BlackAudit

07 May 2025 08:31

Передача бизнеса взаимозависимой компании не спасает от уплаты налоговых долгов. Фактический перевод бизнеса до выездной проверки приводит к невозможности погасить налоговые долги - у налогоплательщика просто не остается средств. Платить придется тому, на кого фактически был переведен бизнес. Взыскание задолженности налогоплательщика с иного лица возможно только в судебном порядке. И только если налоговая докажет совокупность следующих условий: исчерпаны процедуры принудительного взыскания с самого налогоплательщика в бесспорном порядке недоимки, числящейся более трех месяцев; доказан как факт взаимозависимости налогоплательщика и иного лица, так и факт передачи денег или иного имущества от налогоплательщика данному лицу с целью уклонения от исполнения налоговой обязанности. Обычно компания использует здесь сразу две схемы ухода от налогов. Сначала оформляет несуществующие расходы и вычеты НДС через подставных лиц. Затем передает бизнес взаимозависимой компании, переоформив все договоры и персонал, и заявляет о ликвидации, избавившись от денег и имущества. Эта схема налоговикам давно известна. А суды зачастую встают на сторону инспекций. У компании есть шанс выиграть, если она перевела бизнес не с целью ухода от налогов. То есть когда налоговикам не удалось доказать, что компания сделала это в целях уклонения от уплаты налогов. И что действия контрагентов были согласованы и направлены именно на то, чтобы компания-должник в результате этих действий лишилась возможности исполнить налоговые обязательства. Но это скорее исключительные случаи, которые сопровождаются длительными разбирательствами в суде.@BlackAudit

BlackAudit

06 May 2025 16:01

В израильском аэропорту арестован Александр Гуревич, известный в криптосообществе как «Блок». Его разыскивали американские правоохранители за отмывание денег в криптовалюте на миллионы долларов. Он обвиняется в краже $186 млн у DeFi-протокола Nomad три года назад. Предположительно, Гуревич обнаружил уязвимость в системе Nomad и в указанный день сумел вывести с цифрового кошелька Nomad сумму, эквивалентную 2 894 390 долларов США. Через несколько часов другие узнали о мошенничестве и вывели оставшиеся токены из кошелька Nomad, полностью опустошив его и нанеся убытки в размере 186 миллионов долларов. Гуревич пытался сбежать из Израиля в Россию по поддельному паспорту под именем Александр Блок. США начали процедуру экстрадиции, где Гуревичу грозит до 20 лет тюрьмы.@BlackAudit

BlackAudit

06 May 2025 13:51

Ситуация: главный бухгалтер не сдает часть отчетности и задерживает платежи в бюджет. Выясняется это после увольнения бухгалтера. Компания проводит аудит, в результате которого обнаруживаются уведомления о начисленных штрафах и необходимости оплатить налоги, пени и штрафы. Компания решает взыскать штрафы и пени с уволенного главного бухгалтера. Законно? Нет. На документах подписи директора, что говорит о том, что последний знал о просрочках. В показаниях главного бухгалтера говорится о том, что именно директор был инициатором задержек платежей. Соответственно, «повесить» вину на главбуха не получится.@BlackAudit

BlackAudit

06 May 2025 12:34

🚨 INSIDE CRYPTO CLUB — инсайдерская информация из первых рук.

📈Это не сигналы с индикаторов. 💥 Это не догадки трейдеров. 🔒 Это доступ к закрытым договорённостям, которые двигают рынок.

💰Здесь ты получаешь:
Сливы из приватных групп, где обсуждаются предстоящие пампы.
Информацию о "залетах в монеты" до публикаций на биржах.
Договорные действия ограниченного круга крупных игроков
Предупреждения о сливах задолго до падения

📊Отрабатываем, как договоренности только в крипте. ⏰ Всё вовремя. Всё по делу. Всё с результатом.

Места ограничены. Инсайд не терпит шума.

Получить доступ строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

06 May 2025 09:04

Налоговики лишаются права на взыскание доначислений, если нарушают сроки проверки. Затянуть время можно с помощью подачи возражений. При этом налоговики обязательно заявят о том, что компания нарушала сроки, подавая многочисленные возражения. Главное: не затягивать подачу возражений и документов при проверке. Их надо подавать в срок. Иначе суд может признать, что в нарушении сроков, установленных для налоговиков, виновны вы сами, а значит, взыскание законно.@BlackAudit

BlackAudit

05 May 2025 18:00

Налогоплательщики часто несогласны с размером доначислений. Снизить их можно с помощью независимой экспертизы, которая может более точно определить стоимость товаров/услуг, чем экспертиза налоговиков. Зачастую судебная экспертиза для компаний оказывается более выгодной и помогает сэкономить. Кроме того, в некоторых случаях обычные методы оценки непригодны из-за отсутствия необходимых данных, когда нельзя применить метод сопоставления цен, затратный метод, метод последующей реализации и т.д. Налоговые эксперты нередко допускают ошибки, неточности. И хотя отклонения не превышают 20%, даже эти суммы являются существенными.@BlackAudit

BlackAudit

05 May 2025 15:33

Во время ВНП налоговики изымают документы. В законодательстве нет конкретного перечня документов, которые инспекторы вправе изъять. НК дает возможность налоговикам самостоятельно решать, что относится к предмету проверки, а что нет. И проверяемые часто несогласны с перечнем изъятого, что доходит до суда. И зачастую бесполезно тратить время на такие споры, потому что суды встают на сторону налоговиков, которые защищают интересы бюджета. И даже когда речь идет об осмотрах у третьих лиц, потому что у инспекции есть информация, что там могут находиться документы и предметы, связанные с предметом проводимой проверки.@BlackAudit

BlackAudit

05 May 2025 13:13

Материалы, переданные налоговикам органами внутренних дел не всегда могут стать доказательствами. Налоговики имеют право использовать такие материалы при налоговых проверках. Важно, чтобы материалы и проведенные мероприятия отвечали требованиям «Об оперативно-розыскной деятельности». При всё при этом, такие материалы - не доказательства, а сведения, которые становятся доказательствами лишь после процессуального закрепления при налоговой проверке (закон 144-ФЗ). Если налоговики строят обвинения на основе сведений правоохранителей, проверьте, соблюдены ли сроки передачи материалов. Силовики должны направить материалы в инспекцию в течение 10 дней. Если срок нарушен, компания может использовать это в свою пользу.@BlackAudit

BlackAudit

05 May 2025 10:34

Достаточно распространенной ошибкой, которая приводит к доначислениям - сделки одинаковые, а вот документы по ним разнятся. А именно: по одной сделке есть все документы, а по аналогичной либо вообще ничего нет, либо минимум. Понятное дело, что не всегда удается получить от контрагента полный пакет документов. Но именно это может стать причиной признания сделки формальной. Туда же можно отнести различия в предоставляемых документов вне проверки и вовремя проверки - сведения полностью или частично изменены. Либо придется объяснять различия, либо готовиться в доначислениям.@BlackAudit

BlackAudit

05 May 2025 04:15

Заместитель генерального директора Агентства по страхованию вкладов Ольга Долголева арестована судом Москвы. ФСБ инкриминирует ей соучастие в мошенничестве, главным фигурантом является бывший замглавы АСВ Александр Попелюх. Долголева была задержана 28 апреля после допросов сотрудников юридического департамента агентства, который она курировала. Дело о хищении средств от эксплуатации новосибирского аквапарка «Аквамир», которых находился под конкурсным упралением АСВ. Сначала речь шла о 200 млн руб, но скоро ущерб может кратно возрасти.@BlackAudit

BlackAudit

04 May 2025 17:04

Дивиденды в последнее время переквалифицирую редко. Большинство вопросов возникает к компаниям с единственным учредителем. Налоговикам не составит труда доказать, что выплаты не могут быть дивидендами. А доказать это несложно, если нет нераспределенной прибыли, не документов о распределении прибыли и выплате дивидендов или они неверно заверены.@BlackAudit

BlackAudit

03 May 2025 14:15

Очень высоки риски нарваться на штраф из-за нарушений работы с ККТ и кассовой дисциплины. Налоговики устраивают выездные обследования, на которых замечают нарушения, после чего приходят с контрольной закупкой под видом покупателей. В случае обнаружения нарушения имеют право незамедлительно запустить камеральную или ВНП. При этом больше не требуется предварительного согласования прокуроров.@BlackAudit

BlackAudit

02 May 2025 13:04

ФНС может получить полномочия в области анализа деятельности юрлиц - проводить оценку финансово-хозяйтсвенной деятельности и предоставлять результаты в виде выписок. Анализ будет включать проверку бухотчетности, деклараций и прочих сведений. Техническое решение вопроса уже протестировано с марта 2023 года. ЦБ же высказывает ряд сомнений, в том числе касаемых налоговой тайны.@BlackAudit

BlackAudit

01 May 2025 14:04

Всё чаще уголовные дела возбуждают против сотрудников налоговых органов, которые сообщают коммерсам схемы для снижения налоговой базы. Очередных советчиков задержали в Калужской области, которые являлись руководителями подразделений. Проверки, следственные действия и до 10 лет колонии за такую «помощь».@BlackAudit

BlackAudit

01 May 2025 09:01

Инну Тлиашинову подозревают не только в неуплате налогов, но и в легализации денежных средств и иного имущества. И хотя её адвокат заявляет, что она не получала никаких претензий от ФНС, уже известно огромное количество подобных заявлений от других неплательщиков. В плане уклонения от уплаты налогов - тут речь о дроблении бизнеса, как это делают инфоцыгане.
Тлиашинову могут заочно арестовать по возбужденному уголовному делу. Но договор между РФ и ОАЭ (где сейчас находится коуч) не предусматривает принудительной экстрадиции. Если только Тлиашинова сама не приедет на родину, задержать её будет проблематично. Но и тут есть момент, который нужно учитывать: даже при отсутствии ранее заключенного международного договора компетентные органы государств могут договориться о выдаче лиц, привлекаемых к уголовной ответственности. Не стоит об этом забывать.@BlackAudit

BlackAudit

06 May 2025 18:01

Болгария - нелегальные деньги никто не контролирует. В прямом смысле болгары прячут нелегальные деньги под матрасами. Сумма нелегальных денег составляет порядка 80 млрд левов (около $46,5 млрд), которые болгары готовы обменять на евро. Остается открытым вопрос - откуда столько. Но цены на недвижимость в крупных городах продолжает расти. Ажиотаж связан с готовящимся введением евро в стране. Чтобы скрыть происхождение денег, покупают дома. Схема следующая: оформляется ипотечный кредит, который годами погашается наличкой. Ежемесячно на счет можно внести 5000 евро, чтобы банк не интересовался происхождением денег. И несмотря на то, что в стране действуют строгие правила борьбы с отмыванием денег, этот бизнес процветает. Даже нотариусы не обращают внимания и не информируют власти о подозрительных операциях. При этом даже состоятельные россияне умудряются купить недвижимость в крупных городах, но о происхождении денег никто не спрашивает. Но скоро лавочка прикроется, когда произойдет присоединение к евро, так как банки будут находится под контролем ЕЦБ.@BlackAudit

BlackAudit

06 May 2025 14:21

Приглашаем к сотрудничеству спецов, на тему: эксклюзивное описание налоговых, финансовых и криптовалютных схем. Для анализа схем присылать их строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

06 May 2025 13:18

+-------------------------+ +-------------------------+
| Компания А (Кредитор)| | Компания Б (Должник) |
|-------------------------| |-------------------------|
| - Предоставляет кредит | | - Получает кредит |
| - Не облагается НДС | | - Использует средства |
| | | по назначению |
+-------------------------+ +-------------------------+
| |
| |
v v
+-------------------------+ +-------------------------+
| Банк (Партнер) | | Банк (Партнер) |
|-------------------------| |-------------------------|
| - Оформляет кредит | | - Обслуживает кредит |
| - Проводит платежи | | - Проводит платежи |
+-------------------------+ +-------------------------+
| |
| |
v v
+-------------------------+ +-------------------------+
| Компания А (Кредитор)| | Компания Б (Должник) |
|-------------------------| |-------------------------|
| - Получает проценты | | - Выплачивает проценты |
| - Не облагается НДС | | - Не облагается НДС |
+-------------------------+ +-------------------------+
Экспонируем в приватном канале ряд схем, на тему НДС, налога на прибыль, криптоактивы и многое другое. Получить доступ строго сюда-@MirrorBA00

BlackAudit

06 May 2025 11:02

Бывают случаи, когда компании хотят, чтобы их обвинили в дроблении. Даже жалобы подают, если налоговики не видят схемы. И дела даже доходят до суда, где компания пытается доказать, что имело место дробление.
Зачем? Компания хотела, чтобы ее и фиктивного контрагента обвинили в дроблении. Тогда при налоговой реконструкции инспекторы зачли бы компании НДС, уплаченный в бюджет «техничкой». Но налоговая инспекция не стала квалифицировать нарушение как дробление бизнеса. Доначисляя НДС при дроблении, инспекторы обязаны принять к вычету входной налог с товаров, работ и услуг, приобретенных участниками схемы. Для такой реконструкции потребуются счета-фактуры на покупку и подтверждение, что ресурсы использованы в облагаемой деятельности. Налоговики установили, что фиктивный контрагент - подконтрольная транзитная организация, которая по документам оказывала компании услуги спецтехники. На самом же деле компания оказывала спорные услуги сама - силами своих работников. Инспекторы и суд не установили признаков дробления бизнеса, использования специальных режимов, применения пониженных налоговых ставок. С «техничкой» у компании не было общего бизнеса, поэтому нет причин объединять их доходы и расходы, а также учитывать НДС, уплаченный контрагентом. Требование компании вменить ей дробление необоснованно.
Претендовать на налоговую реконструкцию можно и без дробления. Проще всего будет в ситуации, когда компания неумышленно сотрудничала с «техническим» продавцом. Для реконструкции в данном случае важно, установят реального поставщика или нет. Ситуация осложняется, если компания сотрудничала с фиктивным контрагентом умышленно, да еще и отказалась раскрыть настоящего поставщика. Проверяющие могут обнулить расходы и вычеты по такой сделке. Если инспекторы все же сняли расходы и вычеты, настаивайте на своем праве на реконструкцию. Практика показывает, что суды встают на сторону организаций.@BlackAudit

BlackAudit

06 May 2025 07:04

Предпродажа криптоактива в сумме 100.000 единиц под названием L•••.

Первоначальная стоимость 1=15$ (начальная стоимость при листинге от $150).

Капитализация у компании 4 млрд. Обеспечение более 10 млрд.
Первый листинг - сентябрь 2025 года.

Биржу и монету раскрываем после продажи.
Имеется уникальная возможность, прибрести мощности на добычу данного актива с дисконтом от определенной суммы.

Выкуп строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

05 May 2025 16:50

📍Только для ограниченного круга интересантов.

👨‍💼Новейший софт, который позволяет получать доходность в криптовалюте через биржу за счет забора криптоактива.

Первая: доходность до 2ВТС в месяц.
Вторая: доходность 1-3% с оборота.

Подключение в течение 2х недель.

❔Все подробности, вопросы и подключение строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

05 May 2025 14:52

Скрытые предложения для интересантов - иди СЮДА

BlackAudit

05 May 2025 11:46

⚡️НОВОЕ ⚡️



В ближайшее время (ориентировочно 09.08.2025) нашей командой готовится большой материал, под существующие реалии:

1. Стабильная работа по нейтрализации дробления группы компаний. Широкий метод, при котором происходит безопасная работа, без требований ФНС. Для больших оборотов от 400 млн руб годового оборота.

2. Методика работы СТРОИТЕЛЬНОГО бизнеса. Схематика, позволяющая не использовать ОБНАЛЬНЫЕ компании, снизив налоговую нагрузку более чем на 30%. С рядом инструментов для работы. Противодействие не попадания под УК РФ по ряду статей.

3. Законная работа КРИПТООБМЕННИКА: проведение инкассации, проведение банковских платежей, налоговая отчетность, место нахождение, регистрация. И самое важное - противодействие УК РФ по ряду статей.

4. ОТПРАВКА/ПРИНЯТИЕ банковских платежей, ВЭД. Процессинг, разбор реальных сделок, привяза компаниии к криптобиржи, работа автоматики. Противодействие УК РФ по ряду статей.

5. Криптографическая работа с BTC. Данная услуга представлена с дружественной биржей, с протекцией. Высокодоходный материал.

Набор в каждую группу ограничен, не более 4 интерисантов.

Совсем анонимно сюда - BlackAudit@mailfence.com

Связь строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

05 May 2025 08:30

Часто директор (собственник компании) снимает деньги с корпоративной карты, наивно полагая, что налоговики не обратят внимание на подобные операции. При этот никаких обоснований этих снятий нет. А когда возникают вопросы - говорят, что это были займы. Вот только проценты по займам должны быть отражены в учете компании. Долги по займам могут числиться в компании очень долго. И почему-то у владельцев сложилось ложное впечатление, что это самый удачный способ обналички. Суды переквалифицируют займы в доходы от трудовой деятельности, так как компании не могут объяснить экономической заинтересованности в предоставлении займа, а увеличение сроков не закрепляются допсоглашениями. И ещё один немаловажный момент: компании не пытаются взыскать задолженность, когда срок займа подходит к концу.@BlackAudit

BlackAudit

04 May 2025 17:29

⚡️Эксклюзивно: 28.09.2025 г. через закрытый тг-канал будет проведено объемное обучение по законной оптимизации и конструированию финансовых потоков с трансформацией на следующие направления:

1. Чистые платежи: нюансы вывода из-под 115-ФЗ, правильные платежи физических и юридических лиц. Инструменты и методы.

2. Стройка: понижение НДС, налога на прибыль, в совокупности снижение на 30%, БН в НАЛичность под 16% с НДС. Бухгалтерский учет. Банки.

3. ВЭД. Большая схема по безопасным платежам. Потеря 0,7%. Оплата любых товаров включая НДС.

4. Законная и легальная работа ОБМЕННИКА в области криптоактивов. Построение юридического лица, снижение налогооблагаемой базы, инкассация и иное.

5. Легализация криптоактивов и денежных средств - законно.

6. Биржевая схематика позволяющая получать профит 2-5% с оборота. Подключение и инструмент!

Каждый пункт - отдельное обучение. Места ограничены!

За выкупом материалов строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

04 May 2025 10:03

Один из вариантов структурирования бизнеса - франшиза. Эффективен, но в случае реальной деятельности, самостоятельности и неподконтрольности головной компании. И если всё это можно доказать. В противном случае проблем с налоговыми органами не избежать.
При этом есть упрощенный вариант этой модели, который можно использовать - «секрет производства» без регистрации франчайзинга в Роспатенте. Головная компания разрабатывает «секрет производства», который включает стандарты работы, правила организации и контроля, взаимодействия с заказчиками и прочее. Заключается договор, который подтверждает экономическую и деловую цели сторон. В рамках договора головная компания передает пакет документов - «секрет производства» - для использования в хозяйственной деятельности.
Но стоит отметить главное: в структурировании нет единого шаблона. Необходимо учитывать множество факторов начиная с самого начала бизнеса. Не стоит забывать о судебной практике, где каждое дробление рассматривается субъективно. И, как не раз уже писали, идентичные споры заканчиваются как в пользу налогоплательщика, так и в пользу налоговиков. Поэтому любая реструктуризация сугубо индивидуальна.@BlackAudit

BlackAudit

03 May 2025 09:21

Одной из причин блокировки расчетного счета является отрицательное сальдо ЕНС. При этом мало погасить сумму недоимки, сально ЕНС должно быть либо рано нулю, либо положительным - только в этом случае блокировка может быть снята. При этом блокировка должна быть снята не позднее одного рабочего дня после размещения во внутреннем реестре информации об отсутствии задолженности на ЕНС.@BlackAudit

BlackAudit

02 May 2025 09:12

Бессмысленно отрицать, что много махинаций с банковскими счетами клиентов и хищение средств со счетов - дело рук алчных сотрудников. Замена номеров для последующего хищения, выдача кредитов и прочее. И если знать банковскую систему изнутри, то рядовой сотрудник провернуть это никак не может. Как минимум виновных двое, так как любая операция по переводу требует подтверждения старшим по должности. И обезопасить себя по сути можно. Если вы не пользуетесь счетами и картами банка - закройте их. Открыть заново можно всегда. Если не пользуетесь кредитами - установите самозапрет. И подключите оповещения от банка. Понятное дело, что ушлые сотрудники всегда найдут способ обмануть или украсть. Но минимум вы просто обязаны сделать ради своей безопасности.@BlackAudit

BlackAudit

01 May 2025 11:04

Ещё одна обнальная площадка сделала ребрендинг и продолжает обслуживать обнальщиков, наркоторговцев и мошенников. Bitzlato была прикрыта в январе 2023, основатель арестован, сервера изъяты. Но спрос на анонимные сделки никуда не делся, поэтому в название была добавлена одна буква, а условия обслуживания «грязных» клиетов остались прежние. Blitzlato - использование этой площадки грозит уголовными делами и прочими неприятностями. Будьте осторожны, там аксимальная концентрация грязной крипты и грязных денег.@BlackAudit

BlackAudit

30 Apr 2025 16:34

Россиянин Алексей Федоров будет депортирован из Индонезии. По версии следствия, Федоров в период с мая 2011 по декабрь 2019 года под видом оплаты работ, в том числе по благоустройству территорий, относящихся к СНП «Северная Жемчужина», похитил денежные средства партнерства на сумму свыше 318 млн руб. В период с апреля 2012 года по июнь 2023 года Федоров отмыл из них более 96 млн руб. Федоров скрылся от уголовного преследования, в связи с чем был объявлен в международный розыск, в апреле был задержан в Индонезии.@BlackAudit