Самозанятые

29 Mar 2024 08:17

Главное отличие людей с доходом выше 300к рублей — выстроенная система

У них те же 24 часа в сутках, такие же желания жить комфортнее и закрывать свои хотелки.

Только одни выбирают горбатиться на двух работах, а другие — сделать систему, которая обеспечит нужным капиталом.

Сейчас все деньги крутятся в рекламе и построить систему для привлечения трафика под силу даже школьнику. Но если у вас совсем нет опыта, забирайте пошаговую инструкцию здесь.

Тут вы «от корки до корки» усвоите как начать зарабатывать на трафике от 150к с возможностью расти до 500к и выше.

Не дайте отговоркам убить вашу решительность. Запускайте бота и учитесь пошагово 👉🏻 *клик*

Самозанятые

28 Mar 2024 15:39

⚡ Быть личным психологом и верным другом, уметь оценивать кандидата с первого взгляда и читать мысли, обладать навыками аналитика, оратора и политика, делать 98 дел одновременно… Чего только не умеют эйчары и рекрутеры.

Собрали чек-лист ключевых навыков современного HR-специалиста. Один из них — знать, где размещать вакансии.

Например, на Авито Работе большой выбор сотрудников и бесплатный менеджер, который поможет с запросом на подбор персонала 😉

⬇ Забирайте чек-лист и делитесь мнением, какие навыки сильно переоценены, а какие — основа основ?

#прикладнаяпольза #чеклист

Самозанятые

28 Mar 2024 08:17

⚡ Быть личным психологом и верным другом, уметь оценивать кандидата с первого взгляда и читать мысли, обладать навыками аналитика, оратора и политика, делать 98 дел одновременно… Чего только не умеют эйчары и рекрутеры.

Собрали чек-лист ключевых навыков современного HR-специалиста. Один из них — знать, где размещать вакансии.

Например, на Авито Работе(ссылка пригласительная) большой выбор сотрудников и бесплатный менеджер, который поможет с запросом на подбор персонала 😉

⬇ Забирайте чек-лист и делитесь мнением, какие навыки сильно переоценены, а какие — основа основ?

#прикладнаяпольза #чеклист

Самозанятые

22 Mar 2024 09:37

​Что такое NDA, и является ли оно решением проблемы

Очевидный способ снизить риск утечки информации — заключить с исполнителем письменное соглашение.

Для этого есть два варианта:
- внести соответствующие условия в договор;
- оформить отдельный документ — NDA.

Остановимся более подробно на втором способе, поскольку первый на практике имеет недостатки — о них позже.

NDA (Non-Disclosure Agreement) — дословно переводится как «соглашение о конфиденциальности». В рамках соглашения компания устанавливает для лица, получившего доступ к коммерческим данным, особый порядок их использования и накладывает запрет на последующее разглашение.

Не стоит рассчитывать, что NDA прочно «свяжет руки» исполнителю. Вероятность утечки все равно остается, однако такой документ будет сдерживать самозанятого от необдуманных поступков. А для заказчика это шанс покрыть понесенные убытки в суде, если «слив» все-таки случится.

В качестве санкции за утечку информации рекомендуем вместо возмещения понесенных убытков прописать штраф в твердой сумме.

Такая формулировка однозначна и проще применима в судебном процессе. Останется доказать только факт разглашения — причину, и причинение ущерба бизнесу — следствие.

Самозанятые

21 Mar 2024 09:28

​Закрывающие документы от самозанятого

Компаниям выгодно работать с самозанятыми: расходы можно принять к учету, налоги с вознаграждения платит сам исполнитель. Какие документы надо получить от плательщика НПД, чтобы не было споров с налоговой?

Чек — основной подтверждающий документ от самозанятого
Плательщик НПД обязан выдать чек после получения вознаграждения (ст. 14 закона от 27.11.2018 №422-ФЗ). Сроки выставления чека зависит от того, как проведена оплата по договору ГПХ:
- наличными — в момент расчета;
- безналичными — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем поступления денег на счёт.

ФНС утверждает, что чека будет достаточно для подтверждения расходов (письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Другие документы, такие как акт, оформлять не обязательно.

При выставлении чека самозанятый указывает:
- Наименование товара, услуги или работы. Желательно прописать подробно, чтобы по чеку были видны все виды работ. Можно вносить несколько позиций одновременно. Например: разработка логотипа, создание сайта, наполнение разделов сайта.
- Дата и время платежа.
- Наименование (название компании или ФИО ИП) и ИНН заказчика.
- Сумма вознаграждения.

Чек формируется в электронном виде. Его можно переслать по электронной почте, в мессенджеры или распечатать на бумаге и передать лично или направить с помощью Почты России.

Самозанятые

19 Mar 2024 09:57

​​Рекомендованные фразы при составлении гражданско-правового договора между юридическим лицом и самозанятым

1. Настоящий договор подряда не является трудовым договором (трудовым контрактом) и определяет условия гражданско-правовых взаимоотношений Заказчика и Подрядчика, имеющего статус самозанятого.

2. Заказчик не принимает Подрядчика, имеющего статус самозанятого, в штат организации, не несет перед Подрядчиком обязанности по предоставлению гарантий и компенсаций, предусмотренных трудовым законодательством и законодательством о социальном обеспечении, не уплачивает за Подрядчика налоги, сборы, страховые взносы, установленные законодательством Российской Федерации.

3. Подрядчик, имеющий статус самозанятого, не вправе требовать от Заказчика выплаты какой-либо минимальной, в том числе периодической платы (абонентской платы), не зависящей от выполненных Подрядчиком работ в соответствии с заключенным договором.

4. Предметом отношений, вытекающих из настоящего Договора подряда, является не наем труда, а выполнение Подрядчиком, имеющим статус самозанятого, конкретных работ, в рамках гражданского законодательства, его общих принципов и институтов (положений о лицах, сделках, обязательстве, договорах).

5. Отношения Заказчика и Подрядчика, имеющего статус самозанятого, основываются на признании равенства сторон настоящего Договора подряда, свободы договора, недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, беспрепятственного осуществления гражданских прав, обеспечения восстановления нарушенных прав, их судебной защиты в порядке, установленном гражданским законодательством.

6. Подрядчик, имеющий статус самозанятого, не подчиняется трудовому распорядку, трудовой дисциплине, режиму рабочего времени и времени отдыха, правилам о нормировании и оплате труда принятым у Заказчика.

Самозанятые

11 Mar 2024 10:22

​Самозанятый может аннулировать чек и сформировать новый

Доход плательщика НПД можно скорректировать в приложении «Мой налог».

Как это сделать, рассказала ФНС в письме от 28.07.2023 № ЗГ-3-20/9902@.
Корректировка понадобится, если был возврат денег от клиента или при формировании чека была допущена ошибка.

Для этого через «Мой налог» надо направить пояснение с указанием причин такой корректировки.

Для аннулирования ошибочно сформированного чека надо в приложении «Мой налог» во вкладке «Чеки» выбрать чек, который необходимо аннулировать, нажать на кнопку «...», выбрать «аннулировать», указав причину аннулирования чека.

Далее необходимо сформировать правильный чек, при этом указав фактическую дату осуществления расчета.

Перерасчет налога по аннулированным чекам производится в период с 9 по 12 число месяца, следующего за месяцем, в котором были аннулированы чеки.

Самозанятые

04 Mar 2024 09:56

​Что будет, если не выдать чек

Самозанятый может предоставить чек по сделке даже на 20 или 50 рублей.

Чтобы предоставить квитанцию, вы можете:
- распечатать чек – в приложении есть функция отправки на печать;
- отправить электронный чек на почту, сообщением в любой мессенджер или социальные сети;
- отобразить чек на экране смартфона или компьютера, чтобы заказчик мог отсканировать QR-код.

Обратите внимание, что чек необходимо отправить заказчику сразу же после оплаты. Если оплату проводят через расчетный счет или электронный кошелек, вы должны выдать чек не позднее 9 числа следующего месяца.

Если вы работаете с посредниками, например с торговыми площадками, то они сами выдают кассовые чеки. В этом случае вы можете просто внести весь доход за месяц и передать посреднику чек на общую сумму.

Часть посредников может учитывать доходы самозанятых самостоятельно. Они ежемесячно формируют единый документ для ФНС и отправляют его исполнителю в приложение «Мой налог».

В других случаях чеки нужно формировать самим. Если не создать документ, это могут расценить как сокрытие доходов.

Если заказчик отправит в налоговую жалобу и инспекторы обнаружат, что чек вы не формировали, придется заплатить штраф в 20% от незафиксированного в приложении дохода. При повторных нарушениях – уже 100%.

Чтобы избежать проблем с налоговиками, формируйте чеки по каждому товару или услуге и предлагайте их клиентам.

Если заказчик отказывается от чека, зафиксируйте этот факт. Например, сделайте скрин вашей переписки. Это станет доказательством для налоговой службы.

Если у вас не получается сформировать чек из-за сбоев в приложении, то вас не оштрафуют, при условии что вы создали документ в течение суток после устранения проблемы.

Самозанятые

26 Feb 2024 10:36

​​Как самозанятому оформить чек, если оплата поступила в валюте?

Для начала ответим на первый вопрос: можно ли самозанятым принимать оплату в валюте?

Да, можно. В законе о НПД нет запрета на прием оплаты в валюте. Другой вопрос состоит в том, как отнесется к таким платежам ваш банк.

Желательно заранее уведомить свой банк, что вы имеете статус плательщика НПД, чтобы банк знал и что ваша деятельность официально оформлена .
И лучше заранее прояснить требования банка по получению платежей в валюте относительно того, какие документы им могут потребоваться.

Как оформить чек, если оплата не в рублях?

По этому вопросу есть однозначная рекомендация, которая дана на сайте ФНС:

Если оплата поступила в иностранной валюте, сумму нужно пересчитать по курсу Центрального банка Российской Федерации на день получения. Этот порядок предусмотрен Налоговым кодексом. В чеке необходимо указывать сумму в рублях РФ.

То есть, перед внесением суммы платежа в рублях, необходимо конвертировать сумму платежа (по курсу ЦБ) в валюте на день его поступления. А затем оформить чек при помощи приложения “Мой налог”.

Самозанятые

22 Feb 2024 08:42

Меньше отмен и незаездов, больше отзывов и дохода: привлекайте лояльных гостей вместе с GURU от Ostrovok.ru!

Ostrovok.ru запустил GURU ✨ — программу лояльности для всех зарегистрированных пользователей. Отельеры, которые предоставят специальные скидки, смогут привлечь качественную аудиторию, а значит, получить больше бронирований и отзывов.

Как показало исследование гостей и отельеров, проведённое Ostrovok.ru в 2023 году, от участия в программе GURU можно ожидать:

📈 +58% успешных бронирований — для GURU-гостей менее характерны отмены и незаезды

👍 +62% отзывов — GURU-гости лояльны к отельерам и понимают, как важна обратная связь

💰 +20% к среднему чеку — GURU-гости выбирают более дорогие номера и пользуются дополнительными услугами

Отельеры могут подключиться к программе на специальной странице в разделе «Промо». Для гостей доступ уже открыт.

✔️ Начните зарабатывать с GURU уже сейчас!

Реклама ООО «Бронирование гостиниц» ИНН 7703389880 erid: 2VtzqvJvTGV

Самозанятые

19 Feb 2024 10:56

​Может ли домашний кондитер, пекарь или повар быть самозанятым. Можно ли открыть свою пекарню?

Для многих россиян, даже не имеющих кондитерского образования, выпечка тортов и пирожных, хлеба и булочек, приготовление напитков и блюд является единственным источником дохода. К тому же и спрос на такого рода услуги растет. Неслучайно в ФНС допускают возможность заниматься легально кондитерской и кулинарной деятельностью в качестве самозанятого лица.

Клиенты у кондитера или повара также могут быть различные:
- частные лица;
- индивидуальные предприниматели;
- юридические лица.

Однако для последних двух категорий есть ограничения — они могут покупать выпечку или блюда исключительно для личных нужд. Например, для организации фуршета или корпоратива внутри предприятия. Перепродавать продукцию, сделанную самозанятыми, они не смогут.

Как быть с сертификатами и декларациями соответствия
Чтобы получить сертификаты на пищевую продукцию, нужно соблюдать положения закона «О безопасности пищевой продукции» (ТР ТС 021/2011). Но рассчитан он на предприятия промышленного масштаба, а не на домашние условия. Соблюдать его положения тут невозможно, да и контролировать их некому.

Для самозанятых кондитеров и пекарей вообще нет особых обязательств. Им не нужно делать санитарные книжки и проходить медосмотры. Они могут не придерживаться ГОСТов и ТУ. Поэтому на приобретенную у самозанятых продукцию невозможно запросить соответствующие документы о качестве.

Кончено, честный и ответственный кондитер будет стараться делать безопасные для здоровья продукты. Однако подтвердить качество он не сможет, поэтому и перепродавать его продукцию через торговые точки и заведения общепита нельзя.

Может ли самозанятый открыть пекарню
Чтобы торговать своей продукцией через магазины и розничные сети, самозанятому нужно будет регистрироваться в качестве ИП. В этом случае, если не нанимать сотрудников и укладываться в лимит по годовому доходу, можно делать выпечку и кондитерские изделия в больших масштабах.

План действий для специалиста прост:
- Зарегистрироваться в качестве ИП (закрывать самозанятость не нужно, выбирать режим налогообложения тоже).
- Подобрать производственное помещение, соответствующее санитарным нормам.
- Оформить сертификаты и декларации соответствия на выпускаемую продукция.
- Нанимать сотрудников нельзя, иначе предприниматель теряет право на применение НПД и должен выбрать другой режим налогообложения. Поэтому, составляя бизнес-план, нужно учитывать — работать придется в одиночку.

В отдельных случаях самозанятый может заключать договоры подряда с другими специалистами. Например, с технологом для разработки технологических карт. Однако это должна быть разовая услуга и ее характер должен быть четко отражен в договоре.

Если производство расширяется и самозанятому трудно справляться с объемами самостоятельно, то нужно думать о дальнейшем расширении. Как правило, речь идет о переходе ИП на УСН. При этом будет необходимо платить налоги, страховые взносы, но можно нанимать сотрудников и не беспокоиться о лимитах по годовому доходу.

Самозанятые

12 Feb 2024 10:17

​Чтобы самозанятому стать ИП на АУСН, надо уйти с НПД и потом открыть ИП

Новые ИП с пропиской в Москве, Подмосковье, Калужской области и Республике Татарстан могут сразу же при регистрации перейти на новый режим АУСН. Даже если до открытия ИП они были самозанятыми.

ФНС, отвечая на вопросы налогоплательщиков, приводит алгоритм перехода с НПД на АУСН.

Для этого нужно:
- сняться с НПД (до подачи документов на открытие ИП);
- зарегистрироваться в качестве ИП;
- подать уведомление о начале применения АУСН через личный кабинет или уполномоченный банк.

При АУСН значение имеет прописка ИП, а не место ведения бизнеса. Можно быть прописанным в Москве, но вести деятельность в Краснодаре.

Самозанятые

06 Feb 2024 16:30

erid: 2VtzqxJZN6U

Просто мы в ВСК любим, когда все по делу.

А оно сегодня такое: мы предлагаем вам работу. Варианты разные:

— в офисе и на удаленке

— для опытных специалистов и для новичков

— IT, управление персоналом, проектная деятельность, медицина, маркетинг, продажи - одним словом, в страховании.

Если хотите почувствовать атмосферу в компании, переходите сюда и подписывайтесь: Карьера в ВСК

Там всё — от наших будней до свежих вакансий у лучшего работодателя России среди страховых компаний по версии hh (ну то есть у нас).

Ждем 🔵

Самозанятые

02 Feb 2024 08:16

Приглашаем самозанятых на бесплатные бизнес-семинары «Участие МСП и самозанятых в закупках крупнейших заказчиков», которые состоятся:

6 февраля в г. Омск
8 февраля в г. Новосибирск
12 февраля в г. Тюмень
15 февраля в г. Томск
28 февраля в г. Кемерово

12 марта в г. Курган
15 марта в г. Уфа
19 марта в г. Оренбург
22 марта в г. Красноярск
26 марта в г. Ульяновск
28 марта в г. Казань

На семинаре можно узнать об основных аспектах законодательства в сфере закупок, обсудить с экспертами вопросы участия в закупках крупнейших государственных корпораций и разобрать все сложности практики осуществления закупок.

В программе: представители крупнейших заказчиков расскажут о своей потребности в товарах и услугах.

Эксперты дадут практические рекомендации по участию в закупках.

В рамках мероприятия ответим на вопросы:

✅ Как выйти на рынок тендеров?
✅ Что делать самозанятым для получения контракта: практические рекомендации и анализ популярных ошибок.
✅ Как самозанятым получать постоянный доход от закупок на электронных торговых площадках?
✅ Актуальные изменения и тренды закупок в 2024.

☝️И обязательно ответим на все вопросы участников!


Посещение мероприятия - это отличная возможность по развитию вашего бизнеса!

👉Принять участие в семинарах можно очно или онлайн. Для этого необходимо выбрать нужный формат, дату и пройти регистрацию на сайте: https://clck.ru/38A6Q6

Самозанятые

31 Jan 2024 08:16

👨‍🚒🧯🔥Пожар на складе "Вайлдберриз" в Шушарах чудом обошелся без человеческих жертв. Инцидент привлек внимание общества к работе гигантских складов маркетплейсов.

📢По инициативе независимого профсоюза "Новый труд", который защищает права самозанятых, эксперты обсудили ряд важных проблем: 

- Как предотвратить подобные ЧП?
- Как защитить складских работников и заставить нанимателей создать безопасные условия труда?
- Как лучше страховать товар?
- Где пострадавшие от пожара в Шушарах могут получить бесплатные юридические консультации?

С подробностями можно ознакомиться здесь:
https://argumenti.ru/society/2024/01/880034

Самозанятые

29 Mar 2024 07:33

​Перепродавать чужие товары на НПД нельзя, продавать свои — можно

Самозанятые могут продавать товары собственного производств и с этого дохода платить НПД.

Об этом напоминает Минфин в письме от 19.07.2022 № 03-11-11/69356.

При этом нельзя применять НПД при перепродаже товаров, имущественных прав.

Исключение — продажа имущества, использовавшегося для личных, домашних или иных подобных нужд.

При реализации товаров собственного производства (не закупленных для перепродажи) возможно применение НПД.

Самозанятые

28 Mar 2024 14:24

​Штрафы за сокрытие доходов от самозанятости

Если самозанятый специально скрывает часть дохода, забудет внести информацию о новой оплате или допустит ошибку при вводе, указав сумму меньше, налоговая может наложить штрафы.

ФНС может проверить исполнителя с помощью тайного покупателя или узнать о нарушении из жалобы заказчика.

Согласно ст. 129.13 НК за сокрытие части доходов придется оплатить штраф в размере 20% от утаенных платежей. Если ситуация повторится в течение 6 месяцев, то штраф для самозанятого составит уже 100% от нелегального дохода.

Чтобы избежать санкций, внимательно вносите данные в приложение «Мой налог». Добавляйте информацию о всех поступлениях от самозанятости, даже в наличных.

В приложении «Мой налог» можно привязать к профилю дебетовую карту

Все средства, которые будут поступать на счет, учитываются как доход от самозанятости. В этом случае НПД будут рассчитывать с поступившей суммы.

Если вы расторгли сделку с заказчиком и вернули ему оплату, вы можете аннулировать чек. Тогда ФНС скорректирует налог в соответствии с обновленными данными.

Самозанятые

25 Mar 2024 10:17

​Миф. Исполнитель не несет никакой ответственности

Да, с самозанятым нельзя заключить договор о материальной ответственности, так как он оформляется только со штатным сотрудником.

Но это не значит, что исполнителя на НПД нельзя привлечь к ответственности за нарушение условий договора, некачественное выполнение работы и возникшие в связи с этим убытки.

Основанием для привлечения самозанятого к ответственности является договор, которым оформлено сотрудничество с таким исполнителем. В договоре необходимо прописать обязанности самозанятого, основания для привлечения к ответственности и размер санкций.

Самозанятого можно привлечь к ответственности:

- Если он нарушил существенные условия договора.
К ним относится срыв сроков выполнения работ, некачественное оказание услуги, а также существенное отхождение от требований заказчика.
При нарушении указанных условий организация или ИП может потребовать от самозанятого безвозмездно устранить недостатки, возместить расходы на их исправление или компенсировать убытки, вызванные некачественным выполнением работы, а также снизить размер вознаграждения. В договоре такую ответственность можно прописать следующим образом:
«В случае если работы выполнены с отступлением от условий договора, или с существенными недостатками, заказчик вправе потребовать от исполнителя безвозмездного исправления недостатков в разумный срок. Если устранить их невозможно, заказчик вправе отказаться от услуг исполнителя без выплаты ему соответствующего вознаграждения».

- Если самозанятый не сообщил заказчику об утрате статуса плательщика НПД.
Обязанность уведомить заказчика об утрате исполнителем статуса самозанятого и последующей за этим ответственности, можно прописать в договоре так:
«Исполнитель обязуется в течении 2 дней с даты снятия исполнителя с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход письменно уведомить об этом заказчика. В случае нарушения исполнителем указанной обязанности он оплачивает заказчику сумму в размере понесенных убытков».

- Если самозанятый не выдал чек после перечисления вознаграждения.
Это грозит заказчику тем, что он не сможет включить в расходы выплату вознаграждения самозанятому. Если окажется, что исполнитель является физлицом, заказчик должен уплатить в бюджет НДФЛ и страховые взносы.
Пропишите в договоре обязанность исполнителя сформировать и предоставить заказчику чек, а также ответственность за нарушение этого условия, например, так:
«Исполнитель обязуется выдать заказчику чек, сформированный в порядке предусмотренном ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ посредством направления его на адрес электронной почты в течение 2 дней после получения оплаты. В случае невыдачи чека исполнитель обязуется выплатить заказчику сумму в размере 20% от каждой выплаты, на которую не был выдан чек, в течении 7 рабочих дней со дня истечения срока для выдачи чека».

Самозанятые

21 Mar 2024 16:04

28 марта в 11:00 мск приглашаем на бесплатный вебинар «Нюансы и риски в работе с самозанятыми»

❓Как нанять исполнителя, который не принесет проблем бизнесу
❓Как сэкономить деньги и упростить подписание документов с самозанятыми

На вебинаре вы узнаете:

Как собрать команду надежных исполнителей и не потерять репутацию и деньги. Как ускорить подписание документов с самозанятыми до 2 минут и больше не тратиться на печать и доставку бумаги. Вебинар будет полезен руководителям, специалистам отдела кадров, HR-менеджерам и бухгалтерам.

В конце вебинара подарки всем участникам:
🎁 Инструкция по составлению договора ГПХ
🎁 Гайд «Вижу вас насквозь: инструменты профайлинга для оценки кандидата»
🎁 Образцы договоров под разные задачи исполнителей

Не забудьте подписаться на экспертный телеграм-канал о цифровизации бизнеса и новостях ЭДО.

Самозанятые

20 Mar 2024 15:05

Где выгоднее всего вести самозанятость?

Можно просто быть самозанятым, а можно быть самозанятым в СберБанк Онлайн и получать дополнительную выгоду.

Сервис для самозанятых от Сбера полностью бесплатный, и с ним вы сможете:
▪️Получить доступ к бесплатным услугам, актуальным для самозанятых – например, к онлайн-записи клиентов
▪️Получить кредит со сниженной на 1% ставкой

Кстати, подключить сервис и пользоваться всеми привилегиями могут даже те, кто уже оформил самозанятость в ФНС или других банках. Данные синхронизируются с ФНС, и вы сможете продолжить вести дела в СберБанк Онлайн.

А при подключении сервиса до 30 апреля вы можете поучаствовать в розыгрыше 16 миллионов бонусов СберСпасибо. Подробности по ссылке.

Самозанятые

14 Mar 2024 13:44

​Как оформить аванс самозанятому

Сразу ответим на вопрос: можно ли выплачивать самозанятому аванс за услуги, которые он еще не оказал. Можно.

Закон № 422-ФЗ, который регулирует деятельность самозанятых, не устанавливает запрета на перечисление предоплаты. Нет подобных ограничений и в ГК, а также в разъяснениях ФНС и Минфина.

Исполнителю на НПД можно перечислить аванс — нарушением это не будет. Но важно учитывать возможные риски и заранее продумать превентивные меры.

Термин «аванс» применяют и в трудовой, и в гражданско-правовой терминологии. Поэтому чтобы у проверяющих органов не возникли сомнения, в документах с самозанятыми лучше использовать понятие «предоплата».

Самозанятые

07 Mar 2024 10:12

​Варианты документооборота с самозанятыми

Обмениваться документами в электронном виде стороны договора могут с использованием электронной подписи или без нее:
по электронной почте или в мессенджерах — без применения электронной подписи;
через подключение к специальному оператору — с использованием электронной подписи.

Обмен документами через электронную почту или мессенджеры

Подписанный вручную и отсканированный документ направляют на почту или в мессенджер второй стороны договора. С другой стороны тоже подписывают, сканируют и отправляют назад.

Исполнитель подписывает бумажный документ, сканирует или фотографирует и отправляет фото заказчику. Если заказчику, помимо изображения, нужен оригинальный документ, исполнитель направляет его по почте. Заказчик подписывает второй экземпляр и отправляет обратно исполнителю.

Минусы
Обмен сканами занимает много времени и часто неудобен исполнителям. Если нужны бумажные экземпляры, подписание одного документа может занимать недели. А если исполнителей много — вести такой документооборот просто нереально.

Плюсы
Этот способ удобен заказчикам, которые сотрудничают с одним или двумя исполнителями по разовым или периодическим задачам. Особенно если обмен документами между сторонами происходит редко.

Обмен документами с помощью ЭДО
Электронный документооборот с самозанятыми компании ведут на специальных платформах. Документы на таких платформах подписывают с помощью ПЭП. Это быстро: подписание договора или акта занимает не более минуты.

Использовать сервисы для ЭДО, где необходимо наличие НЭП или КЭП, тоже можно, но, как правило, у самозанятых исполнителей нет таких подписей.

Для придания юридической значимости цифровые документы должны быть подписаны электронной подписью.

Важно: документы с обеих сторон должны быть подписаны одинаковой подписью. Если у заказчика КЭП, то и у исполнителя должна быть КЭП. Если у исполнителя ПЭП, то и заказчик подписывает с помощью ПЭП. В другом случае документ не будет иметь юридической силы.

Есть три вида электронных подписей:

Простая электронная подпись (ПЭП).
Создается на конкретном ресурсе и для подписания документов через этот ресурс. Часто в качестве ПЭП используют коды в смс или пуш-уведомления. Например, в банковских приложениях.

Неквалифицированная электронная подпись (НЭП).
НЭП создают на сайте налоговой или в специальных сервисах и хранят в облаке. На сайте nalog.ru подпись создают только для внутреннего пользования. Это бесплатно.
На других ресурсах НЭП создают за деньги и применяют для ЭДО без привязки к тому ресурсу, где она создана. Такие подписи нельзя использовать для обмена информацией с госорганами, участия в тендерах и госзакупках.

Квалифицированная электронная подпись (КЭП).
КЭП оформляют в специальных удостоверяющих центрах и хранят на USB-носителях. Можно использовать для ЭДО, обмена информацией с государственными органами, судами, участия в тендерах и торгах.

Самозанятые

29 Feb 2024 10:37

​Как самозанятым получить справку о своих доходах для банка

Плательщики НПД могут получить справку, подтверждающую их постановку на учет, а также справку о доходах.

Сформировать эти электронные документы можно в мобильном приложении «Мой налог» и в веб-кабинете «Мой налог».

Это будут такие документы, подписанные электронной подписью ФНС:
- справки о постановке на учет (снятии с учета) физлица в качестве налогоплательщика НПД;
- справки о состоянии расчетов (доходах) по НПД.

Эти справки являются официальными документами, подтверждающими статус и доходы самозанятого.

Их можно представить, например, в банк с целью получения кредита, поясняет Минфин в письме от 21.03.2023 № 03-11-11/23713.

Самозанятые

22 Feb 2024 14:49

​Правила оформления договора

Документооборот с самозанятым начинается с составления и заключения договора. В нем закрепляют требования к предмету договора, права и обязанности сторон, порядок расчетов и ответственность.

Если услуга исполняется немедленно при заключении договора, то его заключение в письменной форме не требуется. Достаточно устной договоренности.

Уплата заказчиком вознаграждения за оказанные услуги и выдача чека самозанятым на данную сумму выступают подтверждением факта заключения договора (письмо ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Во всех остальных случаях письменный договор нужно оформить.

С самозанятым заключают гражданско-правовой договор. В нем нужно учесть ряд важных моментов.

Исключите признаки трудового договора:
- Сторонами сотрудничества выступают «Заказчик» и «Исполнитель», а не «Работодатель» и «Работник».
- Исполнитель не подчиняется внутреннему трудовому режиму компании и самостоятельно распоряжается своим временем.
- Самозанятый может привлекать к выполнению задач третьих лиц с вашего письменного согласия.
- Исполнитель не принимает участия в непрерывном рабочем процессе. Предметом договора выступает конкретная услуга.
- Исполнитель получает вознаграждение, а не заработную плату. Нельзя предусматривать премии, штрафы, отпускные, компенсации за еду, бензин или за другие расходы. В договоре можно предусмотреть повышающие и понижающие коэффициенты.

Пропишите предмет договора:
- Если планируете продолжительное сотрудничество — заключите рамочный договор и укажите, какие услуги исполнитель будет вам оказывать и как он будет получать задания.
- Если договор на конкретную услугу — подробно пропишите, что нужно сделать, объем работ, этапы выполнения, сроки и другие нюансы.

Пропишите обязанности исполнителя:
- сообщить заказчику о снятии с учета в качестве плательщика НПД или об утрате статуса самозанятого в течение суток;
- выдать чек в течение трех дней после получения оплаты;
- выплатить заказчику компенсацию за невыполнение оговоренных договором обязанностей.

Самозанятые

21 Feb 2024 10:17

​Подростки тоже могут быть самозанятыми

Подростки от 14 до 18 лет могут зарегистрироваться в качестве ИП. Стать самозанятыми могут физлица до 18 лет, как зарегистрированные ИП, так и нет.

Такое разъяснение дает ФНС в письме от 13.12.2022 № КВ-17-14/320@.

По п. 1 статьи 26 ГК РФ несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей – родителей, усыновителей или попечителя.

Для регистрации ИП от несовершеннолетнего нужен один из таких документов:
- нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности;
- копия свидетельства о заключении брака;
- копия решения органа опеки и попечительства;
- копия решения суда об объявлении физлица полностью дееспособным.

Отсутствие в законодательстве прямого указания на возраст, с которого несовершеннолетние вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, не препятствует их госрегистрации в качестве ИП, а также применению НПД.

Самозанятые

15 Feb 2024 10:24

​Самозанятые, сдающие квартиры, платят за них налог на имущество. Но у пенсионеров льгота

Плательщики НПД не освобождены от налога на имущество за свою квартиру, даже если они используют ее в бизнесе (сдают в аренду). При спецрежимах может быть освобождение от налога на имущество. Но для НПД такой льготы нет. Налог на имущество надо платить.

Об этом сообщает Минфин в письме от 31.10.2022 № 03-05-06-01/105228.

В другом письме от 31.10.2022 № 03-05-06-01/105225 Минфин рассмотрел аналогичную ситуацию с самозанятым пенсионером.

У пенсионеров есть льгота по налогу на имущество. Ее дают в виде полного освобождения от налога по имуществу, не используемому в предпринимательской деятельности для одного объекта вида.

То есть, налога не будет за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозпостройку площадью до 50 кв. м.

Самозанятые

07 Feb 2024 10:24

​Системные риски при работе с самозанятыми

ФНС разместила перечень показателей для оценки системных рисков организаций при работе с самозанятыми.

Инспекция на постоянной основе осуществляет мониторинг организаций и ИП, пользующихся услугами налогоплательщиков НПД. Цель — выявить системные риски и признаки минимизации уплаты НДФЛ и страховых взносов.

Системные риски оцениваются в соответствии с комплексом показателей:
- Продолжительность или постоянство работы с организацией. Показатель учитывает использование работодателем труда самозанятого 3 и более месяца подряд.
- Единственный источник дохода и признаки зарплаты. Налоговики при анализе исходят из набора чеков с одним и тем же заказчиком на протяжении всего времени работы самозанятого.
- Массовая постановка на учет и массовая регистрация дохода. Проверяется, нет ли признаков процедуры массовой регистрации плательщиков НПД. Для этого изучают адрес эл.почты при регистрации и технические средства для формирования чеков.
- Групповые переходы. Изучаются факты перехода работников из одной организации в другую (подконтрольную), но уже в статусе самозанятых.
- Периодичность выплат говорит о частоте выплаты дохода в пользу самозанятых. Если данные выплаты ежемесячные и работодатель утверждает, что выплаты самозанятым правомерны в рамках гражданско-правовых договоров, то работодатель должен подтвердить соответствующими актами выполненные работы. Иначе налицо подмена трудовых отношений.

Прямые нарушения.
Изучаются факты нарушения запрета на оказание услуг плательщиком НПД бывшему (менее 2 лет с момента увольнения) работодателю.

На появление системных рисков указывают намеренный перевод работников на НПД с оказанием услуг взаимозависимому лицу, а также минимальное количество в организации штатных работников при значительном количестве привлеченных самозанятых, которые получают максимально приближенный к ограничению НПД доход.

Эти и ряд других признаков и обстоятельств характеризуют плательщика НПД как лицо, фактически лишенное предпринимательской самостоятельности в ведении своей деятельности, и указывают на фактически сложившиеся трудовые отношения. При этом согласно закону самозанятый должен выступать как самостоятельный в экономическом и налоговом плане субъект, независимый от внутреннего распорядка и локальных актов заказчика.

Самозанятые

02 Feb 2024 13:32

​Что самозанятый может сдавать в аренду

Самозанятый может вести арендный бизнес, сдавать как жилую недвижимость, так и иное имущество. Но он не имеет права нанимать работников, а только привлекать подрядчиков к определенным задачам.

При этом согласно закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», самозанятый эту деятельность осуществляет без необходимости готовить отчеты, вносить обязательные страховые взносы, вести бухгалтерию.

Плательщик НПД может сдавать в аренду следующие объекты:
- Жилую недвижимость: комнаты, дома, квартиры. При условии, что есть документы, подтверждающие статус помещения как жилого.
- Транспортные средства: катера, авто, автобусы и т.д. Причем как физлицам, так и индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам.

Как следует из письма Минфина от 17.02.2020 № 03-11-11/10799, положения 422-ФЗ «не предусматривают запрета на применение специального налогового режима НПД для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по предоставлению в аренду транспортного средства без экипажа как физическим, так и юридическим лицам, при условии соблюдения норм указанного Федерального закона».

Спецтехнику, оборудование, инвентарь: строительную, коммунальную, сельскохозяйственную.
Самозанятый может сдавать сколько угодно недвижимости, хоть пять авто сразу или несколько квартир. Но надо помнить, что за год доход плательщика НПД не должен превышать лимита в 2,4 млн. рублей.

Учитываются все платежи по аренде, а также, если самозанятый оказывает еще и другие услуги, к примеру, занимается репетиторством. Кроме того, самозанятый может сдавать имущество с субаренду, если на это имеется согласие собственника жилья.

Самозанятые

31 Jan 2024 13:49

​Задания самозанятому

Когда компания сотрудничает с самозанятым на постоянной основе — важно подтвердить, что исполнитель не работает на вас, а оказывает конкретные услуги.

Если заказчик пишет задание каждый раз, когда хочет получить от исполнителя результат — для налоговой это станет показателем сдельности отношений.

В задании пропишите:
- на основании чего исполнитель получает задание: на основании договора такого-то от такого-то числа;
- конкретную услугу, которую должен оказать самозанятый: написание одной статьи, доставка пяти пицц;
- детали по этой услуге: объемом 4000 знаков, с такого-то на такой-то адрес;
- точную стоимость услуги по этому заданию.

Следите за тем, чтобы у самозанятого была возможность отказаться от нового задания. Если такой возможности нет и самозанятый обязан брать любое задание заказчика, налоговая расценит это как трудовые отношения.

На основании правильно сформированного задания от заказчика самозанятый сможет корректно прописать информацию в чеке. Он заполнит графу «наименование услуги» информацией из задания. Эту же информацию он перенесет в акт. Для налоговой это станет лучшим доказательством того, что исполнитель не работает на вас, а оказывает услуги.

Самозанятые

29 Jan 2024 13:46

​Кто может платить налог за самозанятого

Компании охотно заключают договора с самозанятыми, снимая с себя нагрузку и обязательство по уплате налогов и взносов за таких работников. Но некоторые работодатели для упрощения контроля за статусом самозанятых могут взять на себя исполнение их налоговых обязательств.

Компания, которая работает с самозанятыми должна регулярно отслеживать их статус. Делать это несложно, информация есть на сайте налоговой в разделе «Проверить статус самозанятого».

Пункт, где установлена обязанность самозанятого информировать об изменении его статуса, должен быть внесен в договор. Но работник может его просто не выполнить.

У компании появляются дополнительные риски и в том случае, если самозанятый, с которым заключен договор, регулярно нарушает срок уплаты налога и может быть лишен этого статуса в любой момент.

Если работник изменит статус плательщика НПД либо будет его лишен из-за того, что превысил лимит доходов, нарушил налоговое законодательство, реагировать нужно быстро, чтобы не получить штрафы за неверно составленную отчетность, в частности по НДФЛ и страховых взносов.

С выплат сотруднику, работающему по трудовому либо гражданско-правовому договору, бухгалтерия должна удержать 13% НДФЛ и заплатить страховые взносы. И все это должно найти отражение в отчетности.

Кроме того, статьей 122 НК за неуплату налога и взносов предусмотрен штраф в размере 20% от суммы неуплаченного, или 40% – если действовали умышленно.