот сервис доступен всем желающим.

🔘Что изменилось?

ФНС представила новый инструмент, который позволяет создавать электронные документы в формате, понятном для компьютера. В настоящее время пользователи могут создавать договоры в формате PDF/A-3, но в будущем функционал сервиса будет расширяться.

🔘Как создать документ?

Чтобы создать электронный договор, нужно выбрать его тип: договор, оферта, протокол разногласий или дополнительное соглашение. После этого сервис предложит вам заполнить необходимые поля.

🔘Планы на будущее

В первом квартале 2025 года ФНС планирует значительно расширить возможности сервиса. Пользователи смогут создавать электронные счета-фактуры и универсальные передаточные документы, подписывая их с помощью мобильной электронной подписи.

🔘Преимущества сервиса

Работать с электронными договорами через новый сервис могут даже те компании, у которых нет собственных информационных систем. Это открывает новые возможности для взаимодействия с партнерами и государственными органами.

Читать полностью…

Зарплаты HR BP значительно выше, чем у рекрутеров.

Профессор Высшей школы бизнеса НИУ ВШЭ Вероника Кабалина рассказала Ъ, что в профессии HR около 80% женщин, но среди руководителей их меньше — 40–50% мужчин.

Большинство HR-директоров в России имеют образование в области экономики, бизнеса и менеджмента, 12% – техническое образование, 6% – юридическое. Зарабатывают они от 420 тыс. руб. до 1,5 млн в месяц.

Работодатели требуют от HR-специалистов большей универсальности, поэтому появились позиции HR бизнес-партнеров. Это универсальный специалист, подчиняющийся функциональному и собственному руководителям внутри структуры управления персоналом. Он занимается поиском сотрудников, планированием бюджета на обучение и оплату труда, общается с линейными руководителями, разрабатывает планы мотивации.

Их зарплаты значительно выше, чем у рекрутеров: если старший рекрутер может вырасти до 241 тыс. руб. в месяц, то старший HR BP может получать более 600 тыс. руб.

Читать полностью…

Вот такой удивительный метод. Эх, было бы все так просто...

Читать полностью…

Работодатели готовы компенсировать сотрудникам повышенный НДФЛ

С 2025 года в России будет действовать новая система налогообложения для физических лиц, которая предполагает пять ступеней вместо двух.

Согласно новому закону, ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) составит:

🔘 13% для доходов до 2,4 млн рублей в год
🔘 15% для доходов от 2,4 млн до 5 млн рублей
🔘 18% для доходов от 5 млн до 20 млн рублей
🔘 20% для доходов от 20 млн до 50 млн рублей
🔘 22% для доходов свыше 50 млн рублей

Цель — сделать распределение налоговой нагрузки более справедливым. По оценкам Минфина, изменения затронут лишь 3% трудоспособного населения страны, то есть около 2,5 млн человек будут платить более высокий НДФЛ.

В связи с грядущими изменениями работодатели начали задумываться о том, стоит ли компенсировать сотрудникам потерю доходов из-за изменения системы налогообложения физических лиц.

По результатам опроса, проведенного аудиторско-консалтинговой компанией Kept, 24% российских компаний готовы пойти на это. Ещё 40% опрошенных пока не приняли решение, а 36% не планируют ничего предпринимать.

Среди компаний, готовых компенсировать потери сотрудников, 63% распространят эту меру на всех работников, а 25% — только на топ-менеджмент и ключевых сотрудников.

Большинство респондентов (60%) планируют применить возмещение ко всем видам вознаграждения, 36% — только к гарантированным выплатам (например, окладу), а 4% — к стимулирующим выплатам (премиям, надбавкам).

Читать полностью…

Зарплаты растут!

На бумаге все выглядит очень позитивно.

Например, средняя номинальная зарплата за месяц в июле составила 85 017 руб. до вычета налогов, это на 18% больше, чем в прошлом году. Об этом говорится в докладе «Социально-экономическое положение России».

Однако в июне было больше — 89 145 руб.

Реальная зарплата россиян после вычета инфляции увеличилась на 8,1% за год.

Самые высокие среднемесячные зарплаты встречаются в таких сферах деятельности, как:

✔️Страховая деятельность — 198,8 тыс. рублей
✔️Сфера воздушного и космического транспорта — 190,8 тыс. рублей
✔️Международные организации — 176 тыс. рублей
✔️Производство табачной продукции — 153,2 тыс. рублей

Читать полностью…

Идея для новогоднего корпоратива — дресс-код «Битвы экстрасенсов». Не благодарите.

Читать полностью…

Что будет с самозанятыми и ИП в 2025 году?

Очевидно, что 2025 год принесёт новые законы и множество поправок в уже имеющиеся правила. Правда ли, что некоторым ИП на УСН придется платить НДС, а самозанятым отчитываться в Росстат?

Как ничего не упустить и быть в курсе актуальных событий, рассказывает Наталья Вайнберг, юрист-эксперт с 10-летним стажем на канале «Самый занятой».

Подборка интересных постов канала:

🔘Как ИП уйти на налоговые каникулы
🔘Что такое «совместная» самозанятость
🔘Нюансы работы бухгалтера, применяющего НПД
🔘Можно ли дать название ИП?
🔘Как мирно договориться с заказчиком, если он не платит?

А еще на канале можно забрать полное руководство самозанятых с ответами на самые частые вопросы.

Реклама, Вайнберг Наталья Андреевна, ИНН 502717415729, Erid:LjN8JuJUi

Читать полностью…

Функционал Диадока расширяется

В скором времени пользователи Диадока смогут обмениваться документами с государственными учреждениями.

К платформе ГосЭДО уже присоединились более десяти тысяч участников, включая представителей федеральных, региональных и муниципальных органов власти.

Эта функция станет доступна после внесения соответствующих изменений в законодательство. С помощью ГосЭДО пользователи смогут отправлять документы в формате PDF в государственные органы и получать от них ответы и письма в системе Диадока.

Появление платформы ГосЭДО улучшит взаимодействие между бизнесом и государством.

Читать полностью…

Все сотрудники нужны, все сотрудники важны

Если раньше ценили и старались удерживать только узкоспециализированных и ключевых сотрудников, то сейчас пытаются сохранить каждого.

Представители компаний, отвечая на вопрос о сотрудниках, которых они стараются не потерять, назвали не только руководителей и редких специалистов, но и перспективных работников, которые приносят прибыль или были выращены самой компанией.

Причина удержания – отсутствие достаточного количества квалифицированных кадров. Однако есть и другие важные факторы, такие как высокая стоимость обучения и адаптации, опасения утечки данных к конкурентам и понимание того, что текучесть кадров негативно сказывается на атмосфере в коллективе и эффективности бизнес-процессов.

Удерживают за счет интересных проектов, гибких условий труда или увеличения зарплаты.

Читать полностью…

В Точке рассказали о том, как новое направление поможет бухгалтерам

Банк Точка запустил направление Бухтех, которое создано специально для бухгалтеров, а решения и продукты Точка Финлид становятся незаменимым инструментом для автоматизации бизнес-процессов бухгалтеров-аутсорсеров.

Точка Финлид запустили, чтобы сделать жизнь бухгалтеров проще. Для этого в Точке провели крупномасштабное исследование рынка и выяснили, чего не хватает бухгалтерам для полного трудового счастья.

Об этом и не только рассказал Антон Сизов, лидер Точка Финлид, эксклюзивно каналу «Две копейки» от блогера, бухгалтера, инновационного маркетолога Ксении Петровой.

Какие темы обсудили:

🟢Что сейчас представляет банк Точка? С чем связаны эти изменения?
🟢В чём суть нового направления от Точки — Бухтех
🟢Каково главное преимущество перед другими сервисами и решениями на рынке
🟢Какие планы и горизонты развития направления?
🟢Почему сейчас выгодно присоединиться к Бухтеху от Точки и как стать партнером
🟢Какой функционал уже удалось реализовать

Послушать выпуск подкаста полностью и узнать больше о Точка Финлид можно по ссылке.

Читать полностью…

Компания «СКБ Контур» представила продукт для защиты конфиденциальных данных

«Контур.РАМ» позволяет управлять доступом к критически важным ресурсам компании, снижая риск утечки информации и повышая безопасность информационных систем.

Сервис предотвращает несанкционированный доступ, защищает критические данные и сокращает вероятность внутренних угроз, включая изменение политик безопасности. Администратор может скачать детализированный журнал событий для проверки безопасности, а действия пользователей отображаются в сессиях.

Можно использовать в любой отрасли, где ведется работа с конфиденциальной информацией. «Контур.РАМ» прост в установке и не требует больших ресурсов на интеграцию. Специалисты «Контура» сопровождают на всех этапах внедрения и помогают масштабировать решение.

Михаил Добровольский, заместитель генерального директора «СКБ Контур» и директор департамента корпоративного управления, отметил важность запуска «Контур.РАМ» для развития комплекса сервисов информационной безопасности для бизнеса.

«Контур.РАМ» стал частью комплекса сервисов для информационной безопасности «Контура», куда уже входят сервис двухфакторной аутентификации «Контур.ID», программа для удаленного подключения «Контур.Доступ» и система расследования инцидентов Staffcop.

Читать полностью…

А уже можно заказывать подарки к Новому году?

Читать полностью…

Новая форма декларации по налогу на прибыль

Будет применяться с 2025 года. Приказ ФНС №ЕД-7-3/830@ опубликован на официальном сайте правовой информации.

В этом году в Налоговый кодекс Российской Федерации внесены многочисленные изменения, направленные на улучшение налоговой системы и реализацию отдельных положений основных направлений налоговой политики. В частности, введены следующие изменения:

🔘повышение ставки налога на прибыль до 25%
🔘уточнение налоговых льгот для высокотехнологичных организаций
🔘снижение налога на прибыль за счет инвестиций в основные средства и нематериальные активы; уточнение порядка налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний.

В связи с этим ФНС разработала и утвердила новую форму декларации по налогу на прибыль, а также электронный формат декларации и порядок ее заполнения.

🟢Из документа исключены разделы, предназначенные для консолидированных групп налогоплательщиков. В связи с этим из формы декларации удалены приложения № 6, 6а и 6б к листу 02.

🟢В подразделы 1.1 и 1.2 раздела 1 добавлен реквизит «КПП организации или обособленного подразделения». Это позволит в дальнейшем использовать эти подразделы для декларирования сумм налога, подлежащих зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, в одной декларации, подаваемой по месту нахождения организации.

🟢В подразделе 1.3 раздела 1 предусмотрены фиксированные сроки уплаты налога в федеральный бюджет с определенных видов доходов, которые будут указываться с кодами, соответствующими этим доходам в листах 03 и 04. Коды были переработаны и систематизированы по видам доходов (проценты, дивиденды, другие доходы).

🟢Кроме того, приказ уточняет перечень контрольных соотношений показателей налоговой декларации, предусмотренных абзацем вторым подпункта 1 пункта 5 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации. В настоящее время эти соотношения утверждены приказом ФНС от 29 февраля 2024 года № ЕД-7-3/164@.

Новая форма декларации по налогу на прибыль и соответствующий электронный формат должны использоваться для отчетности за периоды, начинающиеся с 2025 года. С 2026 года налоговая декларация по этой форме должна подаваться, в том числе иностранными организациями, осуществляющими деятельность в России через постоянные представительства, определяемые в соответствии с пунктом 2 статьи 306 Налогового кодекса РФ.

Читать полностью…

Уведомления по НДФЛ в декабре

В большинстве случаев уведомления о суммах НДФЛ отправляют дважды:

🔘за период удержания налога с 1 по 22 число месяца — не позднее 25 числа текущего месяца;
🔘за период удержания с 23 числа по последнее число месяца — не позднее 3 числа следующего месяца.

Однако для НДФЛ, удержанного в период с 23 по 31 декабря, предусмотрен особый порядок: уведомление необходимо сдать не позднее последнего рабочего дня года.

Таким образом, в декабре 2024 года отправляют 3 уведомления по НДФЛ:

🟢03.12.2024 — о суммах НДФЛ, исчисленного и удержанного за период с 23 по 30 ноября (код отчетного периода — «34/12»)

🟢25.12.2024 — о суммах НДФЛ, исчисленного и удержанного за период с 1 по 22 декабря (код отчетного периода — «34/03»)

🟢28.12.2024 — о суммах НДФЛ, исчисленного и удержанного за период с 23 по 31 декабря (код отчетного периода — «34/13»).

В декабре работодатели могут заплатить всю сумму страховых взносов, исчисленных до конца текущего года. Для зачета этих сумм в декабрьском уведомлении необходимо указать код отчетного периода «34/03».

Читать полностью…

Держитесь, коллеги! Через месяц — каникулы 😉

Читать полностью…

Банк «Точка» купил сервис облачных касс Digitalkassa

Сумма сделки не разглашается.

В результате банк получил доступ к сервису, интегрированному в набор продуктов для бесшовного приема платежей. Сотрудники Digitalkassa продолжат работу в новой структуре, которую разделят на два бренда — Digitalkassa и «Точка касса».

Услугами Digitalkassa пользуется более тысячи клиентов из разных отраслей. Выручка компании за прошлый год составила 2,8 миллиона рублей, а убыток — 4,5 миллиона рублей.

После завершения сделки клиенты «Точки» получат дополнительный сервис в составе продуктов для удобного приема платежей. В него входят:

🟢торговый и интернет-эквайринг,
🟢 оплата по QR-кодам,
🟢сервис отправки чеков покупателям без использования облачной онлайн-кассы «Точка чеки»,
🟢инструмент для оплаты счетов и чаевых «Точка Kleek».

Читать полностью…

Памятка бухгалтеру

До 3 декабря включительно бухгалтеру необходимо:

🔘подать уведомление по НДФЛ, удержанному с 23.11.2024 по 30.11.2024

В срок не позднее 5 декабря нужно:

🟢уплатить НДФЛ, удержанный с 23.11.2024 по 30.11.2024
🟢лицам, применяющим АУСН, представить в налоговый орган сведения за ноябрь 2024 года

Читать полностью…

Утверждены новые КБК для уплаты НДФЛ, акцизов и туристического налога

Министерство финансов РФ внесло изменения в перечень кодов бюджетной классификации, которые применяются для федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов.

Напомним, что перечень КБК, действующих с 2025 года, был утвержден приказом Минфина от 10 июня 2024 года № 85н. Однако в текущем году в Налоговый кодекс Российской Федерации были внесены многочисленные поправки, направленные на совершенствование налоговой системы и реализацию отдельных положений основных направлений налоговой политики.

Новые нормы, в частности, устанавливают прогрессивную шкалу налога на доходы физических лиц (НДФЛ) со ставками от 13% до 22%. Кроме того, к подакцизным товарам были отнесены фармацевтическая субстанция этилового спирта и спиртосодержащие лекарственные препараты.

Также вводится акциз на никотиновое сырье и бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания, а курортный сбор будет преобразован в туристический налог. Большинство этих изменений вступят в силу с 1 января 2025 года.

В связи с этим, Минфин подготовил и утвердил новые КБК для уплаты следующих налогов:

🟢НДФЛ
🟢НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей (ИП), нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой
🟢НДФЛ с прибыли контролируемой иностранной компании, полученной физическими лицами, которые признаются контролирующими лицами этой компании, за исключением случаев, когда уплата осуществляется в особом порядке на основании соответствующего уведомления, поданного в налоговый орган
🟢НДФЛ в отношении доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации

Следует отметить, что для каждой ставки НДФЛ предусмотрены отдельные КБК.

Кроме того, приказ содержит новые КБК для уплаты следующих акцизов:

🔘акциза на природный газ, полученный для производства аммиака
🔘акциза на фармацевтическую субстанцию этилового спирта, производимую на территории Российской Федерации
🔘акциза на никотиновое сырье, производимое на территории РФ
🔘акциза на бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания, производимую на территории РФ
🔘туристического налога

Также в приказе предусмотрены новые КБК для субсидий и межбюджетных трансфертов. Кроме того, в порядок применения бюджетной классификации внесены и другие изменения.

Читать полностью…

Оптимизация налогов и сборов в 2025 году: безопасные методы

С 2025 года вступают в силу новые правила налогообложения, которые могут повлиять на размер налоговых платежей. В частности, вводят новые налоги, изменены правила расчета налогов и предусмотрены льготы.

Подрядчики при строительстве жилых домов для физических лиц будут освобождены от НДС, что позволит использовать эскроу-счета. Федеральный инвестиционный вычет по налогу на прибыль будет применяться по основным средствам и нематериальным активам. Условия и порядок применения вычета будут установлены Правительством.

Малый бизнес в некоторых отраслях сможет применять льготные ставки страховых взносов в размере 7,6%. Для этого необходимо:
🔘быть в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства
🔘иметь основной вид деятельности из раздела «Обрабатывающие производства» ОКВЭД
🔘получать доход от основного вида деятельности не менее 70% за предшествующий год и каждый отчетный период нового года

Для снижения платежей по НДС можно использовать нулевую ставку, освобождение от уплаты налога, уменьшение оборота, увеличение налоговых вычетов или отсрочку уплаты налога. Безопасные способы налоговой оптимизации НДС:
🔘перенос сроков авансов
🔘замена части выручки на проценты по коммерческому кредиту
🔘включение компенсации коммунальных расходов в арендную плату
🔘поощрение покупателя

Рискованные методы:
🟢снижение договорной цены и установление неустойки
🟢включение части входного НДС в стоимость имущества для снижения налога при перепродаже
🟢приобретение имущества и передача его в аренду компании или индивидуальному предпринимателю, не являющемуся плательщиком НДС
🟢замена аванса займом

Читать полностью…

ФНС опубликовала жалобы налогоплательщиков

В списке самых популярных проблем, на которые жалуются те, кто хотят оплатить налоги:

🔥Техническое отрицательное сальдо ЕНС

Суть спора: в сентябре организация подала уточненку, в которой сумма налога была увеличена по сравнению с первоначальной декларацией. А в декабре в налоговую поступила еще одна корректировка за тот же период, где сумма налога была уменьшена. Тем не менее данные из первой уточненной декларации сформировали на ЕНС отрицательное сальдо и налоговая списала задолженность со счета компании. Это и стало поводом для жалобы, по итогам рассмотрения которой ФНС России поддержала действия инспекции.

Так, по правилам пп. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ сведения из уточненки, в которой увеличены суммы налога, попадают на ЕНС сразу после ее представления, тогда как в обратной ситуации (когда уточненка уменьшает налоговые обязательства) результаты отражаются на ЕНС только после завершения камеральной проверки (пп. 3.1 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).

Соответственно, задолженность, которая образовалась исключительно из-за подачи уточненной декларации, данные которой были в последующем скорректированы, все равно будет отражена на ЕНС. Значит, у инспекции есть законное право взыскать эти деньги с налогоплательщика.

🔥Уплата штрафа третьим лицом

Суть спора: руководитель за счет собственных средств погасил задолженность юрлица по уплате налогового штрафа. При перечислении денег в платежке руководитель указал свой ИНН, а в поле Назначение платежа привел сведения об организации, за которую вносится штраф. Несмотря на это, ИФНС не разнесла поступившие средства на ЕНС компании, а отразила их на ЕНС физлица. Штраф же был взыскан с юрлица в принудительном порядке.

Попытка обжаловать такое поведение инспекции не привела к положительным результатам. В поле ИНН плательщика физлицо указало свои данные. Следовательно, ФНС правомерно зачислила денежные средства на его ЕНС.

🔥Страховые взносы банкрота ИП

Суть спора: решение по жалобе ИП на неправомерное начисление ему страховых взносов за период после вынесения судом решения о признании предпринимателя банкротом. Проблема возникла из-за того, что информация о таком решении не была передана в налоговую и по данным ЕГРИП предприниматель еще два года числился как действующий.

Читать полностью…

В России — уже 10 млн самозанятых

В 2023 году обороты самозанятых увеличились на 38%. Они стали принимать на 80% больше платежей, о чем говорят результаты исследования ЮKassa.

В прошлом году больше всего самозанятых регистрировалось в в Дагестане, Тыве и Чеченской Республике. Чуть меньше — в Читинской, Орловской и Курганской, а также Калининградской и Мурманской областях. В Москве и Санкт-Петербурге количество самозанятых росло медленнее — 20 и 27% соответственно.

Количество самозанятых женщин выросло на 22 % в 2023 по сравнению с 2022 годом. А мужчин — на 55%. При этом снижается средний чек.

Снижение среднего чека можно объяснить тем, что самозанятые, которые только выходят на рынок, часто устанавливают более низкие цены на свои товары и услуги. Так они могут продавать больше товаров и набирать лояльную аудиторию, — отмечает начальник отдела электронной коммерции ЮMoney Никита Савельев.

Читать полностью…