Самозанятость

13 Sep 2024 10:33

❓Может ли самозанятый иметь печать или штамп?

Иногда покупатель/заказчик хотели бы, чтобы на документах, передаваемых им самозанятым, кроме подписи, стояла еще и печать. Ведь так документ будет иметь больший вес, его сложнее подделать.

Федеральный закон от 27 ноября 2018 года №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не обязывает самозанятых граждан использовать печать.

Нет обязанности использовать печать и у ИП или юридических лиц – она отменена еще в 2015 году (Федеральный закон № 82-ФЗ от 06.04.2015), кроме отдельных случаев, наличие печати может быть обязательно и установлено законодательством РФ. В частности, такое требование есть в законе о банках и банковской деятельности).

Самозанятый может работать без печати, но вправе ее заказать по собственному желанию, так как ее наличие может облегчить сотрудничество с контрагентами.

Данные, которые нужно указать на оттиске:

● Ф.И.О.
● Статус - "Самозанятый гражданин"
● ИНН
● Город или регион регистрации
по желанию в макете размещается логотип, адрес офиса или СНИЛС.

Достаточно, чтобы на документах, оформляемых самозанятым, стояла его собственноручная подпись.

Самозанятость

12 Sep 2024 15:09

Несовершеннолетние могут стать самозанятыми с согласия родителей
https://www.garant.ru/news/1753945/

По общему правилу самозанятыми могут стать граждане с 14 лет. Если не регистрироваться в качестве ИП, то применять спецрежим можно, если несовершеннолетний признан дееспособным в полном объеме в связи с вступлением в брак (п. 2 ст. 21 Гражданского кодекса), по решению органа опеки либо по решению суда (ст. 27 ГК РФ). Другой вариант – при наличии письменного согласия родителей (законных представителей) на совершение сделок (п. 1 ст. 26 ГК РФ).

Предельный уровень дохода для самозанятых не должен превышать 2,4 млн руб. При превышении этого порога придется выбрать другой налоговый режим. Напомним, что не всякий вид деятельности доступен при применении НПД. Так, самозанятые не могут заниматься перепродажей или реализовывать подакцизные или подлежащие маркировке товары (в частности, алкогольная, табачная и парфюмерная продукция), а также использовать труд наемных работников. Наиболее доступные виды деятельности для несовершеннолетних предпринимателей – фото- и видеосъемка, копирайтинг, изготовление кондитерских изделий, проведение мероприятий, продажа изделий ручной работы, удаленная работа через интернет и прочее.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в мобильном приложении "Мой налог". В нем же формируются кассовые чеки на оплату оказанных услуг. Именно на основании них налоговая инспекция и будет рассчитывать налог.

Налоговая ставка для расчета налога будет зависеть от того, кому оказывались услуги: если физлицам, то 4%, а если организациям или ИП, то – 6%. При этом предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. За счет него можно уменьшить величину налога к уплате: ставку 4% снизить до 3%, а ставку 6% – до 4%.

Напомним, что налог начисляется только на фактически полученный доход. То есть, если деятельность не осуществлялась, например, во время подготовки к экзаменам, то уплачивать налог не нужно. При этом перерыв в работе не приводит к потере самозанятости.

Самозанятость

10 Sep 2024 14:23

Сенатор Епифанова назвала абсурдной идею повышения налога для самозанятых до 13%
https://www.pnp.ru/economics/senator-epifanova-nazvala-absurdnoy-ideyu-povysheniya-naloga-dlya-samozanyatykh-do-13.html

Повышение налога для самозанятых до 13% является абсурдной идеей, поскольку будет потерян смысл эксперимента по облегчению выхода предпринимателей из тени. Такое мнение выразила сенатор Ольга Епифанова.

Самозанятость

09 Sep 2024 14:16

Минфин: самозанятые не могут уменьшать полученный доход на расходы

Плательщики налога на профессиональный доход должны оплачивать расходы, связанные с выполнением их работы, за счет полученного дохода. При определении налоговой базы расходы не учитывают.

Минфин выпустил письмо от 29.07.2024 № 03-11-11/70579, в котором разъяснил, имеет ли самозанятый водитель такси право уменьшать получаемый доход на расходы, связанные с выполнением работы. Например, с приобретением горюче-смазочных материалов, оплатой комиссии агрегаторов.

«При определении налоговой базы по НПД расходы не учитываются», — сказано в письме.

Это значит, что все расходы на мойку автомобиля, его ремонт и техобслуживание, самозанятый должен оплачивать самостоятельно за счет полученного дохода.

Специальный налоговый режим предлагает льготные ставки. Например, налог на профессиональный доход может быть 4% в отношении средств, полученных от физлиц, и 6%, если самозанятый работает с ИП или юрлицами.

В случае, когда нужно учесть расходы, Минфин рекомендует перейти на другие специальные режимы налогообложения. Например, зарегистрироваться в качестве ИП и применять УСН.

Аналогичные разъяснения – в письме Минфина от 08.07.2024 № 03-11-11/63339.

Самозанятость

09 Sep 2024 08:57

Разъяснено, должен ли самозанятый платить налог с полученной неустойки
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/9/21827_razyasneno-dolzhen-li-samozanyatyj-platit-nalog-s-poluchennoj-neustojki

Заказчик выплатил самозанятому исполнителю штраф за несвоевременную оплату оказанных услуг. Нужно ли включить эту сумму в общий доход для уплаты НПД? Нет, не нужно, ответили специалисты Минфина в письме от 13.08.24 № 03-11-11/75817.

Обоснование простое. Объектом налогообложения по налогу на профессиональный доход признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Об этом сказано в части 1 статьи 6 Федерального закона от 27.11.18 № 422-ФЗ.

Следовательно, денежные средства в виде штрафных санкций, поступившие от заказчика за несвоевременную оплату оказанных ему услуг, не являются объектом налогообложения НПД.

Самозанятость

06 Sep 2024 10:30

❓Можно ли быть самозанятым и сдавать в аренду транспортные средства?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/490949/hdoc

Физлицо может зарегистрироваться в качестве самозанятого и сдавать в аренду организации транспортные средства.

Порядок регистрации физлиц (в т. ч. ИП) как плательщиков спецрежима "Налог на профессиональный доход" (самозанятых) регулируется нормами Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ).

Ограничения по применению указанного спецрежима установлены в ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ). В частности, закреплено, что объектом обложения НПД не признается доход от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений).

Относительно передачи имущественных прав на транспортные средства подобных ограничений Законом № 422-ФЗ не установлено. Соответственно, физлицо вправе стать самозанятым и платить НПД с дохода от сдачи в аренду ТС организациям.

Правомерность таких действий подтвердил Минфин России письмом от 19.07.2024 № 03-11-11/67581. Отметим, что в названном письме чиновники упоминают коммерческие транспортные средства (складской погрузчик, минитрактор). Однако в нормативных актах определение коммерческих ТС отсутствует. На наш взгляд, применять НПД допускается в отношении любых ТС при предоставлении их в аренду как физлицам (в т. ч. ИП), так и организациям, поскольку запрета на это в НК РФ не установлено.

❗️Обратите внимание! Если самозанятый предоставляет в аренду ТС своему работодателю или лицу, являвшемуся работодателем менее двух лет назад, большая вероятность того, что налоговые органы признают неправомерным включение арендной платы в базу по НПД. По их мнению, предоставление ТС в аренду – это услуга. А НПД не облагаются доходы физлиц от оказания (выполнения) работ (услуг), заказчиками которых выступают их работодатели либо лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). В то же время с подобной позицией не согласны суды. Они признают сдачу ТС в аренду передачей имущественных прав. Такие поступления не подпадают под ограничение, установленное п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, и облагаются в рамках НПД.

Самозанятость

06 Sep 2024 09:09

Россияне ответили, какие главные преимущества есть у самозанятых

Более половины (66%) россиян считают главным преимуществом работы по самозанятости возможность совмещения с работой по найму. Это показал опрос сервисов «Работа.ру» и «Подработка», который есть в распоряжении RT. В нем приняли участие более 3,5 тыс. человек из всех регионов России, исследование предполагало множественный выбор ответов.

Еще 57% опрошенных отметили минимальную отчетность в такой деятельности.

«Простота регистрации важна для 52% респондентов, а низкое налогообложение привлекает 47% участников исследования. Официальный статус для подработки и подтверждение доходов заинтересовали 38% и 34% респондентов соответственно», — говорится в исследовании.

33% респондентов отнесли к плюсам отсутствие необходимости иметь кассовый аппарат, 26% — разнообразие видов деятельности самозанятых. Простоту расчетов с юридическими лицами отметили 18% опрошенных россиян.

Источник: gazeta.ru

Самозанятость

04 Sep 2024 13:24

Во Владивостоке до конца года отроют первый в России павильон самозанятых

4 сентября. /ТАСС/. Первый в России павильон для работы самозанятых - производителей сувениров и одежды с региональным колоритом - откроет центр "Мой бизнес" во Владивостоке. Об этом ТАСС сообщил генеральный директор центра "Мой бизнес" в Приморье Андрей Шевченко.

"В этом году "Мой бизнес" строит павильон для самозанятых мастеров - в центре Владивостока - на улице Адмирала Фокина. Это первый круглогодичный павильон центра "Мой бизнес" в России, который строится специально для того, чтобы помочь предпринимателям и самозанятым увеличить продажи, расширить рынки сбыта, а также найти партнеров. Там же жители и гости дальневосточной столицы смогут приобрести товары ручной работы, сувениры, различные украшения для себя и своих близких", - сообщил Шевченко, уточнив, что павильон планируется открыть в декабре - перед новогодним праздниками.

В павильоне общей площадью 125 кв. м одновременно будут представлены работы 20 самозанятых мастеров. Каждый мастер сможет размещаться в павильоне по три месяца, затем на это место будут приходить другие ремесленники. Так, за год в павильоне можно будет ознакомиться с товарами от 80 человек.

Павильон рассчитан на продукцию, которая не требует особых условий хранения. Приоритетными для предоставления места станут изделия, отражающие приморский колорит: одежда, украшения, предметы интерьера и сувениры.

"В Приморье сейчас более 106 тыс. самозанятых граждан. Последний год был ознаменован стремительным ростом - на 53%, и центр "Мой бизнес" помогает активно развивать свое дело в статусе самозанятого", - сказал Шевченко, добавив что каждый 20-й житель Приморья является самозанятым, используя льготную налоговую ставку - от 4 до 6%. Городами-лидерами по популярности этой формы занятости являются Владивосток, Уссурийск и Находка.

Самозанятость

02 Sep 2024 08:13

Почему самозанятым не ждать повышения лимита?

Попытки увеличить лимит максимального дохода самозанятого предпринимались неоднократно. Правительство отметило три основные причины, по которым этого не произойдет.

Согласно п. 8 ч. 2 ст. 4 Федерального закона № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» применять специальный налоговый режим вправе лица, имеющие доход, учитываемый при определении налоговой базы, не превышающий в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Попытки увеличить максимальный доход самозанятым были предприняты депутатами от партии ЛДПР в июле 2023 года в Законопроекте №393494-8, в котором они предложили увеличение максимального дохода самозанятого до 4,8 млн. рублей.

В марте 2024 года Леонид Слуцкий предложил увеличить максимальный доход самозанятого до 3,4 млн рублей.

Все эти попытки были отклонены Правительством РФ в ходе рассмотрения законопроекта.

Правительство РФ отметило три основных пункта по которым аналогичные законопроекты не будут приняты:

1️⃣ По данным ФНС только 0,89% плательщиков НПД приблизились к пороговому лимиту от 2 млн до 2,4 млн руб. Это незначительное количество, а значит, увеличивать максимальный порог пока не надо.
2️⃣ Повышение суммы годового дохода приведет к увеличению числа самозанятых. Но это не означает, что бюджет получит больше отчислений: плательщики НПД освобождены от уплаты НДФЛ, следовательно, поступления этого вида налога уменьшатся. Разница между ставками НДФЛ и НПД значительная — в 3 раза.
3️⃣ Сейчас НПД введен как эксперимент. Он продлится до конца 2028 года. Поэтому все предложения стоит рассматривать только в 2029 году после анализа результатов.

Поэтому скорее нет, чем да.

Самозанятость

30 Aug 2024 11:44

Самозанятым могут запретить работать в сфере грузоперевозок

70% водителей перестанут работать в грузоперевозках, если будет принят законопроект о запрете привлекать самозанятых в этой сфере.

Ассоциация «Грузавтотранс» и «Общественная потребительская инициатива» (ОПИ) направили в Госдуму поправки к законопроекту «О порядке допуска к осуществлению перевозок грузов автомобильным транспортом». Документ нацелен на обеспечение прозрачной логистики за счет создания цифрового реестра перевозчиков и цифровой системы «ГосЛог».

В частности, ОПИ просит депутатов запретить самозанятым заниматься грузоперевозками на автомобилях с максимальной массой больше 3,5 тонн, а также уточнить порядок роботы водителей на машинах массой от 2,5 до 3,5 тонн. Подобный подход позволит прекратить использовать самозанятых в схемах по уклонению от уплаты налогов. Об этом пишут «Известия».

«Получилось так, что у нас действует мораторий на проверки, в силу которого такие нелегальные практики остаются безнаказанными. Поскольку ущерб для бюджета велик, отсюда и наши инициативы по наведению порядка, в том числе с помощью закона о "ГосЛоге"», — объяснил председатель «Общественной потребительской инициативы» Олег Павлов.

Также агрегаторы, которые работают с перевозчиками, экспедиторами и фрахтовщиками, должны удалять коммерческие предложения от незарегистрированных в реестре компаний.

«Недобросовестные перевозчики выработали схемы сокращения издержек и снижения налоговых выплат. Они перешли на работу с самозанятыми, у которых нет бухгалтерии, контроля за режимом труда и отдыха, зато есть упрощенная система налогообложения», — сказал президент ассоциации «Грузавтотранс» Владимир Матягин.

В «Грузавтотрансе» считают, что для дальнобойщиков, которые лишатся работы, нужно сделать механизм адаптации. Если самозанятым запретят работать в грузоперевозках, то с рынка уйдет 70% водителей.

Согласно п. 13 ч. 1 ст. 2 Устава автомобильного транспорта, перевозками может заниматься только юридическое лицо или ИП, а не самозанятые.

За незаконные перевозки предусмотрен штраф по ч. 1 ст. 14.1 КоАП в размере от 500 рублей до 2 тысяч.

Самозанятость

28 Aug 2024 09:31

РБК: Минэкономики хочет усилить контроль за серыми зарплатами и самозанятыми

Минэкономики предложило расширить список индикаторов риска, при выявлении которых контрольные органы могут назначать выездные проверки. Предложения содержатся в письме директора департамента госполитики в сфере лицензирования Минэкономики Александра Вдовина на имя замруководителя аналитического центра при правительстве Михаила Прядильникова, сообщает РБК.

В перечень предлагается включить новые критерии, которые могут свидетельствовать о выплате работодателем серых зарплат, а также о самозанятых в качестве фактических работников.

Минэкономики считает, что список индикаторов может быть дополнен четырьмя пунктами:

● начисление работодателем зарплаты за каждый месяц предыдущего квартала ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ; в 2024 году составляет 19 242 руб.) 60 и более работникам, если их доля составляет 50% штата и выше;
● неснижение числа работников при сокращении фонда оплаты труда на 80% и более за квартал (при численности работников от 15 человек);
● взаимодействие организации или индивидуального предпринимателя (ИП) более чем с 35 самозанятыми, которые в среднем получают от организации/ИП более 35 тыс. руб. и работают более трех месяцев (также предлагается установить долю доходов от данной организации/ИП в доходах самозанятого от 90% и выше);
● снижение зарплаты у 25% и более работников медицинской организации (врачей, медработников с высшим образованием, среднего и младшего медперсонала).

Уточняется, что разработчиком индикаторов риска является Минтруд, а Минэкономики рассматривает и согласовывает их. Роструд подтвердил, что рассматриваются новые варианты индикаторов риска, касающиеся выплаты зарплат ниже МРОТ, подмены трудовых отношений с самозанятыми и необоснованным снижением зарплаты медработникам. Ведомство уточнило, что индикаторы утверждают только после рассмотрения экспертами Минэкономики, Минтруда и в рабочих группах при аналитическом центре при правительстве, а также публичного обсуждения.

О том, что Минтруд планирует расширить перечень индикаторов, свидетельствующих о нарушении компаниями прав работников, стало известно в ноябре 2023 года. Тогда речь шла о выявлении случаев выплаты зарплаты ниже МРОТ и о сокращении отчислений в Социальный фонд более чем наполовину при отсутствии кадровых изменений. Эксперты говорили, что обсуждаемые нововведения могут свидетельствовать о возможной отмене моратория на плановые трудовые проверки бизнеса, введенного до 2030 года.

Самозанятость

27 Aug 2024 08:35

Можно ли самозанятого оформить в штат?

Компания может со временем взять в штат самозанятого. Российское законодательство не запрещает этого. Однако плательщик НПД уже не имеет права оказывать услуги этой же организации. С другими заказчиками самозанятый может продолжать сотрудничать.

Например, Вероника оказывает маркетинговые услуги нескольким компаниям. Одна из них решил взять женщину в штат. С этой организацией маркетолог уже не сможет сотрудничать как самозанятая. Однако закон не запрещает ей продолжать работу с другими заказчиками, если это не противоречит интересам компании, где женщина уже трудится по трудовому договору.

Самозанятость

26 Aug 2024 11:55

От онлайн-торговли требуют меры // Продавцы канцтоваров не нашли преимуществ перед маркетплейсами
https://www.kommersant.ru/doc/6918143

На фоне обсуждения законопроекта о регулировании маркетплейсов представители розницы стремятся указать властям на конкурентные преимущества онлайн-площадок. Производители и продавцы канцтоваров сообщили правительству о риске закрытия тысяч магазинов из-за возможности маркетплейсов сокращать облагаемые НДС поступления за счет агентских договоров и заменять штатных сотрудников самозанятыми. Но юристы сомневаются, что власти пойдут на увеличение налоговой нагрузки на площадки.

Маркетплейсы контролируют распорядок дня и загруженность привлекаемых к труду самозанятых, лишая их предпринимательских рисков. Это, по мнению АКР, делает их фактическими сотрудниками, чья стоимость труда снижается на 50% за счет отсутствия отчислений.

Самозанятость

21 Aug 2024 15:16

"По данным исследований, проведенных аналитиками нашей компании, - говорит Корицкий, - в первой половине 2024 года доход, например, программистов, которые работают внештатно, увеличился на 40% по сравнению с аналогичным периодом ранее. И в среднем этот доход составляет уже порядка 147 тыс. рублей в месяц". Как замечает эксперт, в этот же период за первые 6 месяцев этого года динамика роста доходов внештатников и штатных программистов отличается в пользу внештатных. Это связано с тем, что внештатники часто ведут одновременно несколько проектов сразу в нескольких компаниях. Видимо, внештатники просто перерабатывают в сравнении со своими "пристроенными" коллегами. Владимир Корицкий считает, что рост заработка, скорее, происходит благодаря большей возможности управлять своей нагрузкой - у внештатника просто больше возможностей заработать, он может выполнить больше задач при равном качестве исполнения. "Да, конечно, часто бывает, что они работают и в выходные дни, и в вечернее, даже ночное время. Если продолжить сравнение, то нужно помнить и о том, что у фрилансера нет оплачиваемого отпуска, оплачиваемого больничного, нет обязательных отчислений страховых взносов на будущее пенсию. А ведь социальная защищенность очень важна". Стаж у самозанятого идет, но если по какой-то причине специалист нигде не работает, например, ищет работу несколько лет, нигде не оформлен, не подрабатывает - или подрабатывает, но не производит добровольные страховые отчисления, - то у него образуется "дыра" в стаже. И это в конечном итоге повлияет на размер его пенсионного обеспечения.

Подводные камни одиночного плавания

На какие же "грабли" чаще всего наступают самозанятые? Один из самых распространенных типов конфликтов между заказчиками и исполнителями касается несоответствия выполненной работы ожиданиям заказчика А еще часты задержки выполнения заказа, несогласие по размерам или срокам оплаты. Корицкий рассказывает, что очень часто конфликты провоцирует техническое задание, некорректно составленное заказчиком. Поэтому крайне важно "на берегу" договариваться о бюджете, о времени, о ключевых критичных параметрах выполняемых задач. И обязательно всё фиксировать в договоре или как минимум в переписке. Эксперт настоятельно советует прописать в вашем договоре механизм арбитража на случай, если возникает какое-то разногласие. Даже если вы работаете над какими-то небольшими и недорогостоящими задачами и уже не впервые имеете дело с тем же заказчиком, это всё равно необходимо. Две, три задачи могут пройти гладко, говорит Корицкий, а на очередной вдруг можно споткнуться. Поэтому арбитраж, то есть порядок разрешения конфликтов, - очень важная история.

Самозанятость

21 Aug 2024 12:39

Минфин России (VK)

Легально, быстро и комфортно — вот так запускают свой бизнес самозанятые

Особый налоговый режим с выгодными условиями — лучшее решение для:

• фрилансеров, предпочитающих простоту в делах;
• студентов, умеющих зарабатывать даже во время сессии;
• мам в декрете, стремящихся быстро и без лишних хлопот оформлять документы.

Почему они выбирают самозанятость? Узнайте в наших карточках

Еще больше полезной информации и ответы на часто задаваемые вопросы можно посмотреть на сайте ФНС России

Самозанятость

12 Sep 2024 15:53

Минтранс предложил упростить техконтроль для самозанятых таксистов

Минтранс разработал проект приказа, который упрощает процедуру технического контроля легковых такси перед рейсом, сообщается в телеграм-канале ведомства. Документ в том числе разрешит самозанятым таксистам проводить контроль самостоятельно.

Сейчас, согласно приказу от 15 января 2021 года, машины контролируют «работник субъекта транспортной деятельности» или сотрудник сторонней организации. Самозанятым тоже нужно привлекать специалистов.

Как отмечается в пояснительной записке к проекту, водитель сможет проводить контроль самостоятельно, если имеет стаж работы не менее года, соответствует профессиональным и квалификационным требованиям, имеет удостоверение о повышении квалификации или диплом ‎о профессиональной переподготовке по направлению «контролер технического состояния транспортных средств автомобильного транспорта».

Опытным водителям предлагают разрешить проводить техконтроль «без использования средств измерений». «Речь идет о визуальном осмотре узлов, агрегатов, механизмов и систем транспортного средства, тактильном и акустическом анализе систем, проверке наличия запахов, свидетельствующих о возможной неисправности электрооборудования, топливной системы охлаждения двигателя», — пояснили в Минтрансе. Если водитель обнаружит неисправность, машину надо будет направить на дополнительную проверку «инструментальным методом диагностирования».

Если проект приказа примут, новые правила будут действовать с 1 марта 2025 года по 1 марта 2031-го.

Председатель Общественного совета по развитию такси Ирина Зарипова поддержала инициативу Минтранса. «Перевозчики, являясь владельцами транспортных средств, несомненно, заинтересованы в поддержании их хорошего технического состояния и безопасности перевозок», — сказала она, в то же время отметив, что устаревшие требования к техосмотру «привели к дефициту водителей и фальсификациям путевых листов».

В «Яндекс.Такси» заявили РБК, что поддерживают нововведения, которые упрощают водителям доступ к работе в такси. «Получение квалификации для этого важно организовать онлайн. Мы готовы внедрять онлайн-процедуры для техосмотров и медосмотров прямо в приложение для водителей. Такие технологии могут стать частью экспериментально-правового режима в такси», – сказали в пресс-службе компании.

Таксисты должны проходить медосмотр и проводить техконтроль автомобиля в начале и конце рабочего дня, отмечают в Московской административной дорожной инспекции. С начала года инспекторы в столице осмотрели почти 23 тыс. автомобилей такси, из них 1,5 тыс. машин изъяли у недобросовестных перевозчиков.

Самозанятость

12 Sep 2024 10:26

Рассмотрен проект, предусматривающий присвоение самозанятым статуса микропредприятия

Законодательное Собрание Санкт-Петербурга разработало проект поправок в Закон № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в РФ», предполагающий отнесение плательщиков налога на профессиональный доход (самозанятых) к числу субъектов МСП, а именно к микропредприятиям.

По мнению разработчиков, изменения позволят самозанятым гражданам пользоваться всеми преференциями, которые государство предоставляет малому и среднему бизнесу.

Срок вступления в силу поправок определён 1 октября 2024 года.

🔻Какое заключение на проект дали в Госдуме?

Ответственный комитет Госдумы посчитал, что проект нуждается в доработке.

Совет законодателей отметил, что отнесение самозанятых к субъектам МСП преждевременно и приведёт к дополнительным расходам федерального бюджета.

В то же время, в Госдуме считают целесообразным проработать вопрос о внесении изменений в Закон №44-ФЗ по аналогии с нормами Закона №223-ФЗ.

Аппарат Совета Федерации Федерального Собрания РФ также обратил внимание на то, что в России действует ряд специальных мер поддержки самозанятых, в том числе льготное налогообложение и кредитование, налоговый вычет, субсидии и иные меры.

Наделить самозанятых граждан равными с субъектами МСП юридическими возможностями участия в госзакупках можно и без внесения поправок в Закон №209-ФЗ.

Более того, принятие проекта вступит в противоречие с действующей редакцией ст.14.1 указанного закона, где уже закреплены меры поддержки для самозанятых.

Проект отправлен на доработку. Разработчикам предстоит учесть указанные замечания, после чего будет решён вопрос о его внесении на рассмотрение в Госдуму. #планы

Документ: Проект законодательной инициативы № 8-600

Источник: ЭТП «Фабрикант»

Самозанятость

10 Sep 2024 09:01

⚖️ Гражданско-правовые договоры с самозанятыми: суд поддержал их переквалификацию в трудовые

При камеральной проверке расчета по страховым взносам инспекция переквалифицировала ГПД с самозанятыми в трудовые. Суд встал на сторону налоговиков. Они выяснили:

● организация привлекала самозанятых на работы, которые соответствовали вакантным штатным должностям;
● физлица зарегистрировались как плательщики НПД в один день;
● договоры оказания услуг и акты выполненных работ были типовыми – с одинаковыми тарифами;
● у большинства самозанятых не было других работодателей, организация – единственный источник дохода по НПД;
● договоры предусматривали выполнение работ по определенным специальностям, трудовых функций. Не было дат начала и окончания работ, единый срок у всех договоров – 3 месяца. Затем их перезаключали.

Из показаний свидетелей (самозанятых) можно выделить такие моменты:

● регистрация в качестве плательщика НПД была обязательным условием;
● работа по определенному графику, подчинение внутреннему трудовому распорядку и руководству организации;
● еженедельные выходные дни, выплаты каждый месяц (полмесяца);
● использование самозанятыми оборудования организации.

❗️Отметим, недавно ФНС рассказала об оценке риска при найме в штат самозанятых. #самозанятые

Документ: Постановление АС Поволжского округа от 10.07.2024 по делу N А57-10956/2023

© КонсультантПлюс

Самозанятость

09 Sep 2024 09:57

⚖️ Можно ли применять НПД при сдаче квартиры в аренду под офис?

Применять НПД в отношении доходов от сдачи в аренду недвижимости можно, только если речь идет о жилье. Как быть в случае сдачи квартиры в аренду под офис?

Применять НПД в отношении доходов от сдачи в аренду недвижимости можно, только если речь идет об аренде (найме) жилого помещения (пп. 3 п. 2 ст. 6 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Это правило должно соблюдаться не только формально, но и фактически.

Организация арендовала квартиру у своего руководителя, который зарегистрировался в качестве самозанятого. НДФЛ с арендной платы по такому договору не удерживался. Но при проверке выяснилось, что по условиям договора квартира передавалась обществу под офис. Это стало поводом для доначисления НДФЛ и штрафа компании-арендатору. Попытка обжаловать доначисления успехом не увенчалась.

Из договора аренды следует, что квартира сдавалась в аренду не как жилое помещение, а как офис с целью регистрации в нем юридического лица и использования в хозяйственной деятельности. Следовательно, доход, поступающий в рамках такого договора, не может рассматриваться как полученный от сдачи в аренду жилого помещения, под действие НПД он не подпадает.

При выплате арендодателю арендной платы организация должна была исчислять и удерживать НДФЛ.

Документ: Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 22.08.2024 № Ф09-4156/24 по делу № А60-29092/2023

Самозанятость

06 Sep 2024 12:19

⚖️ Грамотно оформленные договоры и акты выполненных работ с самозанятыми на стройке подтвердили их статус
https://www.v2b.ru/2024/09/06/gramotno-oformlennye-dogovory-i-akty-vypolnennyh-rabot-s/

Инспекция провела камеральную налоговую проверку годового расчета по страховым взносам организации. В результате ей начислили страховые взносы, а также, штрафы. Инспекция указала, что общество умышленно оформило договоры на возмездное оказание услуг, а не трудовые, чтобы снизить уплату страховых взносов.

Управление утвердило это решение. Организация подала исковое заявление в суд с требованием его отменить.

Суды удовлетворили требование истца. Они пришли к выводу, что налоговый орган не доказал формальную подмену обществом трудовых отношений с физлицами на ГПД. Суды установили:

● общество занимается строительством жилых и нежилых зданий. Оно имеет договорные отношения с большим количеством физических лиц, которые имеют статус самозанятых и выполняют работы или оказывают услуги на объектах;
● выплата вознаграждения в проверяемом периоде осуществлялась заказчиком один раз в месяц, последующий после периода выполнения работ по результатам составления ежемесячного акта выполненных работ;
● большинство самозанятых привлекались к работе нерегулярно. Отработанные ими человеко-часы, как правило, превышали нормы рабочего времени, установленные трудовым законодательством;
● представленные ГПД не предусматривают полномочия по определению режима работы самозанятых лиц, в том числе продолжительность рабочего дня (смены), время отдыха, обеда, отпусков больничных. Их работа ограничена только требованиями заказчика на стройке, кроме того у налогоплательщика отсутствуют должностные инструкции для самозанятых лиц;
● все договоры, заключенные между заявителем и физлицами, содержат наименование конкретных работ, которые подлежат выполнению. При этом договоры предусматривают установление расценки за физическую единицу результата (погонный метр конструкции, количество установленных элементов, площадь поверхности), договорами на оказание услуг установлена расценка за час работы;
● акты выполненных работ конкретизируют вид и объем работ, выполненных физическим лицом, с указанием фактического результата в установленных единицах и с привязкой к объекту, на котором работы выполнялись (указание на адрес или географические ориентиры места работ). В то же время, в актах выполненных работ с почасовыми расценками также указано место, на котором фактически выполнялись работы, и отработанное время;
● расхождений мест выполнения работ и объемов выполненных работ между муниципальными контрактами и договорами с физическими лицами не установлено.

Апелляционным судом отмечено, что привлекая к выполнению подрядных работ на строительных объектах именно самозанятых граждан, заявитель способствовал легализации доходов данных граждан, которые, как правило, ранее привлекались без официального трудоустройства.

Самозанятость

06 Sep 2024 09:46

ФНС проводит пилот по вовлечению самозанятых в электронный документооборот

6 сентября. INTERFAX.RU - Федеральная налоговая служба до марта 2025 года будет проводить пилотный проект "Электронный документооборот с самозанятыми гражданами".

Участвовать в нем смогут плательщики налога на профессиональный доход, которые сотрудничают с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями и составляют соответствующие акты на бумаге, говорится в сообщении службы.

Они смогут с помощью мобильного приложения оператора электронного документооборота или смартфона с функцией NFC составлять, подписывать и направлять своим заказчикам акты выполненных работ/оказанных услуг в электронном виде.

По завершении проекта специалисты ФНС оценят перспективы расширения электронного документооборота для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и вовлечения самозанятых.

По данным службы, в настоящее время зарегистрировано более 11 млн самозанятых.

В августе самозанятым было начислено 7,797 млрд рублей налогов, что на 866,14 млн рублей меньше начислений за предыдущий месяц. Выручка самозанятых в августе сократилась на 18,38 млрд рублей и составила 175,64 млрд рублей.

Количество сформированных чеков сократилось за месяц на 2,407 млн, до 130,85 млн штук.

Самозанятость

05 Sep 2024 11:28

⚖️ Суд не стал переквалифицировать отношения с самозанятым в трудовые
https://www.garant.ru/news/1752287/

Некоторые работодатели предпочитают вместо оформления трудовых отношений заключать договоры гражданско-правового характера, в том числе с самозанятыми. Судебная практика уже изобилует примерами решений о признании отношений с плательщиками налога на профессиональный доход трудовыми (см., например, постановления АС Волго-Вятского округа от 26 марта 2024 г. № Ф01-463/24, Восемнадцатого ААС от 14 мая 2024 г. № 18АП-4533/24, Семнадцатого ААС от 23 апреля 2024 г. № 17АП-1941/24, Пятнадцатого ААС от 19 марта 2024 г. № 15АП-1543/24, АС Северо-Кавказского округа от 5 февраля 2024 г. № Ф08-13833/23). Однако в этом споре суд неожиданно поддержал налогоплательщика (Постановление АС Северо-Западного округа от 20.03.2024 № Ф07-755/24).

Хлебокомбинат помимо штатных водителей привлек к перевозке хлебобулочных изделий самозанятого. Налоговый орган переквалифицировал отношения в трудовые и доначислил страховые взносы.

Суд исследовал условия договора перевозки и трудовых договоров со штатными водителями и установил, что договоры имеют "аналогичную функцию – доставка хлебобулочных изделий". Однако по остальным условиям положения договоров имеют различия (Постановление Четырнадцатого ААС от 30.11.2023 № 14АП-8411/23):

● в части оплаты (2 раза в месяц по трудовому договору, исходя из километража - по договору с самозанятым);
● в части используемого транспорта (по трудовому договору используется транспорт организации, по договору с самозанятым – его личный транспорт);
● в части оплаты ГСМ, техобслуживания (по трудовому договору – за счет организации, по договору перевозки - за счет самозанятого);
● в части предоставления льгот (отпуск, оплата, больничный предусмотрены только по трудовому договору);
● в части проведения предрейсовых осмотров (проводились только в отношении работников);
● в части оформления путевых листов (оформлялись только для работников);
● в части проведения обучения, инструктажа и др.

При этом самозанятый не взаимодействует с иными работниками организации, принятые на предприятии условия труда не должен соблюдать.

По мнению суда, наличие в анализируемых договорах сходных положений о разгрузке (погрузке), работе по графику, наличии маршрутного листа, соблюдении норм погрузки и разгрузки, оформлении пропуска не свидетельствует о закрепленной в договоре перевозке трудовой функции. #самозанятые

Самозанятость

03 Sep 2024 15:50

⚖️ Перечисляете самозанятым через зарплатный проект? Смотрите, чем это может закончиться

ИФНС провела камеральную проверку РСВ за 2021 год, по результатам который был составлен акт. Затем были дополнительные мероприятия налогового контроля и возражения общества, в результате которых компании было предложено перечислить в бюджет страховые взносы в размере 1.4 млн. руб., пени 3 тыс. руб.

📍А что случилось?

Общество применяло ОСН, осуществляло ремонт и ТО судов и лодок. Количество физлиц, получивших в 2021 году, составило 368 человек. Отношения с 8 физлицами, обладающих квалификацией в области сварки, оформлены договорами оказания услуг, предметом которых является выполнение по заданию заказчика корпусно-сварочных работ на объектах заказчика, стоимость работ определяется по факту выполнения из цены 311,64 руб. нормо/час; конкретные объекты, на которых будут производится работы, сроки выполнения работ и порядок оплаты работ фиксируются путем подписания дополнительных соглашений.

Вводная часть договоров с самозанятыми содержит указание на статус подрядчика как плательщика НПД, а пунктом 4.1. в обязанность вменено представление документов в подтверждение статуса плательщика НПД. Заключенные договоры оформлены и подписаны в единой типовой редакции, содержащей условия, согласно которым подрядчик обязуется выполнить по заданию заказчика корпусно-сварочные работы на объектах заказчика и передать их результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат и оплатить выполненные работы; работы выполняются на территории заказчика; стоимость работ определяется по факту выполнения; конкретные объекты, на которых будут производиться работы, сроки выполнения работ и порядок оплаты работ, фиксируются путем подписания дополнительных соглашений.

Определяющее значение для квалификации заключенного сторонами договора имеет анализ его содержания на предмет наличия (отсутствия) признаков гражданско-правового или трудового договора. ФНС решила, что договоры с 8 самозанятыми – это подмена трудовых отношений.

📍А что суд?

Цель заключения договоров гражданско-правового характера, в данном случае, состояла не только в конечном результате оказанных услуг, но и в ежедневно выполняемой работе, при том, что потребность общества в сварочных услугах указанных в договорах, имелась постоянно, учитывая основной вид деятельности общества; работники выполняли работу с подчинением режиму труда и под контролем работодателя; работодатель обеспечивал работникам условия труда; предмет договора обозначен неконкретно, без детального указания характеристик работ, подлежащих выполнению; отношения имели длящийся, системный характер; выполнялись определенные функции в соответствии с предметами и видами деятельности общества.

Отсутствие приказа о приеме на работу не является обстоятельством, исключающим наличие трудовых отношений, ибо трудовой договор, не оформленный надлежащим образом, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя.

Спорные физические лица, непосредственно, в день заключения договора и после заключения договора, приобретали статус плательщика НПД.

В проверяемом периоде у самозанятых общество являлось единственным заказчиком; основная масса чеков сформирована с одного устройства; выплаты производились одновременно, а некоторые - одинаковыми суммами; общество перечисляло деньги за работы/услуги с назначением платежа: «перечисление ДС по ЗП (перечисление денежных средств по заработной плате...)», при этом отдельные выплаты, предназначенные плательщикам НПД по назначению платежа, в 2021 году не производились.

Суд проанализировал выписки по счетам общества, договор на РКО с банком Открытие, в т.ч. условия перечисления денег на счета физлиц в рамках «зарплатного» проекта, протоколы допросов сотрудников компании, и пришел к выводу, что имела место подмена отношений.

Документ: Постановление АС Северо-Кавказского округа от 05.08.2024 по делу № А53-18339/2023

Самозанятость

01 Sep 2024 09:29

💬 Можно ли сотруднику ОСФР зарегистрироваться в качестве самозанятого? Насколько мне известно, мы не относимся к госслужащим, несмотря на то, что работаем в государственной организации.

⬆️ Подробнее читайте в наших карточках.

#Вопрос_ответ РГ | Буква закона

Самозанятость

29 Aug 2024 14:49

Подборка платежных сервисов для самозанятых

Кроме «Моего налога» для самозанятых есть разные приложения. У каждого — своя специфика и бонусы.

Что они умеют:

💸 Создавать платежные страницы на вашем сайте или формировать СМС для клиентов.
💸 Подключать ИИ-помощников для описания товаров или ответа на возражения.
💸 Отслеживать доходы и расходы.

RB собрал 10 разных сервисов, которые облегчат работу самозанятым.

Подписывайтесь на @rb_ru

Самозанятость

27 Aug 2024 15:59

Социальный фонд России (VK)

Когда и как самозанятому вносить добровольные взносы на пенсионное страхование?

📈 Чтобы накопить стаж и обеспечить себе будущую пенсию, необходимо вступить в добровольные отношения по пенсионному страхованию и направлять взносы в Соцфонд.

📆 Размер и периодичность вы определяете самостоятельно. Срок уплаты – до 31 декабря текущего года.

✅ Учет взносов происходит автоматически до 1 марта следующего года.

Как узнать размер взноса?

👉 Электронный калькулятор ИПК и стажа (https://es.pfrf.ru/ipkStazh)

Чтобы правильно рассчитать сумму взноса, укажите требуемую величину ИПК и стажа, а также дату регистрации в качестве страхователя.

Как вносить?

📱 Взносы перечисляются через кредитную организацию по реквизитам с помощью мобильного приложения "Мой налог" (https://npd.nalog.ru/app/) или электронного сервиса Соцфонда (https://es.pfrf.ru/paymentDocs/).

🤔 Проверить стаж и величину индивидуального пенсионного коэффициента можно, заказав выписку из индивидуального лицевого счета (ИЛС) (https://www.gosuslugi.ru/600303/1/form).

❗️Такой способ формирования страховой пенсия актуален только для плательщиков налога на профессиональный доход. Для ИП пенсионное страхование является обязательным, а о пенсионных взносах официально трудоустроенных граждан заботится их работодатель.

Самозанятость

26 Aug 2024 16:06

❓Три вопроса по работе с самозанятыми, которые волнуют бухгалтеров

Собрали самые популярные вопросы по работе с самозанятыми с ответами экспертов сервиса «Клерк.Консультации».

Про командировки самозанятых

❓Вопрос № 1: ООО на УСН 15% заключает договор на оказание услуг с самозанятым, в рамках которого у самозанятого предусматриваются командировки заграницу, которые будут оплачиваться компанией заявителя, а именно: проживание, суточные, билеты. Как учесть вышеуказанные расходы и можно ли их учитывать в расходах при исчислении налога на прибыль?

Ответ эксперта: Сотрудника, работающего по трудовому договору, можно отправлять в служебную поездку — эта возможность предусмотрена ТК РФ. Но на взаимоотношения с самозанятыми она не распространяется. То есть, напрямую возместить командировочные расходы не получится. Однако если самозанятому нужно поехать в другой город или регион, то все затраты: на проезд, проживание, питание, можно включить в сумму гонорара. В итоге исполнитель получит вознаграждение, увеличенное на сумму фактически потраченных на поездку средств в соответствии с письмом Минфина от 05.10.2022 № 03-11-11/96246.

А вот учесть в расходах затраты на оказание услуг самозанятому и расходы на командировку можно, если исполнитель предоставит чек с указанием всех доходов (в том числе оплату командировки).

Про отсутствие чеков от самозанятого

❓Вопрос № 2: что делать, если компания сотрудничала с самозанятым, а он не формировал чеки?

Ответ эксперта: приложение «Мой налог» позволяет формировать чек задним числом, но согласно законодательству, самозанятый не имеет такого права. Если налоговый орган обнаружил подобные действия, может быть штраф и другие неприятные последствия.

На практике налоговики запускают проверку в отношении самозанятых, если были жалобы со стороны заказчиков. Тем не менее, чтобы снизить риск получения штрафа нужно:

● оформить чеки задним числом;
● перед выставлением чеков нужно посчитать сумму налога, не уплаченного из-за этого в бюджет, а также сумму набежавших с тех пор пеней.

Затем необходимо перечислить в бюджет отдельными платёжными документами налог и пени. В таком случае штрафа не будет вообще, либо самозанятый сможет его достаточно легко оспорить, сославшись на то, что самостоятельно выявил и устранил ошибку, а также полностью погасил задолженность перед бюджетом по своей личной инициативе.

Про работу с новым статусом исполнителя

❓Вопрос № 3: Компания работала с физлицом по договору ГПХ, а потом исполнитель стал самозанятым. Можно ли юрлицу работать с этим физиком как с самозанятым?

Ответ эксперта: Наличие ранее заключенных гражданско-правовых договоров между юридическим лицом и физическим лицом не является ограничением для применения указанным физическим лицом НПД в отношении дохода, полученного от указанного юридического лица, при соблюдении условий, предусмотренных Федеральным законом.

То есть, плательщик НПД вправе осуществлять деятельность и заключить договор гражданско-правового характера с организацией, с которой ранее у него уже был заключен гражданско-правовой договор менее 2 лет назад, поскольку трудовые отношения регулируются ТК РФ, в то время как гражданско-правовые отношения регулируются ГК РФ.

Самозанятость

23 Aug 2024 13:38

Социальный фонд проинформирует самозанятых о формировании пенсионных прав
http://sfr.gov.ru/press_center/~2024/08/23/266276

Работающие на себя россияне, которые применяют налог на профессиональный доход, осенью получат уведомления фонда о возможности формировать пенсию за счет добровольных взносов. Сообщения будут поступать в личный кабинет на портале госуслуг и предусматривать два вида информирования.

Первое расскажет о том, как добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию для формирования пенсионных прав. Соответствующее уведомление получат все самозанятые, которые еще не зарегистрированы в качестве плательщиков добровольных взносов. Второй вид сообщения будет предназначен для тех, кто уже вступил в добровольные правоотношения, но пока не перечислил взносы для формирования пенсии. Они получат напоминание об уплате средств.

Напомним, что для того, чтобы обеспечить будущую пенсию, работающим на себя россиянам нужно уплачивать страховые взносы в Социальный фонд России.

Информирование пройдет в несколько этапов. На первом этапе уведомления получат самозанятые предпенсионного возраста, то есть те, кому до выхода на пенсию осталось 5 лет и меньше. Далее Социальный фонд направит сообщения тем, у кого пенсионный возраст наступает через 6 –10 лет. На третьем этапе уведомления получат люди, выходящие на пенсию через 11 – 15 лет. Кроме этого самозанятые граждане, как и все застрахованные россияне, раз в 3 года на портале госуслуг получают уведомления о предполагаемом размере будущей страховой пенсии по старости при достижении возраста 45 (мужчины) и 40 лет (женщины).

Отметим, что льготный налоговый режим на профессиональный доход не предполагает обязательной уплаты страховых взносов на пенсионное обеспечение. Поэтому периоды деятельности в качестве самозанятого не учитываются при оформлении страховой пенсии по старости. Чтобы их учесть самозанятые могут уплачивать добровольные страховые взносы.

Согласно правилам обязательного пенсионного страхования, если человек работает по трудовому договору, взносы за него платит работодатель. Благодаря этому у работника появляется стаж и пенсионные коэффициенты, необходимые для получения страховой пенсии. Люди, оформившие статус индивидуального предпринимателя, самостоятельно платят за себя обязательные взносы на пенсионное страхование. В таком формате работают все предприниматели, кроме применяющих налог на профессиональный доход. Они не обязаны перечислять страховые взносы, из-за чего не формируют право на страховую пенсию по старости. Единственный способ для таких предпринимателей обеспечить себе пенсию – это платить взносы в добровольном порядке.

Вступить в добровольные правоотношения для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование можно, подав соответствующее заявление в Социальный фонд России одним из способов:

● лично в территориальный орган СФР (по месту жительства);
● с использованием услуг почтовой связи;
● на сайте СФР или через ЕПГУ;
● через мобильное приложение «Мой налог».

Добровольные платежи перечисляются через банк. Реквизиты для уплаты можно получить в территориальных отделениях фонда, сформировать самостоятельно с помощью электронного сервиса Соцфонда или произвести уплату страховых взносов посредством мобильного приложения «Мой налог».

Следует учитывать, что люди, не сумевшие заработать требуемый стаж и пенсионный коэффициент, теряют право на страховую пенсию по старости. Им назначается социальная пенсия на 5 лет позже пенсионного возраста и в размере, не превышающем прожиточный минимум.

Самозанятость

21 Aug 2024 15:16

Что должен знать самозанятый в России и Беларуси?
https://rg.ru/2024/08/21/chto-dolzhen-znat-samozaniatyj-v-rossii-i-belarusi.html

Число зарегистрированных в России самозанятых в 2024 году составило 10 млн человек, и эксперты считают, что еще до конца этого года оно, вероятно, достигнет 12 млн. Какие современные профессии лучше всего вписались в формат внештатной работы и что нужно иметь в виду, принимая решение уйти на вольные хлеба?

Уходят в свободное плавание

Рост привлекательности проектной занятости - и для работников, и для работодателей - генеральный директор сервиса для безопасных сделок с внештатными сотрудниками Solar Staff Владимир Корицкий связывает с цифровизацией экономики, с развитием инструментов удаленной работы, которые сегодня облегчают жизнь во всех сферах. "А кроме того, - отмечает эксперт, повлияла еще и пандемия, которая приучила нас работать в распределенных командах, когда подавляющее большинство людей находятся в разных точках страны или даже мира. И многие компании так и продолжили работать в гибридном или даже полностью удаленном формате". Среди других факторов Корицкий называет стремление многих профессионалов к более гибкому графику, к возможности самому формировать баланс между работой и личной жизнью, к свободе в выборе проектов.

Особенно важную роль, подчеркивает Корицкий, сыграл юридический аспект - а именно, введение в России в 2019 году специального налогового режима для самозанятых.

По исследованиям Федеральной налоговой службы России, фриланс в стране стал наиболее популярен в области услуг такси, ремонта, продажи товаров собственного производства, в "сфере красоты", доставки, аренде жилья. В этот список Владимир Корицкий добавляет и многие современные профессии, связанные с ИТ-сферой, дизайном, копирайтингом, маркетингом и переводами. Например, в ИТ-сфере программисты создают программное обеспечение, web-разработчики - сайты, дизайнеры интерфейсов занимаются разработкой дизайна web-страниц и экранов приложений. На стыке ИТ-технологий и маркетинга фриланс выбирают, в первую очередь, SEO-специалисты - они занимаются оптимизацией поисковых движков, благодаря чему сайты продвигаются в топ выдачи по разным запросам. Также в сфере маркетинга контент-маркетологи создают креативные материалы - пишут статьи, создают визуальные эффекты. Их навыки универсальны, а работа может выполняться удаленно. Это дает преимущества для развития бизнеса.

Помнить о своем статусе

Эксперты говорят о "фрилансерах", как об "исполнителях проектов". Но статус их может быть разным, поясняет Корицкий. Человек может быть самозанятым, работать как индивидуальный предприниматель, а может трудиться и как физлицо. Но в любом налоговом статусе, подчеркивает эксперт, эти исполнители должны помнить о социальной составляющей своей работы: самостоятельно декларировать доходы, платить налоги, обеспечивать себе социальную пенсию или какой-то задел на будущее.

Оставаться самозанятым можно до тех пор, пока ваш доход от этой деятельности (а он может быть и основным, и дополнительным) не превышает 2,4 млн рублей в год. Если заработали больше, нужно принимать решение о создании ИП. А вот в статусе физлица сейчас вы обязаны со всех своих доходов платить 13%. Но, замечает Корицкий, с 2025 года в России вводится прогрессивная шкала налогообложения - ставки будут дифференцированы в зависимости от дохода. "Этот законопроект в первую очередь касается штатных сотрудников, но с большой вероятностью, - считает эксперт, - изменения потянут за собой и пересмотр налога на профессиональный доход самозанятых и индивидуальных предпринимателей. На сегодняшний же день самозанятые платят налог на профессиональный доход: это 4%, если вы получаете деньги от физических лиц, и 6%, если от юридических".

Как сообщает ФНС, в 2024 году средний чек на услуги самозанятых составляет 1904 рублей - по сравнению с 2019 годом, когда был введен статус самозанятого, он вырос на 70%. Владимир Корицкий добавляет: за 2023 год самозанятые в России заработали 1,4 трлн рублей - и это на 40% больше, чем годом ранее.

Самозанятость

21 Aug 2024 11:55

erid: LjN8Jv3hD

💰 Ckassa запустила сервис для самозанятых: прием онлайн-платежей, автоматическая отправка чеков, вывод денег на любую банковскую карту.

🔹 Прием платежей с банковских карт, в том числе, с зарубежных карт UnionPay. А еще через СБП и MirPay.
🔹 Готовые модули для сайтов на Tilda, OpenCart, Битрикс, Drupal, WordPress.
🔹 Бот для приема платежей в Telegram.
🔹 Личный кабинет с детальной статистикой.

🔸 Подключение онлайн даже если у вас нет сайта.
🔸 Абонентская плата отсутствует.
🔸 Комиссия 3,5% только за успешные платежи. 
🔸 Отправка чеков - бесплатно.

👉  Подключайся!

Реклама. ООО "ЦЕНТРАЛЬНАЯ КАССА". ИНН 5903123588.