Самозанятость

26 Mar 2025 14:25

У самозанятых есть как минимум две возможности сформировать свои пенсионные права и обеспечить себя в старости пенсией, рассказал "РГ" доцент Финансового университета при Правительстве РФ Игорь Балынин.

▫️Во-первых, говорит эксперт, они могут добровольно вступить в отношения по обязательному пенсионному страхованию.

▫️Во-вторых, чтобы обеспечить себе будущую пенсию, самозанятые могут заключить договор долгосрочных сбережений.

Фото: РИА Новости

@rgrunews

Самозанятость

26 Mar 2025 09:00

🗂 Одна папка – множество возможностей. 100 правовых каналов, которые всегда под рукой. Они помогут не терять время на поиск нужной информации.

Подписывайтесь на нашу ПАПКУ и расширяйте круг профессиональных знаний и знакомств!

➡️ Вот ссылка на папку: /channel/addlist/Bnr3Vi5iHJthNTIy
Просто нажмите на неё и добавьте все нужные Вам каналы нажатием одной кнопки!

Самозанятость

25 Mar 2025 07:43

Отдыхайте и получайте пассивный доход в Архызе

Продажа гостиничных номеров в курортном отеле Alean Select Arkhyz

Номера в собственность с гарантированным пассивным доходом на самом развивающемся горнолыжном курорте Юга России
✅ Всего 400 м от подъемников
✅ Пассивный доход от сдачи от 1,6 млн. в год
✅ От +25% дохода на росте стоимости
✅ СПА-комплекс с крытым бассейном
✅ Ресторан

«Alean Select Arkhyz» - 4* курортный отель для тех, кто ценит горы, премиум комфорт и возможность получать доход.

Ключевые особенности:
Ваша недвижимость - гостиничные номера оформляются в собственность
Готовый бизнес - отделка, мебель и всё наполнение, номер приносит доход без в вашего участия
Гостиничный оператор - поиск и обслуживание гостей мы берем на себя, обеспечиваем макс. загрузку и доходность

Подробнее на сайте

Перейти на сайт

#реклама
aleanarkhyz.ru
О рекламодателе

Самозанятость

24 Mar 2025 07:50

Бизнес образование в Moscow Business Academy (MBA)

Получите современное бизнес образование от международных экспертов.

✅Более 37 направлений обучения.
✅Международные дипломы.
✅Online и очные форматы обучения.
✅Разборы практических бизнес-кейсов.

Скидка на все программы online до 10 декабря!

Узнать больше

#реклама 16+
moscow.mba
О рекламодателе

Самозанятость

21 Mar 2025 09:52

Сделки с самозанятыми: когда есть риски и как их снизить?
https://www.youtube.com/watch?v=sHYJJGDZO6o

Сделки с самозанятыми вызывают повышенное внимание налоговых органов. На что обратить внимание при работе с самозанятыми, чтобы избежать переквалификации договоров в трудовые и, как следствие, налоговых доначислений - расскажет эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Титова Елена.

Самозанятость

21 Mar 2025 07:50

Как сделать так, чтобы клиенты находили вас сами?

Как приводить новых клиентов и не тратить на продвижение миллионы?

Справочная, бизнес-медиа банка Точка, запустила бесплатный онлайн-курс о том, как понять, нужны ли вам соцсети или оффлайн-промо, как научиться работать с разными инструментами продвижения и запускать работающую рекламу без лишних затрат.

Подробную программу собрали в карточках к посту, а записаться на курс и получить не только ценные знания, но и подарки с полезными шаблонами по продвижению можно уже сейчас на сайте курса.

Спойлер: всем читателям курса Справочная и спикеры курса подарят подарки на сумму 122 000 рублей.

Зарегистрироваться

#реклама 16+
allo.tochka.com
О рекламодателе

Самозанятость

20 Mar 2025 13:50

Считается ли доходом самозанятого штраф, полученный им в рамках договора ГПХ?
https://its.1c.ru/db/selfemployed#content:40:hdoc

Самозанятые лица обязаны самостоятельно платить налог с полученных доходов. При этом из законодательства не совсем ясно, должно ли самозанятое лицо учитывать в доходах в рамках НПД суммы штрафов, полученные по условиям договора ГПХ. Например, если условия договора предусматривают ответственность сторон в виде штрафа за нарушение обязательств по такому договору.

Рекомендации

Не учитывать штраф, полученный самозанятым лицом в рамках договора, в качестве дохода при расчете налога на профессиональный доход. Обосновывается это следующим.

Согласно ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ), объектом налогообложения НПД признаются доходы от реализации:

● товаров,
● работ,
● услуг,
● имущественных прав.

Согласно ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ, не признаются объектом налогообложения по НПД доходы:

● получаемые в рамках трудовых отношений;
● от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
● от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
● государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
● от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
● от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
● от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
● от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
● от уступки (переуступки) прав требований;
● в натуральной форме;
● от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

Как видно из приведенных норм, суммы штрафов, полученные самозанятым лицом в рамках заключенного им договора ГПХ, не указаны в качестве доходов, не признающихся объектом налогообложения по НПД. В то же время в законе закреплен исчерпывающий перечень видов доходов, которые необходимо учитывать при расчете налога. Это доходы от реализации товаров, работ, услуг и имущественных прав. Полученный в рамках договора штраф не относится ни к одной из перечисленных категорий.

Дело в том, что договорный штраф – это разновидность неустойки, т. е. определенной законом или договором денежной суммы, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (в частности, в случае просрочки его исполнения) (ч. 1 ст. 330 ГК РФ).

Минфин России неоднократно отмечал в своих письмах, что денежные средства в виде штрафных санкций, поступившие от контрагента по договору ГПХ, не являются объектом налогообложения по НПД (cм. письма Минфина России от 13.08.2024 № 03-11-11/75817, от 08.06.2023 № 03-11-11/53133).

Таким образом, штраф нельзя признать доходом от реализации, полученным самозанятым лицом по договору, и учитывать его сумму при расчете налога на профессиональный доход не следует.

Самозанятость

20 Mar 2025 07:50

Планируете начать свой бизнес?

Хотите узнать, как открыть аптеку и зарабатывать от 280 000 ежемесячно? Расскажем!

За 60 дней "под ключ". С товаром. Инвестиции от 2,5 млн ₽. Роялти = 0₽. Обучение.

Узнать больше

#реклама
apteka-franshiza.ru
О рекламодателе

Самозанятость

19 Mar 2025 12:51

Более 50 тысяч самозанятых добровольно формируют свою будущую пенсию
http://sfr.gov.ru/press_center/~2025/03/19/270890

За прошлый год почти 53 тыс. самозанятых, применяющих налог на профессиональный доход, сделали добровольные взносы на свою пенсию. В общей сложности они перечислили 1,2 млрд рублей.

Самозанятые граждане, применяющие налоговый режим на профессиональный доход, не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели, поэтому они заботятся о будущей пенсии самостоятельно. В том числе за счет добровольных взносов в Социальный фонд России.

Чтобы уплачивать их, надо подать заявление в фонд, зарегистрировавшись в качестве плательщика взносов. Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог» или портал госуслуг. Оформить добровольную уплату взносов, помимо прочего, можно в ближайшей клиентской службе Социального фонда.

Добровольные платежи перечисляются через банк по реквизитам, сформированным с помощью электронного сервиса Соцфонда или указанного приложения. Периодичность взносов самозанятый определяет на свое усмотрение. Допускается перечислить сразу всю желаемую сумму либо разделить ее на несколько платежей.

Расчетным периодом по уплате взносов является календарный год, то есть время с 1 января по 31 декабря. Минимальный и максимальный платежи при этом имеют ограничения и зависят от того, сколько времени в течение года человек был зарегистрирован в качестве плательщика.

В этом году минимальный добровольный взнос на пенсию для самозанятых, применяющих налог на профессиональных доход, составляет 59,2 тыс. рублей (22% МРОТ × 12 месяцев). Он дает возможность приобрести за год примерно один пенсионный коэффициент (0,975). Максимальный взнос составляет 473,9 тыс. рублей (22% МРОТ × 12 месяцев × 8) и дает 7,799 коэффициента по итогам года. Коэффициенты в указанных размерах фиксируются, если самозанятый был зарегистрирован в качестве плательщика взносов весь год. Если регистрация длилась меньше, стаж и коэффициенты будут учтены пропорционально.

Данные о них появляются на лицевом счете самозанятого в первом квартале нового года. Если человек снялся с регистрации в качестве плательщика взносов до 31 декабря, добровольные отчисления будут отражены на лицевом счете в течение нескольких дней после этого. Учет взносов происходит автоматически, поэтому приносить в Социальный фонд документы, подтверждающие оплату, не нужно.

Самозанятость

18 Mar 2025 16:11

Самозанятость позволяет управлять своим временем и заработком, но также важно позаботиться о своем будущем 👨‍💻

Герои ролика – самозанятые, которые заблаговременно задумались о своей пенсии и узнали, как самостоятельно ее формировать.

Узнайте и вы:

👉 Как вступить в добровольные отношения по пенсионному страхованию с Соцфондом

👉 Как перечислять добровольные взносы на свою будущую пенсию

Также в видео рассказали о видах пенсии и пенсионном возрасте🎞

Подписаться на СФР для работодателей

#СФР #Соцфонд #самозанятым

Самозанятость

18 Mar 2025 07:50

Бухгалтерские услуги для ИП и компаний от 1690 ₽/месяц

«НеоБух» предлагает полный комплекс бухгалтерских услуг для ООО и ИП: налоги, отчётность, кадровое делопроизводство. Мы профессионалы с опытом работы более 15 лет.

О компании:
⚡Являемся частью консалтинговой группы РУНА, которая успешно работает на рынке уже более 30 лет.

⚡Официальный партнёр «1С».

Наши преимущества:
— Существенная экономия денег.
— Команда лучших бухгалтеров.
— Личный кабинет для общения с вашим бухгалтером.
— Финансовые гарантии качества.
— Прозрачная система оплаты.
— Поддержка 1С 24/7.
— Бесплатные консультации по бухучету и налогообложению.
— Лицензия 1С входит в стоимость услуг.

❤️Если вы ищете надежного партнера для ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности, обращайтесь к нам! ❤️

Узнать больше

#реклама
promo.neobuh.ru
О рекламодателе

Самозанятость

17 Mar 2025 10:34

Эксперт рассказала, как самозанятым получить страховую пенсию

15 мар - РИА Новости. Самозанятые могут делать страховые взносы в Социальный фонд России для получения страховой пенсии по старости в будущем, минимальный взнос за год - почти 60 тысяч рублей, рассказала РИА Новости эксперт Института соцанализа и прогнозирования РАНХиГС Марина Лопатина.

"Период работы, в который самозанятый делает страховые взносы, засчитывается в общий трудовой стаж, и также копятся индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК). После 2025 года для выхода на пенсию потребуется иметь минимум 15 лет страхового стажа и 30 ИПК", - сказала Лопатина.

По её данным, плательщик сам устанавливает размер таких взносов. Для учета целого года работы в трудовой стаж необходимо внести минимальный взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС). При уплате меньшей суммы в стаж засчитывается пропорциональный период. Чтобы увеличить количество пенсионных баллов, засчитанных за год, надо внести больший взнос.

"Минимальная сумма добровольных взносов ОПС составляет 22% от МРОТ (минимального размера оплаты труда - ред.), установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз (МРОТ х 22% х 12 месяцев). В 2025 году она составляет 59 241,60 руб. Максимальный добровольный платеж на ОПС равен восьми минимальным. В 2025 году это будет 473 932,80 рубля, что позволяет сформировать один год стажа и 7,799 индивидуальных пенсионных коэффициента", - уточнила эксперт.

Самозанятость

17 Mar 2025 07:37

Как понять, что бизнес будет успешным?

Составьте финансовую модель. Как это сделать рассказывает бизнес-медиа банка Точка Справочная в новом бесплатном курсе «Финансовая модель бизнеса для новичков».

Эксперт уроков — серийный предприниматель и автор телеграм-канала «Стартап дня» Александр Горный. Он объяснил, как самостоятельно составлять финмодель, как она поможет бизнесу расти и привлекать инвестиции, а ещё поделится готовыми шаблонами для популярных бизнесов.

Программу курса смотрите на карточке к посту, а записаться можно по ссылке ниже.
Курс бесплатный, с вечным доступом и подарками от Точки и Александра.

Зарегистрироваться

#реклама 16+
allo.tochka.com
О рекламодателе

Самозанятость

14 Mar 2025 13:05

❓Должны ли самозанятые маркировать свои изделия в 2025 году

Перечень продукции, подлежащей обязательной маркировке, постоянно расширяется. При этом значительная часть маркируемой продукции приходится на те товарные группы, которые традиционно производят самозанятые (например, одежда и обувь).

В связи с этим у самозанятых граждан возникает закономерный вопрос, должны ли они маркировать изготавливаемую продукцию. Рассказываем, как соотносятся самозанятость и маркировка, и распространяется ли на самозанятых требование об обязательной маркировке товаров.

Самозанятые и маркировка

Самозанятые вправе вести любые виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, за исключением тех, которые прямо запрещены законом. В частности, самозанятые могут оказывать организациям, ИП и населению платные услуги, выполнять для них те или иные работы, а также продавать им товары собственного изготовления. 

Положения законодательства об обязательной маркировке продукции на самозанятых не распространяются. Это объясняется тем, что самозанятым вообще запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации (п.1 ч.2 ст.6 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»).

Это значит, что в период применения налогового режима НПД самозанятые не должны осуществлять маркировку продукции собственного производства, поскольку не вправе продавать такую продукцию. Если самозанятый все же решит заняться продажей маркированных товаров, то со своим статусом ему придется расстаться – право на применение НПД он утратит с момента начала реализации маркированной продукции. Другими словами, самозанятость и маркировка полностью исключают друг друга, и пока самозанятый применяет режим НПД, то обязанностей участника обязательной маркировки у него не возникает.

Таким образом, самозанятые не то что не должны, но они и не могут заниматься маркировкой производимой продукции. Даже если они получат статус ИП и станут участниками обязательной маркировки, зарегистрировавшись в информационной системе «Честный знак», продать маркированную продукцию они все равно не смогут. 

По первому же факту реализации маркированного товара самозанятый утратит свой налоговый статус и будет вынужден перейти на уплату НДФЛ с получаемого дохода по ставке 13%. Если самозанятый продолжит заниматься продажей маркированных товаров и нарушение будет выявлено налоговой инспекцией, то помимо НДФЛ за весь прошедший период бывший самозанятый должен будет уплатить еще пени за неуплату НДФЛ и штраф за недекларирование своих доходов.

Чтобы этого не случилось, самозанятым важно контролировать перечень маркируемой продукции и на постоянной основе проверять, не стала ли относиться продукция их производства к маркируемым изделиям.

Самозанятость

13 Mar 2025 13:28

Можно ли применять НПД в отношении доходов от уступки права требования юрлицу

Минфин разъяснил, можно ли применять налог на профессиональный доход (НПД) в отношении доходов, полученных от уступки права требования юридическому лицу.

В своем письме от 28.01.2025 № 03-04-05/7382 ведомство отмечает, что правовые основы применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» определены Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Согласно статье 6 указанного закона объектом налогообложения НПД признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Вместе с тем не признаются объектом налогообложения НПД, в частности, доходы от уступки (переуступки) прав требований.

В этой связи в отношении доходов, полученных от уступки права требования юридическому лицу, НПД не применяется.

Самозанятость

26 Mar 2025 12:36

Можно ли стать самозанятым, если фасовать и упаковывать готовый продукт, а потом продавать?
https://its.1c.ru/db/answerstax/content/4506/hdoc

❓Вопрос аудитору: ИП приобретает чай крупными партиями, производит его расфасовку в собственную тару (банки, пакеты) с логотипом и продает. Можно ли перейти на уплату налога на профессиональный налог?

✅ Ответ: По нашему мнению, ИП не вправе применять НПД, если фасует готовую приобретенную продукцию и перепродает ее.

🔻Обоснуем ответ.

Лица, которые перепродают товар (кроме товара, который использовался для личных, домашних или иных подобных нужд), не вправе быть самозанятыми (пп. 2 п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Применение НПД возможно только при реализации товаров собственного производства, т. е. не закупленных для перепродажи (письма Минфина России от 20.02.2020 № 03-11-11/12392, ФНС России от 19.02.2020 № СД-4-3/2889@).

В соответствии с ОКЭВД 2 к торговле относится оптовая и розничная торговля. При этом в разделе 4 Методических указаний по определению основного вида деятельности на основе ОКВЭД 2 (утв. приказом Росстата от 31.12.2014 № 742) отмечено, что эти виды торговли включают продажу без преобразования любого вида товаров и различных видов услуг, сопровождающих продажу товаров.

К продаже без преобразования относятся стандартные действия (операции), связанные с торговлей, такие как сортировка, классификация, упорядочивание товаров, смешивание (перемешивание) товаров (например, песка), розлив в бутылки (с предшествующим мытьем или без предшествующего мытья бутылок), упаковка, разделение оптовых партий, переупаковка в более мелкие партии для распространения, хранение (охлажденной или замороженной продукции).

Другими словами, упаковка готовой продукции в более мелкую тару относится к перепродаже (продаже без преобразования). Следовательно, применять НПД при упаковке и продаже чая предприниматель не вправе.

Самозанятость

25 Mar 2025 11:05

ВС разрешил «излишнее взыскание» денег в бюджет
https://pravo.ru/story/257826/

Если выяснится, что договор с самозанятыми прикрывает собой трудовые отношения, работодателю придется уплатить подоходный налог в полном размере без учета тех сумм, которые ранее перечислил в бюджет фрилансер. К такому выводу пришла экономколлегия. Подобный подход меняет сложившуюся практику и выработанное судами правило о недопустимости «излишнего взыскания» денег в бюджет. При этом, как будет действовать новый механизм налоговой реконструкции, до конца не ясно — выработать его только предстоит первой инстанции при повторном рассмотрении спора.

Самозанятость

24 Mar 2025 10:36

Самозанятые не спешат на пенсию // Добровольные взносы в Соцфонд вносят менее 0,5% таких работников
https://www.kommersant.ru/doc/7587389

В 2024 году 53 тыс. самозанятых внесли добровольные взносы на государственное пенсионное страхование, сообщил 19 марта Социальный фонд. Общая сумма их платежей составила 1,2 млрд руб.

Напомним, специальный льготный налоговый режим для самозанятых, при котором они могут оказывать платные услуги, отчисляя в бюджет 4% дохода при работе с физлицами и 6% при работе с компаниями, существует с 2019 года. Воспользоваться им могут граждане с доходом не более 2,4 млн руб. в год.

По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), число самозанятых в РФ на февраль 2025 года превысило 12,5 млн человек, а их суммарный доход за время действия налогового режима составил более 5,2 трлн руб.

Наиболее привлекательные для деятельности самозанятых отрасли — ремонт (свыше 900 тыс. человек), автомобильные перевозки (830 тыс.), IT (542 тыс.), индустрия красоты (452 тыс.) и информационные услуги (347 тыс.).

Особенностью режима для самозанятых является отсутствие обязательных взносов в систему социального страхования. В отличие от работающих по трудовому договору (с фонда оплаты труда которых работодатели платят страховые взносы), они, соответственно, не получают прав на будущую пенсию. Однако, согласно законодательству, самозанятые могут делать взносы в Социальный фонд добровольно. Минимальная сумма таких добровольных взносов составляет 22% от МРОТ за каждый месяц — в 2024 году она была равна 50,8 тыс. руб.

Из сопоставления статистики Соцфонда и ФНС получается, что в 2024 году добровольные взносы платили менее 0,5% всех самозанятых в стране.

Ведущий научный сотрудник ИНСАП РАНХиГС Виктор Ляшок полагает, что низкая популярность такого пенсионного страхования, скорее всего, обусловлена традиционным недоверием населения к формату долгосрочных сбережений. «Российское правительство с 2000-х годов запускало проекты, предполагающие добровольное финансирование для разных категорий занятых, но хоть какой-то масштаб был только у программы софинансирования будущей пенсии конца 2010-х, по которой государство удваивало каждый добровольный взнос»,— отмечает эксперт.

Низкая востребованность добровольного страхования самозанятыми может объясняться и тем, что многие из них используют этот налоговый режим лишь для подработки — и формируют свою пенсию за счет взносов работодателя на основном месте работы. Как ранее сообщал Минтруд, самозанятость является единственным источником дохода только примерно для четверти зарегистрированных.

Отметим, что в перспективе, кроме добровольных пенсионных отчислений, Минтруд планирует предложить самозанятым делать добровольные взносы и для будущих выплат по больничным листам. Размер такого пособия будет зависеть от страхового стажа и периода уплаты взносов в Соцфонд, а страховые суммы предложено сделать фиксированными — 35 тыс. и 50 тыс. руб. в год. Минтруд планирует запустить эксперимент по больничным с 2026 года — сейчас, как пояснил “Ъ” источник, знакомый с ходом обсуждения инициативы, она все еще находится на межведомственном согласовании.

Самозанятость

21 Mar 2025 16:03

Может ли самозанятый таксист уменьшить доходы на комиссионные сервиса заказов такси

ФНС разъяснила, может ли самозанятый, который оказывает услуги такси, уменьшать получаемый доход на комиссию, взимаемую службой сервиса заказа такси.

В своем письме от 10.03.2025 № СД-17-3/676@ ведомство отмечает, что специальные налоговые режимы, к которым в том числе относится налог на профессиональный доход, предлагают гражданам более льготные условия налогообложения по сравнению с общим режимом налогообложения.

Налоговые ставки по НПД установлены в размерах:

● 4% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
● 6% в отношении доходов, полученных от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, лица, применяющие НПД, имеют право на уменьшение суммы НПД на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 рублей, рассчитанную нарастающим итогом с начала применения специального налогового режима НПД.

Учитывая изложенное, лица, применяющие НПД, уплачивают налог по налоговой ставке, которая ниже более чем в 2 раза налоговой ставки по НДФЛ.

Преимуществами НПД также являются отсутствие отчетности, учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении «Мой налог». Чеки формируются в этом приложении, и у плательщика НПД нет необходимости приобретать контрольно-кассовую технику. Налог начисляется автоматически, при этом в период применения указанного специального налогового режима плательщики НПД не признаются плательщиками страховых взносов.

Налоговой базой по НПД признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). При определении налоговой базы по НПД расходы не учитываются.

Таким образом, расходы, в том числе по взимаемой службой сервиса заказа такси комиссии, оплачиваются за счет полученного дохода и не уменьшают базу по налогу на профессиональный доход.

Аналогичная позиция отражена также в письмах Минфина РФ от 23.01.2025 № 03-11-11/5317 и от 29.07.2024 № 03-11-11/70579.

Самозанятость

21 Mar 2025 09:27

Комитет Думы поддержал законопроект о кредитных каникулах для МСП и самозанятых

20 марта. INTERFAX.RU - Комитет Госдумы по финансовому рынку поддержал депутатский законопроект, который позволяет субъектам МСП, а также самозанятым требовать от банков предоставления кредитных каникул сроком до шести месяцев раз в пять лет, независимо от их финансового положения.

Отзыв комитета на законопроект N 684400-8 размещен в четверг в электронной базе данных парламента.

Законопроект, внесенный группой депутатов и сенаторов, позволяет субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП) и самозанятым обращаться к кредиторам с требованием о предоставлении кредитных каникул без привязки к ухудшению финансового положения.

Правительство РФ получит право устанавливать максимальные суммы кредитов, на которые распространяется этот механизм. На переходный период, т. е. до установления предельного размера правительством, лимиты составят: для микропредприятий - 60 млн руб., для малых предприятий - 400 млн руб., для средних предприятий - 1 млрд руб., для самозанятых - 10 млн руб.

Также законопроект устанавливает, что решение о предоставлении кредитных каникул не может быть принято в отношении кредитов с несколькими заемщиками или кредиторами (например, синдицированные займы); займов, выданных в рамках госпрограмм, через государственные или некоммерческие МФО, а также МФО - субъекты МСП; кредитов, полученных банками, страховыми компаниями, инвестиционными и пенсионными фондами, ломбардными организациями, участниками игорного бизнеса.

Комитет Госдумы по финансовому рынку поддержал законопроект, но указал на то, что необходимость кредитных каникул для самозанятых требует обоснования, так как их расходы сложно отделить от личных.

"Комитет считает, что включение самозанятых в число лиц, имеющих право на получение кредитных каникул, требует дополнительного обоснования, поскольку одной из особенностей ведения самозанятыми предпринимательской деятельности является крайне затруднительное, если не невозможное, отделение их расходов в рамках предпринимательской деятельности от их расходов в качестве ведения домохозяйства. Учитывая, что законопроектом проектируется возможность получения кредитных каникул без привязки к ухудшению финансового состояния, комитет усматривает повышенный риск использования самозанятыми механизма кредитных каникул в личных, а не предпринимательских целях", - говорится в отзыве.

Комитет также предложил пересмотреть запрет на каникулы для субъектов МСП, получающих кредиты по государственным программам поддержки.

Законопроект планируется рассмотреть в первом чтении на пленарном заседании Госдумы 25 марта.

Самозанятость

21 Mar 2025 07:42

Когда ремесленники, осуществляющие пошив одежды, вправе применять НПД

Минфин разъяснил, вправе ли применять налог на профессиональный доход (НПД) ремесленники, осуществляющие реализацию произведенных собственными силами товаров легкой промышленности.

В письме от 17.02.2025 № 03-11-06/14170 отмечается, что нормы закона о НПД (от 27.11.2018 № 422-ФЗ) не разрешают применять данный спецрежим лицам, осуществляющим реализацию подакцизных товаров, и товаров, подлежащих обязательной маркировке.

В перечень отдельных товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р, включены товары легкой промышленности.

Вместе с тем, не подлежат маркировке товары легкой промышленности, являющиеся продуктами труда ремесленников, определяемых законодательством субъектов РФ.

В этой связи если субъектом РФ определен правовой статус ремесленников, то они имеют право применять специальный налоговый режим в виде НПД.

Самозанятость

20 Mar 2025 09:52

Как перейти на ПСН при утрате статуса самозанятого?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/493946/hdoc

Применение налога на профессиональный доход (НПД) регулируется положениями Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (далее – Закон № 422-ФЗ). Так, НПД вправе применять физлица, в том числе ИП (ч. 1 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).

Право на НПД утрачивается со дня нарушения любого из ограничений (например, превышение дохода 2,4 млн руб.), предусмотренных ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ (ч. 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ). В таком случае бывший самозанятый вправе перейти на ПСН, подав заявление на получение патента (форма № 26.5-1) в инспекцию по месту жительства. На это отводятся 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика НПД. При этом физлицо считается перешедшим на ПСН с даты (ч. 6 ст. 15 Закона № 422-ФЗ):

● снятия с учета в качестве самозанятого (если НПД применял ИП), в этом случае ИФНС выдаст (направит) патент в течение 5 рабочих дней со дня получения заявления на его получение;
● регистрации в качестве ИП (если НПД применял физик), при этом зарегистрироваться в качестве ИП нужно в течение 20 дней с даты утраты права на применение НПД. В этом случае 5 рабочих дней на выдачу (направление) патента отсчитывают с даты регистрации ИП.

Документ: Письмо ФНС России от 27.02.2025 № СД-4-3/2024@

Самозанятость

19 Mar 2025 13:43

‌Самозанятые, ФНС и судебная практика: взболтать, но не смешивать

Введение специального налогового режима для самозанятых открыло как возможности легализоваться тем, кому было необходимо легализоваться, так и возможности оптимизировать налоговую базу всем остальным. С разной степенью обоснованности.

Беспощадные оптимизации, прозрачность схематозов, нужды бюджета и возможности налоговых органов в ряде случаев спровоцировали контролирующий орган на переквалификацию правоотношений с самозанятыми в трудовые с доначислением налогов, взносов и привлечения налогоплательщиков к ответственности. В разрезе необходимости оценивать сложившиеся бизнес-процессы с участием самозанятых на предмет налоговых рисков, необходимости прикрыть налоговую безопасность заинтересованных лиц, интерес представляет аргументация и средства доказывания сторон при оспаривании актов налогового органа в контексте сложившейся судебной практики, законодательства и разъяснений контролирующего органа.

✅ Для себя я определили такой чек-лист:

● заранее оценить экономическую целесообразность привлечения к работам/услугам самозанятых. Лично у меня есть дурацкая привычка готовить какой-нибудь внутренний документ (пусть будет «План экономического развития ООО «Смелые оптимизаторы» на 2025 год»), где отражать все, что нужно отразить, в том числе прописать эту самую целесообразность, подписать у ЕИО, проставить печать, отсканировать и убрать в папочку. Насчет эффективности непонятно-пока не пригождалось;

● тщательно вычистить договоры от всего, что может быть использовано против налогоплательщика в случае, если они попадут не в те руки – то есть от всех признаков, присущих трудовым договорам, и прописать все, что поможет доказать, что конкретный Петька Лаптев – самостоятельный хозяйствующий субъект, неподконтрольный никому, кроме самого себя, да и то не всегда. Или оценить оные договоры, если они уже попали не туда, куда хотелось бы. В общем, обратить внимание на срок, предмет, расчет и условия оплаты, место и время выполнения работ;

● обратить особое внимание на наличие у привлекаемых к работам самозанятых иных источников дохода – они обязательно должны быть. Не менее пристальное внимание уделить периодичности и размеру выплат. Выплаты не должны быть регулярными, а их суммы должны быть неодинаковыми. Наличие первых и отсутствие второго спасло не одного налогоплательщика;

● обратить внимание на акты выполненных работ/услуг, на основании которых выплачиваются деньги. Во-первых, они должны быть, во-вторых, там не должно быть одинакового количества работ/услуг на одинаковую сумму каждый месяц –ФНС такое не одобряет;

● провести оценку на предмет единомоментной регистрации самозанятых непосредственно перед заключением договора с налогоплательщиком и выдачу ими чеков в разное время и с разных устройств. Групповые переходы, когда работники некоего ООО «Умные ребята» массово увольняются, оформляются как самозанятые и заключают договоры с подконтрольным умным ребятам ООО «Смелые оптимизаторы» - тоже фактор риска.

● обратить внимание на иную документацию, которая может быть использована налоговым органом как доказательство интегрированности в организационную структуру и подчиненность правилам трудового распорядка- журнал регистрации прихода-ухода работников на работу, документы по охране труда, договоры о материальной ответственности и пр. карточки пропуска;

● проинструктировать самозанятых относительно правовой природы их деятельности, ее отличительных признаков и их самостоятельности J

● про необходимость проверить, не являлся ли налогоплательщик работодателем самозанятых в течение двух последних лет, не пишу, это и так понятно.

Самозанятость

19 Mar 2025 07:24

ФНС предупредила самозанятых о штрафах за неправомерное аннулирование чеков

Эксперты УФНС предупредили самозанятых о штрафах, которые грозят за неправомерное аннулирование сформированных чеков.

В своем сообщении ведомство напоминает, что статья 8 закона № 422-ФЗ разрешает самозанятым в случае возврата сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг), уменьшить свой доход на сумму возврата.

Самозанятый вправе в данном случае провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов и представить через мобильное приложение «Мой налог» пояснения с указанием причин такой корректировки.

При этом в УФНС посетовали, что в последнее время налоговыми органами устанавливаются факты необоснованной корректировки ранее переданных сведений о расчетах, а именно аннулирование чеков.

В случае установления нарушений со стороны налогоплательщика порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, неправомерном аннулировании ранее сформированных чеков, он может быть привлечен к ответственности в соответствии со статьёй 129.13 НК РФ.

В частности, за нарушение порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, за повторное нарушение в течение шести месяцев — в размере суммы такого расчета.

Самозанятость

18 Mar 2025 09:33

⭕️⭕️ Самозанятым грозит доначисление налогов, если ФНС получит доступ к их банковским счетам

Прежде всего это может коснуться тех, кто часто получает переводы, рассказали опрошенные RTVI юристы. Особое внимание уделят следующим россиянам:

🟣 тем, у кого более десяти контрагентов в день или 50 в месяц;
🟣 тем, кто делает свыше 30 переводов в день;
🟣 владельцам счетов с оборотом более 100 тыс. рублей в день или 1 млн в месяц.

Если инициативу СП одобрят, последствия могут быть неприятными, предупреждают юристы:

⚫ доначисления и штрафы за «сомнительные» поступления;
⚫ рост проверок не только самозанятых, но и всех, чьи переводы вызовут вопросы;
⚫ уход в тень: если нагрузка увеличится, люди перейдут на наличные.

💬 «В некоторых случаях будет безопаснее передавать деньги родственникам или друзьям за условный кофе наличкой. Узнать о такой операции налоговой значительно труднее. Однако для крупных сумм лучше оформлять договор дарения, так как подарки не облагаются налогом, если это не недвижимость, транспорт, акции или доли», — рассказал RTVI юрист Юрий Мирзоев

Самозанятость

17 Mar 2025 15:46

В Подмосковье количество самозанятых выросло на 40 тыс. человек с начала 2025 года

17 марта. /ТАСС/. Число самозанятых в Подмосковье выросло на 40 тыс. человек с начала 2025 года. Об этом сообщила пресс-служба Министерства инвестиций, промышленности и науки Московской области.

"С начала этого года число самозанятых в Московской области увеличилось на 40 тыс. человек, достигнув отметки в 885 тыс. За последний год в регионе количество предпринимателей в этом статусе выросло почти на 200 тыс. человек. С момента введения специального налогового режима в 2019 году самозанятые Подмосковья заработали в общей сложности 466 млрд рублей", - приводятся в сообщении слова зампреда правительства, министра инвестиций, промышленности и науки Московской области Екатерины Зиновьевой.

Отмечается, что самозанятые региона ведут деятельность в различных сферах, в том числе в строительстве, торговле, автоперевозках, обучении, сфере красоты и информационных услугах. Специальный налоговый режим дает возможность официально осуществлять предпринимательскую деятельность.

Самозанятость

17 Mar 2025 07:51

Минтруд России (VK)

Как учитывается доход при назначении единого пособия, если у родителей есть и работа по найму, и самозанятость?

👩‍👩‍👦 Если у родителей есть одновременно работа по найму и заработок по самозанятости, то будут учитывать общий доход.

🟨При этом единое пособие может быть назначено только в случае, если общий заработок каждого взрослого члена семьи в течение 12 месяцев расчетного периода не менее 4 МРОТ.

🟨Если в расчетном периоде родитель имел объективные причины не работать, то минимальная планка заработка в 4 МРОТ будет пропорционально уменьшена.

Например: если в расчетном периоде мама 6 месяцев была в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, то для нее минимальный доход должен быть 4МРОТ/12*6 = 2МРОТ за 12 месяцев.

Напомним, что единое пособие назначают, если среднедушевой доход семьи меньше одного прожиточного минимума на человека.

Самозанятость

14 Mar 2025 19:58

Технически и законодательно введение контроля за расчетами самозанятых не вызовет серьезных сложностей, считает партнер «МЭФ Legal» Вадим Зарипов. При этом личные и профессиональные операции по счетам самозанятых нельзя разделить, что вызывает риски вторжения в личное пространство граждан. 

Возможным решением проблемы могло бы стать требование об открытии специальных счетов плательщиками налога на профдоход (НПД).

▶️НПД оказался очень удачным инструментом для вывода из тени большого массива доходов граждан, но любое вмешательство может нивелировать весь положительный эффект, считает партнер юридической компании Orlova/Ermolenko Александр Ермоленко.

▶️Уже сейчас у налоговых органов достаточно инструментов для выявления нелегальной занятости и доходов, отмечает налоговый консультант Tax Compliance Екатерина Копылова. Cреди них, например, внутренняя скрининговая система ФНС по нелегальной занятости, которая аккумулирует информацию о периодичности и источниках выплат, полномочия по индивидуальному запросу банковских выписок физических лиц и другие.

Подробнее – в материале на нашем сайте. 

📰 Подпишитесь на «Ведомости»

Самозанятость

14 Mar 2025 07:45

📝 Счетная палата предложила отслеживать расчеты самозанятых

Счетная палата рекомендовала правительству внести изменения в условия применения спецрежима налога на профдоход (НПД), наделив ФНС полномочиями по отслеживанию расчетов таких граждан, следует из ее годового отчета.

В результате контрольных мероприятий было установлено, что часть самозанятых не передавали сведения о своих расчетах, а число тех, кто аннулировал доходы, росло, сообщил представитель Счетной палаты в ответ на запрос «Ведомостей».

Сейчас у налоговых органов отсутствуют полномочия по отслеживанию движения средств на счетах самозанятых. Свои доходы они должны самостоятельно отражать в приложении «Мой налог».

🔜 Партнер юридической компании Orlova/Ermolenko Александр Ермоленко считает, что предложение Счетной палаты может повлечь юридические сложности при реализации – легко отказаться от банковской и персональной тайны у законодателя не получится.

📰 Подпишитесь на «Ведомости»

Самозанятость

13 Mar 2025 10:28

Самозанятые получат право на кредитные каникулы
https://rg.ru/2025/03/13/samozaniatye-poluchat-pravo-na-kreditnye-kanikuly.html

Правительство России поддержало законопроект, который дает право представителям малого и среднего бизнеса, а также самозанятым использовать механизм кредитных каникул. Документ сейчас рассматривается в Госдуме.

Председатель Правления Ассоциации юристов Росси Владимир Груздев отметил, что заемщики - субъекты малого и среднего бизнеса, а также самозанятые - получат возможность обращаться к кредиторам с требованием о предоставлении льготного периода по кредиту на срок до шести месяцев.

"Предполагается, что максимальный размер кредита, по которому возможно будет предоставление каникул, определит Правительство России. При этом в самом законопроекте предусмотрено, что льготный период может предоставляться заемщику один раз в пять лет и без предъявления к нему специальных требований (снижение объемов выручки, осуществление деятельности в определенных отраслях и иные требования)", - сказал Владимир Груздев.

По его словам, механизм кредитных каникул показал достаточно высокую эффективность в качестве оперативной меры, направленной на предотвращение дефолтов заемщиков, которые столкнулись с кризисными ситуациями. Кроме того, мониторинг указывает на востребованность такой меры у субъектов МСП.

"Принятие предлагаемых изменений позволит обеспечить защиту прав заемщиков, снизить риск их банкротства, а также уменьшить риски нарушения финансовой стабильности кредиторов", - сказал председатель Правления АЮР.

Вместе с тем, добавил Владимир Груздев, по законопроекту имеются определенные замечания.

"Так, предлагается дополнить перечень условий, при соблюдении которых заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода. В частности, заемщик на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода не должен участвовать в уставном капитале юрлиц, не относящихся к категории субъектов малого и среднего предпринимательства, с долей такого участия более 25 процентов. Также следует уточнить порядок начисления процентов по кредитным договорам в течение льготного периода. При этом базу для начисления процентов целесообразно определять исходя из условий кредитного договора, действовавших до предоставления льготного периода", - пояснил он.