Профессия – бухгалтер

28 Dec 2023 06:56

Новая модель кассового аппарата в реестре ККТ

Это модель «ПРИМ 08-Ф», которая поддерживает версии форматов фискальных документов 1.05, 1.1 и 1.2.

Приказ о внесении техники в список опубликован на официальном сайте фискального органа. Номер приказа АБ-7-20/992@ от 22.12.2023.

В реестре ККТ регулярно появляются новые модели кассовых аппаратов. Сегодня в списке — более 214 моделей онлайн-ККТ.

Профессия – бухгалтер

27 Dec 2023 10:18

Премии и надбавки за сверхурочную работу

Сверхурочная работа — это работа, которую сотрудник по инициативе начальства выполняет вне установленной продолжительности рабочего дня (смены) или сверх пределов нормального количества рабочих часов за учетный период.

В части 1 статьи 152 Трудового Кодекса РФ четко указывается, что такой труд оплачивается за первые два часа не менее, чем в полуторном размере, за последующие часы — в двойном размере (можно и больше, никто не запрещает, если работодатель щедрый).

Кроме того, при оплате сверхурочной работы работодатель учитывает:

✔️тарифную часть зарплаты,
✔️районные коэффициенты,
✔️процентные надбавки,
✔️компенсационные и стимулирующие выплаты.

Резюмируем: премии и компенсации должны начисляться за все отработанное время, в которое включается и сверхурочный труд.

Профессия – бухгалтер

26 Dec 2023 15:58

Лимит доходов на УСН

В 2024 году будет изменен.

Ежегодно на государственном уровне производится перерасчет коэффициента-дефлятора. В следующем году он составит 1,329.

Значит, изменится и предельный доход для применения упрощенной системы налогообложения. Суммы следующие:

✔️199,35 млн рублей — для стандартных ставок УСН
✔️265,8 млн рублей — для повышенных ставок УСН
✔️149,51 млн рублей — для перехода на УСН

Профессия – бухгалтер

26 Dec 2023 07:05

Готовимся к 2024 году

Что важно знать бухгалтеру

✔️Индивидуальные предприниматели будут платить по страховым взносам 49500 рублей

✔️Обязательными станут единый налоговый счет и единый налоговый платеж

✔️277 571 рублей составит сумма максимального размера страхового взноса ИП с дохода, превышающего 300 000 рублей

✔️Уведомление по НДФЛ необходимо будет отправлять 2 раза в месяц

✔️МРОТ повысится до 19242 рублей

Профессия – бухгалтер

25 Dec 2023 10:32

Когда сдавать 3-НДФЛ в 2024 году?

Вообще, декларационная кампания за 2023 год начинается с 1 января 2024-го. Но, конечно, вот так резко бросаться в омут с головой заполнении декларации не стоит.

Во-первых, каникулы, разрешается отдохнуть. Во-вторых, фискалы тоже люди, так что возможны перебои с работой их сайта. В-третьих, для корректного составления данных необходимо, чтобы в личном кабинете на сайте ФНС отобразилась информация о доходах за 2023 год.

В полном объеме они будут доступны после 25 февраля. Поэтому до этого числа можно временно отложить вопрос с 3-НДФЛ.

Профессия – бухгалтер

24 Dec 2023 11:12

Бухгалтеры шутят

Коллеги, всего неделя до нового года! Желаем вам волшебного настроения и скорейшего разрешения всех рабочих вопросов.

И, конечно, пусть премия от руководства будет приятной и весомой!

Профессия – бухгалтер

22 Dec 2023 16:18

Печать для НКО больше не нужна

Точнее, будет не нужна с 1 июня 2024 года.

Изменения внесены Федеральным законом от 2 ноября 2023 г. №525-ФЗ.

Вопрос о наличии печати будет решаться организацией на добровольной основе. Если она нужна, то это обстоятельство отражается в уставе НКО.

Однако для отдельных видов НКО законом может быть предусмотрена обязанность иметь печать. В частности, сами поправки сохраняют такую обязанность за государственными и муниципальными учреждениями.

Нововведения продиктованы тенденцией расширения сферы применения электронного документооборота. Законотворцы надеются, что таких образом некоммерческим организациям удасться сократить издержки.

Профессия – бухгалтер

22 Dec 2023 06:56

Главный символ новогоднего стола будет промаркирован

Речь про икру. С 1 апреля 2024 участники оборота икры осетровых и лососевых должны зарегистрироваться в информационной системе мониторинга за оборотом товаров.

Правовое обоснование — Постановление Правительства РФ от 29 ноября 2023 г. №2028.

С 1 мая маркировка станет обязательной для производителей и импортеров икры, для торговых сетей это произойдет с 1 апреля 2025 года.

Если продукция поступила в оборот то 1 мая 2024 года, и при этом она не маркирована, ее разрешено продавать до истечения срока годности.

Профессия – бухгалтер

21 Dec 2023 10:22

Как ИП платить страховые взносы за неполный год

Стать индивидуальным предпринимателем человек может в любое время, не надо ждать нового года или какого-то специального числа. Но при этом страховой взнос «за себя» рассчитывается пропорционально количеству месяцев и дней существования ИП.

Расчет состоит из 3 этапов:

✔️Определяется количество полных месяцев года, в течение существовало ИП. В следующем году полученное число нужно умножить на 4125 рублей (49 500 — взнос за год — делим на 12 (месяцев).

✔️Далее вычисляются взносы за неполные месяцы. Это предпринимают, если регистрация и (или) снятие с учета произошли в течение месяца. Складывают дни, в течение которых в соответствующем месяце у физлица был статус ИП, включая день регистрации и (или) снятия с учета. Полученный результат умножают на число, которое получилось в результате деления 4 125 на количество дней в этом месяце.

✔️Потом складывают полученные суммы из 1 и 2 этапов. Это и будет минимальный фиксированный взнос за неполный год.

Профессия – бухгалтер

20 Dec 2023 16:13

Изменения в порядке заполнения книг учета

И тут не обошлось без нововведений. Речь о книгах учета доходов и расходов по ЕСХН, УСН и ПСН.

В частности, актуализированы разделы и порядок заполнения:

✔️На титульных листах больше не нужно заполнять адрес места нахождения организации (места жительства ИП), наименование субъекта РФ, где получен патент.
✔️Не нужно предоставлять книгу учета доходов и расходов по ЕСХН для заверения в налоговый орган.
✔️Не требуется заполнять раздел «Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса РФ, которые уменьшают сумму налога, уплачиваемого в связи с применением УСН за отчетный (налоговый) период».

Форма и порядок заполнения теперь утверждается федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Министерство финансов России этим больше не занимается.

Профессия – бухгалтер

20 Dec 2023 06:57

Размер социальных налоговых вычетов станет больше

В 2024 году.

Начнем с хороших новостей. Внесены изменения в статью 219 Налогового кодекса РФ.

Размер социальных вычетов в совокупности будет составлять 150 тысяч рублей вместо 120 тысяч. Вернуть деньги можно будет за:

✔️обучение (кроме обучения детей);
✔️медицинские услуги и приобретение лекарств;
✔️физкультурно-оздоровительные услуги;
✔️дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию;
✔️оплату страховых взносов по договорам добровольного пенсионного страхования и договорам добровольного страхования жизни;
✔️оплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
✔️оплату прохождения независимой оценки квалификации налогоплательщика.

Что касается вычета за обучение детей, то сумма повышается до 110 тысяч вместо 50 тысяч в общей сумме на обоих родителей, опекунов или попечителей.

Профессия – бухгалтер

19 Dec 2023 10:12

Разбираем ситуацию

В 2024 году бухгалтерам предстоит 2 раза в месяц подавать уведомления по НДФЛ. В этой связи возникает такой вопрос: стоит ли менять сроки выплаты зарплаты в следующем году, чтобы аванс и зарплата были в период до 22 числа, для подачи одного уведомления?

Ваше мнение, коллеги? Голосуйте в опросе выше👆🏻

Профессия – бухгалтер

18 Dec 2023 14:16

Упростите работу с самозанятыми с помощью сервиса от Банка Точка

Опасаетесь сложностей, связанных с работой с самозанятыми? У Точки есть решение — сервис, который позволяет автоматизировать процессы, связанные с выплатами и контролем статуса исполнителей.

С ним вы также сможете:

✔️ автоматически формировать чеки;
✔️ проверять статус самозанятости исполнителей;
✔️ быстро и удобно создавать заказы и запускать массовые выплаты;
✔️ загружать данные исполнителей прямо из 1C.

Самое главное, сервис — официальный партнёр ФНС, что гарантирует безопасность и надёжность. Отправить деньги не тем людям станет просто невозможно.

Присоединяйтесь к сервису Точка Самозанятые уже сегодня! Он упростит вашу работу с самозанятыми и сделает бизнес ещё успешнее.

Профессия – бухгалтер

18 Dec 2023 06:46

Теперь 16% годовых

С сегодняшнего дня, 18 декабря, Совет директоров ЦБ РФ повысил ключевую ставку. Ранее она составляла 15%.

Ставка рефинансирования также установлена на уровне 16%.

В следующий раз ключевая ставка может измениться только в середине февраля 2024 года. А вот в большую или меньшую сторону — покажет время...

Профессия – бухгалтер

16 Dec 2023 07:58

Нестандартный способ справиться с эмоциональным выгоранием

Декабрь — месяц насыщенный. И уже к его середине чувствуется усталость. Но бросить все дела, конечно, невозможно. Еще и подарки близким выбирать...

Нашли необычный способ справиться с эмоциональным выгоранием.

Психологи говорят, что выгорание напрямую связано с дефицитом положительных эмоций и новых впечатлений. Однообразные серые будни способны вызвать тоску даже у самого оптимистически настроенного человека.

Многие люди, живя в формате «дом — работа — дом — работа», в какой-то момент замечают, что так же, как и герой знаменитого фильма, застряли в дне сурка. Отсутствие ярких моментов делает жизнь плоской, серой и однообразной, что, в свою очередь, и приводит к выгоранию.

Выход из ситуации: добавить в будни ярких красок. Как это сделать? Очень просто!

Прямо сейчас возьмите блокнот и ручку и составьте два списка. В первый внесите дела, которые приносят вам удовольствие: чтение, прогулка в парке, встреча с друзьями. Во втором списке перечислите занятия, которые давно хотели попробовать: научиться петь, покататься на сноуборде, сходить на кулинарный мастер-класс…

Заведите привычку каждые выходные выполнять пункты из этих двух списков. Занятия из первого блока помогут наполнить жизнь позитивными эмоциями, из второго — внести новизну и разнообразие в привычные будни.

Профессия – бухгалтер

27 Dec 2023 16:23

Обновлена форма ДСВ‑1

Это заявление об уплате дополнительных взносов на пенсию. Нововведения инициированы Социальным фондом России согласно приказу от 17.11.23 № 2282. Инструкция, кстати, прилагается.

Зачем это нужно?

У любого сотрудника есть право перечислять дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию. В СФР подают специальное заявление о добровольной уплате дополнительных взносов по форме ДСВ-1. Можно перечислять деньги и через работодателя. Но тогда именно работодатель направляет в Социальный Фонд соответствующее заявление.

В заявлении указываются следующие сведения:

✔️наименование территориального органа СФР, в который подается заявление;
✔️фамилия, имя, отчество заявителя;
✔️страховой номер индивидуального лицевого счета;
✔️адрес места жительства;
✔️дата заполнения заявления.

Работодатель направляет заявление в течение 3 рабочих дней. Если в компании трудится больше 10 человек, документ можно передать электронно.

Профессия – бухгалтер

27 Dec 2023 06:56

Когда платить за патент

Важно знать бухгалтеру, который работает с ИП на ПСН.

Тонкости патентной системы налогообложения приведены в в пункте 2 статьи 346.51 Налогового Кодекса РФ. Есть нюансы. Например, если патент выдан сроком до полугода, то его оплачивают в любое время до конца срока действия.

Если патент оформлен на 6-12 месяцев, то платежи разделены:

✔️1/3 стоимости — в течение 90 календарных дней с начала действия патента;
✔️2/3 стоимости — в оставшийся срок, но не позднее срока окончания его действия.

Предположим, патент в 2023 году выдан до 31 декабря. Это выходной день — воскресенье. Значит, внести оплату можно в первый рабочий день 2024 — 9 января.

Патент оплачивается единым налоговым платежом на ЕНС. При этом уведомление не требуют.

Профессия – бухгалтер

26 Dec 2023 10:57

Станет меньше

Срок рассмотрения налоговым органом по субъекту РФ уведомления о порядке представления декларации по налогу на имущество организаций — с 30 до 10 рабочих дней.

Такие изменения введены Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ. Правила вступают в силу с 1 января 2024 года.

Данное уведомление предоставляет налогоплательщик, который состоит на учете в нескольких налоговых инспекциях одного региона по месту нахождения принадлежащих ему объектов недвижимого имущества. Налоговая база по ним определяется, как их среднегодовая стоимость.

Зачем нужно такое уведомление: в нем содержится информация о выбранной инспекции в пределах субъекта РФ, куда предоставляется единая налоговая декларация по всем таким объектам.

Есть исключение. К ним, в частности, относят регионы, где установлены нормативы отчислений от налога в местные бюджеты, или налоговые органы действуют по двухуровневой структуре.

Профессия – бухгалтер

25 Dec 2023 16:28

К приятным новостям

Детские пособия в 2024 году вырастут. Посчитаем их размер и порадуемся вместе.

✔️За 140 дней отпуска по беременности и родам по минимуму выплатят 88 565,40 рубля, по максимуму — 565 562,20 рубля. Сейчас платят 74 757,20 и 383 178,60 рубля соответственно.

✔️Выплаты по уходу за ребенком до полутора лет продолжат выплачивать даже при досрочном выходе на работу. До 31 января 2024 года минимальный размер пособия составит 8 591,47 рублей за полный месяц. С 1 февраля 2024 года сумма будет проиндексирована.

✔️Материнский капитал с февраля 2024-го проиндексируют на 7,5%. На первенца выплатят 630 967,72 рубля, на второго наследника — 833 800,37 рубля.

Профессия – бухгалтер

25 Dec 2023 06:56

Обновлен бланк ЕФС-1

Следовательно, изменился и порядок его заполнения. Вот такие подарки под Новый год приготовил Социальный Фонд России. Но приказ приказом № 2281 есть, никуда он не денется, значит, нужно исполнять.

Новая форма будет действовать с 1 января 2024 года.

Что конкретно меняется:

✔️В подразделе 1.2 подраздела 1 (сведения о страховом стаже) теперь значится новая графа «Назначение выплат по ОСС». В ней отражены данные о детском пособии или больничном.

✔️В подразделе с СТД в строке 6 (код выполняемой функции) указываются новые кодовые обозначения: ДИСТ для дистанционной работы, НДОМ для надомного труда, НЕПД для неполного рабочего дня, ДГПХФЛНС для договора ГПХ (по нему ИП уплачивает взносы на травматизм), ДАВТФЛНС для договора авторского заказа (ИП также платит взносы на травматизм).

✔️В подразделе 1.3 со сведениями о зарплате и условиях работы сотрудников госучреждений раздела 1 появилась графа для указания информации о сотрудниках, не учитываемых в ССЧ. Коды причины: 1 — для отпуска по БиР, мобилизации и другим, 0 – если таких причин нет.

Сохраняйте себе памятку, чтобы после новогодних каникул ничего не забыть!

Профессия – бухгалтер

23 Dec 2023 07:14

Отсрочка по уплате налогов

Принимается в отношении сальдо единого налогового счета.

Согласно статье 64 Налогового Кодекса России налогоплательщик вправе получить отсрочку или рассрочку по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени и штрафов.

Отсрочка или рассрочка предоставляется по заявлению и только в случае наступления одного или нескольких событий:

✔️ущерб из-за стихийного бедствия или технологической катастрофы;
✔️задержка бюджетного финансирования;
✔️сезонный характер предпринимательской деятельности;
✔️доначисление сумм по результатам налоговой проверки, уплата не представляется возможной в данный момент;
✔️угроза банкротства из-за единовременной уплаты налогов, взносов, пеней, штрафов, процентов.

Но если компания уже признана банкротом по решению суда, отсрочки для нее не будет.

Решение о предоставлении отсрочки или рассрочки фискалы вынесут в течение 10 рабочих дней. В некоторых случаях срок может быть продлен до 20 дней.

Рассрочка возможна до 3 лет. Отсрочка — максимум на год.

Профессия – бухгалтер

22 Dec 2023 10:13

От НДФЛ освободят отдельные гранты, премии, призы, подарки, поощрения родителям

Перечень таких мероприятий утверждается регионами и муниципалитетами самостоятельно. Кроме того, от НДФЛ освобождены средства на оплату проезда до места проведения соревнований и конкурсов, питания (в пределах размеров суточных) и проживания, если они выделены на эти цели из региональных и местных бюджетов.

Нововведение начнет действовать уже 1 января 2024 года. Федеральный закон от 14 ноября 2023 г. N 533-ФЗ внес поправки в статью 217 Налогового Кодекса РФ.

НДФЛ с нового года не будут облагаться и доходы в виде единовременного денежного поощрения за орден «Родительская слава», а также доходы, полученные в виде грантов, премий, призов и (или) подарков, предоставленных организаторами соревнований, конкурсов, иных мероприятий, включенными в правительственный перечень и являющимися общественно-государственными движениями, созданными на основании федерального закона (и НКО, которые ими учреждены).

Профессия – бухгалтер

21 Dec 2023 16:28

Уменьшение налогов на страховые взносы

Это самое приятное в страховых взносах «за себя». Касается минимального фиксированного платежа, так и дополнительного однопроцентного взноса, который ИП обязан уплатить, если его доход за год превысил 300 тысяч рублей.

Предприниматели на УСН с объектом «доходы» и на ПСН уменьшают на взносы непосредственно сумму налога, который подлежит уплате.

Кстати, при ПСН можно уменьшить оплату по всем патентам за год.

Для ИП-одиночек налог можно снизить до нуля. Для предпринимателей с сотрудниками — наполовину максимум.

Предпринимателям на УСН с объектом «доходы минус расходы», ЕСХН и ОСНО разрешено включить взносы «за себя» в состав расходов в полном размере. И не важно, есть ли при этом сотрудники.

Профессия – бухгалтер

21 Dec 2023 06:46

Когда ИП не платит страховые взносы

По общему правилу предприниматель обязан платить взносы «за себя», даже если его бизнес стоит на паузе и вообще ничего не зарабатывает. Но из любого правила есть исключения. В данном случае их 4.

✔️Статуса самозанятого. Предприниматель может быть плательщиком налога на профессиональный доход. Тогда его освобождают от страховых взносов. Это происходит автоматически, никаких заявлений в ФНС подавать не нужно.

✔️Уход за ребенком до 1,5 лет. Но не более 6 лет в общей сложности. Сюда же относится уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или за лицом от 80 лет. Но и предпринимательская деятельность в указанные периоды не ведется. Придется предоставить в налоговую соответствующие документы и заявление.

✔️Служба в армии по призыву или по контракту, период проживания с супругом-военнослужащим по контракту в тех местностях, где нет возможности трудоустройства. Но не более 5 лет в общей сложности. Деятельность ИП в это время фактически прекращается.

✔️Служба в армии по мобилизации. Порядок освобождения от взносов в данном случае — беззаявительный, если работа ИП фактически приостановлена.

Профессия – бухгалтер

20 Dec 2023 11:02

Новые штрафы за персональные данные и биометрию

Начнут действовать уже с 23 декабря этого года.

Вот так, прямо перед новогодними праздниками, за обработку личной информации без письменного согласия ее субъекта (если это, конечно, необходимо) или с нарушением требований к содержанию этого согласия оштрафуют:

✔️должностных лиц на сумму от 100 тыс. до 300 тыс. рублей;
✔️организации — от 300 тыс. до 700 тыс. рублей.

До 23 декабря применяются старые штрафные «расценки»: для должностных лиц — от 20 до 40 тысяч рублей, для организаций — от 30 150 тыс. рублей.

Правовое обоснование содержится в статье 13.11 КоАП РФ.

Ответственность за нарушение требований к тому, как размещать и обновлять биометрические персональные данные в единой системе установлена для банков и ряда других юрлиц установят. При этом сумма санкций для должностных лиц составит от 100 до 300 тысяч рублей, для организаций — от 500 тысяч до миллиона.

Профессия – бухгалтер

19 Dec 2023 15:53

Стоит ли менять сроки выплаты зарплаты на предприятии, чтобы сдавать одно уведомление вместо 2 по НДФЛ

С 1 января 2024 уведомления по НДФЛ будем подавать 2 раза в месяц:

✔️до 25 числа текущего месяца включительно — за период с 1 по 22 число текущего месяца;
✔️до 3 числа текущего месяца включительно — за период с 23 по последнее число предыдущего месяца.

Что касается уплаты НДФЛ, выглядеть это будет так:

✔️налог, который исчислили и удержали с 1 по 22 число текущего месяца – не позднее 28 числа текущего месяца;
✔️налог, который исчислили и удержали с 23 по последнее число текущего месяца, — не позднее 5 числа следующего месяца.

Действительно, сроки выплаты зарплаты можно перенести. Тогда можно уложиться в один расчетный период по НДФЛ. Но делать это не обязательно. Потому что у сотрудников вероятны больничные, отпускные, а значит, второе уведомление НДФЛ все равно придется отправлять. Рано или поздно.

Профессия – бухгалтер

19 Dec 2023 06:46

Новая форма пояснений по имущественным налогам

Ее начнут применять с 1 января 2024 года. Об этом сказано в Приказе ФНС от 28.08.2023 N ЕД-7-21/577@

По новой форме необходимо будет подавать пояснения по «кадастровому» налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам.

Пояснения направляют организации в случае, если не согласны с суммой налога, которую выставили фискалы. Подать пояснение можно в течение 20 дней с даты получения информации об исчисленной сумме налога.

В новую форму добавлены поля для указания количества страниц и количества листов подтверждающих документов, приложенных к пояснениям.

Профессия – бухгалтер

18 Dec 2023 10:52

Мораторий на проверки бизнеса продлен

Правительство России приняло решение пролонгировать запрет на инспектирование до конца 2024 года.

Исключения, как и прежде, имеются: это объекты чрезвычайно высокого и высокого риска. А также, если контролирующие органы проводят проверку в случае угрозы жизни и здоровью граждан, безопасности страны и на основании индикаторов риска нарушения обязательных требований.

Вместо проверок контрольные органы организуют, так называемые, профилактические визиты. Указывают на недочеты и рекомендуют устранить. При этом никакой штраф не выписывают.

Профессия – бухгалтер

17 Dec 2023 08:03

Бухгалтеры шутят

Быть наставником — целое искусство. Вот ты ему вроде бы уже 10 раз объяснил, а он все равно не понял.

Что делать? Объяснять еще раз. Помните: нервные клетки не восстанавливаются.

Берегите себя, коллеги!

Профессия – бухгалтер

15 Dec 2023 15:34

Профилирование работодателей

Начнется уже с 1 января 2025 года.

Это необходимо для оказания поддержки в сфере занятости. Работодателей распределят на группы в зависимости от организационно-правовой формы, вида деятельности, финансового положения и др. (п. 8 ч. 1 ст. 2 закона).

Электронный способ станет основным для обращения в службу занятости. сделать это можно будет через платформы «Работа в России» и Госуслуги (ч. 2 ст. 20 закона).

Создадут реестр работодателей, которые нарушили закон и уличены в нелегальной занятости (ч. 6 ст. 67 закона).