BlackAudit

26 Apr 2025 09:00

Налоговая схема застройщика с ЗПИФ. Застройщик заключал с ЗПИФ договоры инвестирования на строительство жилья по 35-39 тыс руб/кв метр. В реальности квартиры продавались через отделы продаж застройщика по 42-50 тыс рум/кв метр. Разница не облагалась налогом, так как формально доход получал ЗПИФ, который не платит налоги на прибыль. Но по факту квартиры продавались через договоры долевого участия на стадии строительства. Деньги за нереализованные квартиры не возвращались, а задолженность гасилась через взнос в уставный капитал аффилированной компании. Застройщик и управляющая компания ЗПИФа подконтрольны одному лицу, все операции шли с одного IP. В итоге доначисление налога на прибыль.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 18:33

Запомните раз и навсегда: для получения налогового вычета не нужно заводить дополнительных карт. Любые предложения о помощи в получении налогового вычета являются мошенничеством. Уже появились объявления в сети о некой «аккредитованной компаннии - партнера ФНС» с предложениями оформления налогового вычета. Итог взаимодействия только один - кража денег.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 14:34

Банкротство компаний - один из способов, как кажется многим, избавится от долгов и прочих обязательств. При этом многие «готовятся» к банкротству задолго до процедуры. В 2024 году была взыскана рекордная сумма в 252 млрд руб у компаний, проходящих процедуру банкротства. Причина такого рекорда (с 2015 года) в том, что усилилась эффективность по взысканию. Налоговики выявляют риски в деятельности должника задолго до банкротства, например, устанавливает факты вывода активов. Это помогает собрать доказательства для оспаривания сделок и привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц. Кроме того, налоговые органы начали чаще инициировать разбирательства о несостоятельности компаний.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 12:19

Мы реализуем остаток токена ещё по заниженной стоимости.
У официалов каждые сутки стоимость растает, купить на официальном сайте сюда - Cibtoken.dev
Всего на реализацию поставлено 25% перед листингом.
Приобрести контракт с капитализацией от $200 млн строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

25 Apr 2025 08:34

24 апреля в Госдуму внесен законопроект о признании цифровой валюты имуществом для её ареста и конфискации в рамках уголовных дел. Понятие и статус криптовалюты не прописаны в Уголовном и Уголовно-процессуальном кодексах, что осложняет расследование соответствующих преступлений. При этом специфика цифровой валюты требует оперативной реакции правоохранителей в случае ее обнаружения во время обысков, но обеспечить сохранность «крипты» ввиду отсутствия правовых механизмов становится затруднительным. Цифровая валюта хранится либо в интернете — в специальных мобильных приложениях, компьютерных программах и на веб-кошельках, — либо на «холодных» кошельках в офлайне и на бумажных носителях. Кабмин разработал регламент действий следователей или дознавателей при выявлении криптовалюты у фигурантов.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 16:30

Очередная схема по отмыванияю денег пресечена сотрудниками прокуратуры. Неустановленные лица оформляли фиктивные автокредиты на третьих лиц. Машины никто не приобретал, а средства перечислялись на налоговый счет, который принадлежал 19-летнему молодому человеку, который не имел перед государством никаких налоговых обязательств. Был ли он в курсе этой схемы или нет - предстоит выяснить следствию. Сумму планировалось вернуть через заявление на возврат излишне уплаченных налогов. Но сделать это не удалось, так как прокуратура и налоговики отследили и остановили финансовые операции. Уголовное дело возбуждено по статьям о покушении на легализацию денежных средств, приобретенных другими лицами преступным путем и о неправомерном доступе к компьютерной информации.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 12:32

Дмитрий «Трансформатор» Портнягин полностью признал вину в легализации денег. Сегодня в суде рассматривается дело по существу. Следующее заседание 22 мая.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 08:31

Сколько раз налоговики могут продлевать сроки рассмотрения материалов проверки. НК РФ не определяет, сколько раз налоговики вправе продлевать сроки рассмотрения материалов налоговой проверки. Однако есть ограничение по времени продления. Так, срок рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения соответствующего решения может быть продлен, но не более чем на один месяц. При этом важно, что несоблюдение налоговиками процессуальных сроков не признается существенным нарушением, влекущим отмену решения по проверке.@BlackAudit

BlackAudit

23 Apr 2025 16:00

У большинства сложилось мнение, что переместить деньги с пункта А в пункт Б и превратить безнал в нал - это большая проблема, особенно в нынешних условиях, особенно для юрлиц. Поверьте, это не проблема. Проблема в том, чтобы сделать это с минимальными налоговыми обязательствами. И в нынешних условиях налогового контроля - это наиболее важно. Вот именно в таких случаях процесс называется оптимизацией. А всё остальное (кэш-Москва-Сити-крипта-дропп) грязный схематоз, за который полагается УК РФ.@BlackAudit

BlackAudit

23 Apr 2025 14:10

Снова обыски в Москва-Сити в криптообменнике Mosca. По известной информации, силовики нагрянули с обыском из-за мошенничества в отношении экс-главы Корпорации развития Самарской области Ольги Серовой, которая отдала мошенникам 0,5 млрд руб. Задержаны 7 человек. Деньги у 71-летней Серовой похитили ещё в конце 2024 года, хотя менеджеры банка отговаривали пенсионерку при попытке снять средства.
Ещё несколько таких рейдов и криптообменники сами откажутся от налички.@BlackAudit

BlackAudit

23 Apr 2025 11:34

⚡️Реализуем 10.000.000 монет под названием S$$. Реализуемая начальная стоимость 1S$$ = $1,5. Листинг - август, биржу и дату скажем только после покупки. Смарт-контракт отправляем после оплаты сразу. Начальная капитализация от $200 млн. Делаем скидку от официалов на покупку от $500к

Купить строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

23 Apr 2025 08:32

В российской практике рассмотрения налоговых споров набирает обороты новая тенденция - активное применение ст.169 ГК РФ, которая касается недействительности сделок, совершенных с целью, противной основам правопорядка или нравственности. Суть нововведения заключается в том, что при выявлении подобных сделок вся сумма спорных операций обращается в доход государства, а не только недоплаченные налоги, пени и штрафы, как это было ранее. Данное изменение существенно увеличивает финансовые риски для участников спорных сделок. Особенно уязвимыми становятся схемы по обналичиванию денежных средств, манипуляции с НДС, создание формальных цепочек контрагентов и искусственное увеличение расходов.@BlackAudit

BlackAudit

22 Apr 2025 17:33

Компания сотрудничает с контрагентом, у которого отсутствуют необходимые ресурсы для выполнения обязательств - налоговая обвиняет в уклонении от уплаты налогов. При этом подрядчик выполнил свои обязательства в полном объеме. Но до суда всё равно дошло. Налоговая пришла к выводу, что сделка с контрагентом была фиктивная, доначислила НДС и налог на прибыль - это и стало причиной судебного спора. Компания предоставила все необходимы документы по сделке, которые показали, что контрагент привлек работников и арендовал технику. Вывод: все выводы налогового органа носили лишь предположительный характер. Кстати, закон не требует наличия собственных средств и штата работников для выполнения обязательств.@BlackAudit

BlackAudit

22 Apr 2025 14:00

Схемы с НДС можно контролировать только через соотвествующие договора, понизив налогооблагаемую базу. Компания - договор - компания за пределами группы. Никакие схемы бумажные и обнальные вам не помогут. Чтобы выйти из данной ситуации, нужно решительно конструировать компании - это целый набор инструментов. Такие виды, как стройка, компании с маркетплейсами, транспорт, производство, и другие виды деятельности.@BlackAudit

BlackAudit

22 Apr 2025 12:15

Самой большой ошибкой физлиц остается легализация денежных средств и криптоактивов. Отголоски уже идут, причем СК не афиширует данные моменты возбужения уголовных дел. Данные по происхождению денег остаются самым распространенным и самым значительным. Причем сами люди никак не могут доказать, откуда взялись у него деньги или серые доходы.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 19:34

Авансовый платеж по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам за 1-й квартал 2025 года организации должны перечислить на единый налоговый счет до 28.04.2025 (включительно). Эту обязанность нужно исполнить, если региональным (местным) законодательством предусмотрена уплата авансовых платежей. Если такого требования нет, уплачивается только налог по итогам года. В случае уплаты авансовых платежей в налоговую инспекцию по месту учета не позднее 25.04.2025 нужно подать уведомление об их исчисленной сумме. Уведомление можно подать в электронной форме (по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика) либо на бумаге. Однако если среднесписочная численность сотрудников плательщика превышает 100 человек, то уведомление передают только в электронной форме. И не забывайте читать письма ФНС.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 16:35

Большинство коммерсов продолжают использовать старые, давно известные схемы и попадать на большие суммы по своей же глупости. Как правило, в результате доначислений они платят в разы больше, чем если бы они просто честно платили налоги. Проблема их в том, что они вообще не интересуются информацией, которая сейчас более чем доступна. Новостные ленты ежедневно выдают информацию о крупных и мелких уклонистах от налогов, рассказывая о том, какие схемы были использованы, как схемы были выявлены. Зная подобную информацию, гораздо легче избежать кары от ФНС. Но большинство упорно продолжает игнорировать важную информацию.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 13:08

⚡️Эксклюзивно: 28.09.2025 г. через закрытый тг-канал будет проведено объемное обучение по законной оптимизации и конструированию финансовых потоков с трансформацией на следующие направления:

1. Чистые платежи: нюансы вывода из-под 115-ФЗ, правильные платежи физических и юридических лиц. Инструменты и методы.

2. Стройка: понижение НДС, налога на прибыль, в совокупности снижение на 30%, БН в НАЛичность под 16% с НДС. Бухгалтерский учет. Банки.

3. ВЭД. Большая схема по безопасным платежам. Потеря 0,7%. Оплата любых товаров включая НДС.

4. Законная и легальная работа ОБМЕННИКА в области криптоактивов. Построение юридического лица, снижение налогооблагаемой базы, инкассация и иное.

5. Легализация криптоактивов и денежных средств - законно.

6. Биржевая схематика позволяющая получать профит 2-5% с оборота. Подключение и инструмент!

Каждый пункт - отдельное обучение. Места ограничены!

За выкупом материалов строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

25 Apr 2025 10:31

Как и родственные связи, дружеские отношения могут стать поводом для признания лиц взаимозависимыми с последующими налоговыми доначислениями по сделкам между ними. Инспекция вменила ИП утрату права на ПСН в связи с превышением лимита по доходам. Предприниматель с налоговой не согласился. Он отметил, что только ошибочно провел через ККТ магазина доходы от сдачи в аренду автомобилей, которые облагаются в рамках ОСН. В качестве подтверждения представил соответствующие договоры. Но при их детальном изучении выяснилось, что арендаторы – это друзья ИП, а стоимость аренды сильно завышена (в некоторых случаях она превышала цену автомобиля). Кроме того, все соглашения были оформлены именно в период утраты права на применение ПСН, в других периодах деятельность по сдаче автомобилей в аренду предпринимателем не осуществлялась. Эти обстоятельства в совокупности позволили ИФНС, а после и судьям сделать вывод, что договоры носят фиктивный характер и связаны исключительно со скрытой (основанной на дружеских связях предпринимателя) взаимозависимостью с арендаторами. Истинной же целью их оформления было прикрытие операций по реально полученной выручке для сохранения права на применение ПСН. Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 25.03.2025 № Ф08-722/2025 по делу № А63-7230/2024.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 18:33

Времена грязных схем легализации, уклонения от налогов подходят к концу. Обновление законов, цифровизация, взаимодействие ФНС с СК и ФСБ сделало существование «серых» схем невозможным. Плюс ко всему ужесточается ответственность за подобные деяния. Остались те, кто ещё продолжает пользоваться, но их скоро прикроют. И если раньше речь шла о десятках и сотнях миллионов и миллиардов, то сейчас даже за несколько сотен тысяч и несколько миллионов идут под суд ежедневно пачками. Остаются лишь законные методы, но, к сожалению, мало кто способен к построению законной оптимизации из-за незнания кодексов и нюансов. Чтобы оптимизировать - нужно время. Но большинство хотят всё и сразу. В итоге опять получаются уголовно наказуемые схематозы. Если вы не готовы пойти под статью (чаще даже не одну), если вы не готовы ждать, то лучше работайте так как есть по закону. Оставьте оптимизацию более дальновидным и знающим.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 14:32

Суд привел пример надежной проверки контрагента (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 25.03.2025 № Ф05-814/2025 по делу № А40-10965/2024). При выборе контрагента нельзя исходить только из коммерческой привлекательности сделки. Необходимо оценить деловую репутацию и платежеспособность контрагента, наличие у него необходимых ресурсов, а также проверить риски неисполнения обязательств. Отклоняя обвинения ИФНС в неосмотрительности, проявленной при заключении сделки, судьи отметили, что перед оформлением договора у исполнителя запрашивался устав, баланс, отчет о прибылях и убытках, решение о создании, свидетельства (ИНН, ОГРН), штатное расписание, договор аренды, приказы о назначении генерального директора и главного бухгалтера, справки об отсутствии задолженности. Кроме того, опыт работы контрагента изучался при личной встрече, в ходе которой руководитель и его заместитель рассказали о своих знаниях и умениях, а также провели демонстрацию сайта и разработок. Таким образом, до вступления во взаимоотношения с контрагентом налогоплательщик предпринял достаточные меры для того, чтобы удостовериться в его состоятельности.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 10:33

Верховный суд РФ разрешил наследникам получать переплату по налогам умершего. В судебном прецеденте изначально суд первой инстанции отказал в удовлетворении иска, объяснив это тем, что наследник умершего не имеет права получить излишне уплаченные налоговые деньги. Ведь плательщиком налогов был индивидуальный предприниматель, поэтому получить переплату мог только он. Право на получение денег не может перейти по наследству, поскольку статус индивидуального предпринимателя прекращается в связи с его смертью. Апелляция: по статьям 128, 218 и 1112 Гражданского кодекса, внесенная предпринимателем сумма налогов - его имущество, поэтому деньги нужно включить в наследственную массу и передать наследникам. Кассационный суд отменил решение апелляции и отказал в иске.
ВС РФ отметил важное - наследник может получить выплаты, если на это имел право наследодатель, но не успел при жизни. Переплату нельзя считать налоговой обязанностью. А законодательство РФ не запрещает правопреемство в налоговых правоотношениях. Наследник имеет полное право получить переплату по налогам в полной сумме - НДС и налог на доходы физлиц от предпринимательской деятельности. НК РФ не устанавливает порядок обращения наследников о возврате таких денег, но это не повод отказывать в иске.@BlackAudit

BlackAudit

23 Apr 2025 18:06

Блогера Александру Митрошину планируют проверить по другим эпизодам преступлений. Сегодня состоялось судебное заседание, на котором решается вопрос о продлении домашнего ареста блогера (продлили до 24 июня), обвиняемого в отмывании денег. Во время выступления следователь заявил, что необходимо провести дополнительную работу в отношении фигурантки. А именно проанализировать сведения о финансово-хозяйственной деятельности по Митрошиной, в том числе на дополнительные эпизоды преступной деятельности, поэтому закончить расследование по уголовному делу не представляется возможным.
Вот вам очередное доказательство того, что стоит попасть по одной статье УК РФ, сразу начнут подтягиваться и другие.@BlackAudit

BlackAudit

23 Apr 2025 14:40

⚡️Методика с инструментами, которая позволяет получать от 1% до 5% в сутки. В данное время настраиваем серверную часть.

Набираем ограниченно.

Получить доступ и настроить инструмент строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

23 Apr 2025 12:30

Запретить криптообменникам принимать наличку в целях борьбы с мошенничеством - так себе идея. Поскольку деятельность криптообменников никак не регулируется, то и запретить им ничего нельзя. Тем более, что большинство обменников и сами промышляют разного рода махинациями. В любом случае, подобного рода запреты не дадут ровным счетом ничего.@BlackAudit

BlackAudit

23 Apr 2025 10:32

Когда продажу долга признают фиктивной. Ликвидация контрагента или его исключение из ЕГРЮЛ влечет необходимость отнести соответствующую кредиторскую задолженность на доходы. Избежать этого можно, если перед прекращением деятельности компания продаст долг другому лицу. Однако такие сделки всегда привлекают внимание ИФНС, которая проверяет реальность уступки права требования. Тот факт, что соглашение об уступке носит формальный характер и имеет целью вывод задолженности из-под налогообложения, подтверждается следующими обстоятельствами:
- инициатором оформления цессии выступил сам налогоплательщик (должник), а не его кредитор или покупатель задолженности;
- в учете налогоплательщика-должника факт смены кредиторов не отражен;
- в налоговом учете кредиторов не отражено поступление платы за "проданный" долг;
- в учете новых кредиторов (покупателей долга) также отсутствуют операции по оплате в рамках договора цессии;
- отсутствие со стороны нового кредитора действий, направленных на получение долга.@BlackAudit

BlackAudit

22 Apr 2025 19:31

В какой срок можно вернуть переплату по налогу на имущество организаций. Организация заплатила налог на имущество за 2019 год. Впоследствии недвижимость по решению суда исключили из перечня объектов, которые облагаются по кадастровой стоимости (осень 2022 года). В связи с этим у налогоплательщика возникла переплата, о возврате которой он подал заявление в январе 2023 года. ИФНС вернула не всю сумму по причине истечения срока на возврат. Первая инстанция и апелляция поддержали организацию. Кассация же согласилась с налоговиками, что 3-летний срок на возврат рассчитывается с момента уплаты налога. Верховный Суд РФ отменил это решение, отметив следующее. В отношении налогов, которые самостоятельно исчисляются, декларируются и уплачиваются налогоплательщиком, срок на возврат излишне уплаченного налога начинает течь по окончании налогового периода, но не ранее срока представления налоговой декларации. Именно в этот момент налогоплательщик должен знать сумму налога, подлежащую уплате по итогам налогового периода. Поскольку на момент обращения за возвратом 3 года с момента представления декларации не истекли, отказ ИФНС является неправомерным.@BlackAudit

BlackAudit

22 Apr 2025 15:31

Как ведет себя человек при допросе по ряду статей уголовного кодекса, связанного с легализацией крипты и доходов, полученных от продажи и получения прибыли? Да никак он себя не ведет, потому что ничего внятного сказать не может. И еще 98% адвокатов вообще не понимают, что такое крипта, ну, чуть знают, а структуру и понимание этого вообще для них незнакомо. Это 1000% обвинительный приговор.@BlackAudit

BlackAudit

22 Apr 2025 12:55

Наступает пик проблемы обмена крипты, особенно у BestChange. Обменники сутками не меняют, иногда есть и случаи кидков. По легализации и вступлению в список НАДЕЖНЫХ строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

22 Apr 2025 11:50

✅Приватный канал BlackAudit Premium

даёт возможность получить ответы на вопросы по следующим тематикам:

✅Налоговые схемы (все виды деятельности)

✅Финансовые схемы (ведение банковских счетов и многое другое)

✅Криптовалюта (налоги, схемы вывода, Р2Р и т.д.)

✅Экономическая безопасность

✅Допросы в органах (экономика, налоги, финансы, крипта)

✅Обучение (выдача эксклюзивных материалов прямо на канале)

✅Получение дохода - эксклюзивная информация в виде сигналов (акции, крипта)

✅Легализация криптообменников и бирж.

💲Доступ платный

Договориться о доступе - @MirrorBA00