BlackAudit

07 Apr 2025 10:02

А чему вы, собственного говоря, удивляетесь? Это про обвал рынка крипты. Мы не раз писали о том, что крипта будет падать. Из BTC сейчас выводят бабло. Естественно, он тянет за собой весь рынок вниз. Как только весь ликвид будет выведен, его запихают в альты. Если следите за информацией, то уже сейчас рынок альткоинов начал снова набирать обороты. Вот и весь расклад вам на ближайшее время. На коне останутся только те, кто знает во что вложиться.@BlackAudit

BlackAudit

07 Apr 2025 07:51

В жизни каждого подпольного банкира однажды наступает вот такой день. Как бы вы не скрывались и не осторожничали, за вами однажды придут. Кадры из Ярославля, где подпольщики проработали четыре года, обналичив более 390 млн руб за 10% комиссии.@BlackAudit

BlackAudit

05 Apr 2025 10:00

Когда компания направляет в налоговую уведомление, на первом этапе документ проходит форматно-логический контроль, факт постановки на учет, проверку соответствия КПП и ОКТМО по месту учета. На данном этапе не проверяют полноту представленных уведомлений и актуальность реквизитов по срокам. Поэтому, если инспекторы приняли уведомление, это еще не значит, что компания заполнила его без ошибок. Компании часто ошибаются уже при заполнении титульного листа в ИНН и КПП (головные организации и подразделения). Вторая распространенная ошибка - КБК. Еще одна распространенная ошибка - путаница в кодах периодов и месяцев.@BlackAudit

BlackAudit

04 Apr 2025 17:01

Налоговики основательно взялись за поиски дробления бизнеса. При этом используются все открытые ресурсы для этого - соцсети, отзывы и многое другое. Например, несколько компаний и предпринимателей открыли общую группу по продвижению товаров, общению с покупателями и т. д. Это может показать, что все магазины таких налогоплательщиков позиционируются как единое торговое предприятие. Инспекторы изучают и сведения о вакансиях, размещенные на сайтах или социальных страницах компаний. Налоговики анализируют, относятся ли данные вакансии именно к налогоплательщику или они открыты у его партнеров. Если налогоплательщик ищет работников не для себя, а для другой организации, то это может стать одним из доказательств подконтрольности такой компании. Стоит отслеживать и информацию о уже принятых работниках, размещенную на социальных страницах налогоплательщика. Иногда среди своего персонала он указывает и сотрудников другой фирмы. Это также может стать одним из обстоятельств, показывающих - компании позиционируют себя как единую организацию.@BlackAudit

BlackAudit

04 Apr 2025 12:30

Ещё раз про возврат денег с ЕНС. Схему увидят сразу. Особенно если деньги поступают со счета ИП, а в заявлении на возврат указан счет обычного физлица. Возврат крупных сумм происходит не первый раз. Перечисления на ЕНС идут даже при положительном сальдо, существенно превышая налоговые обязательства. Заявление на возврат поступает в короткий промежуток времени после зачисления. По сути, идет бессмысленное перечисление сумм на ЕНС за несуществующие обязательства. И отговорки типа «поддержание положительного сальдо в значительном объеме для формирования будущих налоговых платежей» - это бессмысленно. И несмотря на то, что схема уже известная, суды могут встать на сторону налогоплательщика. Особенно если налоговики не называют конкретной причины отказа в возврате, а также нарушения 115-ФЗ со стороны ИП. Особенно если возврат идет на счет, с которого были перечислены средства.@BlackAudit

BlackAudit

04 Apr 2025 08:30

Валерия Федякина, она же Битмама, которую обвиняют в хищении 2,2 млрд руб, дала показания. По её словам, она стала жертвой своих партнеров, которые вынесли из кассы компании «БитмамаФинанс» $40 млн, подставив её и посадив на скамью подсудимых. В апреле 2023 года экс-сотрудница Дарья Браткова познакомила Федякину с с коммерсами Варгамом Степаняном и Гагиком Гулакяном. Они обращались к ней за помощью в перемещении средств для закупки российского золота в ОАЭ, так как Браткова, занимающаяся криптовалютами, не могла обеспечить нужные объемы финансирования. Коммерсы уверяли Федякину, что их деятельность поддерживается Самвелом Карапетяном, основателем группы компаний «Ташир». Степанян управлял деньгами в ОАЭ для финансирования заказов товаров, предназначенных для российских поставок. Часть средств шла на поддержку финансовой деятельности одного из банков Карапетяна. После ряда обменов дирхамов на рубли в диапазоне от 300 до 500 млн руб бизнесмены предложили Федякиной совместное партнерство с общим офисом в бизнес-центре «Звезды Арбата». Федякина утверждает, что они обещали ей «золотые горы», если она сможет значительно увеличить объем переводимых средств и занять доминирующее положение в этой сфере. Изначально сделки проходили успешно, но вскоре возникли сложности с выплатами со стороны партнеров. Последние заявляли, что вложили средства в «долгосрочные инвестиции», и со временем возвращали деньги, но к сентябрю 2023 года начали забирать деньги из кассы в ОАЭ утром, а пополняли ее частично лишь вечером. В результате, с 6 по 12 сентября касса была опустошена на $40,6 млн. Суд в Москве заблокировал активы Федякиной в рамках дела о мошенничестве на сумму 2,2 млрд руб. Ее обвиняют в обмане клиентов, обещая высокие доходы от операций с криптовалютами и международных переводов, однако она вину не признала.@BlackAudit

BlackAudit

03 Apr 2025 16:32

Запомните или запишите: если на вас завели уголовку за уклонение от уплаты налогов, а следом за отмывание денег, а потом вы погасили задолженность, то снимут с вас только статью за уклонение от уплаты налогов (если это впервые). За отмывание денег будете всё равно отвечать по всей строгости закона. И даже не стоит рассуждать дальше на эту тему. Учите матчасть.@BlackAudit

BlackAudit

03 Apr 2025 12:31

Ну, сколько раз всем ещё нужно повторять, что скупой платит дважды? Сегодня пользователи Телеграм лишились миллионов звезд, балансы в минусе. Звезды были куплены у хакеров через боты со скидкой, которые спустя время откатили все средства. Получили выгоду? Продолжайте искать где подешевле. Слов нет.@BlackAudit

BlackAudit

03 Apr 2025 08:33

Одну и ту же декларацию инспекторы могут проверить дважды - сначала на камеральной проверке, потом на выездной. Если на камералке инспекторы не нашли ошибок, то это еще не значит, что нарушение пропустят на выездной. Инспекторы провели камеральную проверку декларации по НДС с заявленными вычетами. Налог возместили частично. Затем прошла выездная проверка, на которой эту декларацию проверили снова. На этот раз нашли нарушение - вычет заявили позже трехлетнего срока. В итоге сумму к возмещению уменьшили. Компания не согласилась с решением контролеров, ведь декларация по НДС уже прошла камеральную проверку, и ошибок не было. Кроме того, даже если организация пропустила трехлетний срок, то виноваты в этом инспекторы. Они дали компании неправильные разъяснения, на которые та полагалась в своих действиях.
В итоге спор выиграли налоговики. Выездная проверка - более углубленная форма налогового контроля, чем и объясняется выявление новых нарушений. Поэтому инспекторы вправе скорректировать налог с учетом обнаруженных ошибок, даже если ранее на камералке ошибок не нашли. Кроме того, не было обстоятельств, которые мешали заявить вычет в срок. Организация никак не подтвердила, что своевременно сделала все, чтобы получить вычет. В деле нет письменных разъяснений инспекции, которые могли запутать компанию и привести к ошибке. То есть аргумент компании, что виновата инспекция, не доказан. И ещё: выездная проверка не является повторной по отношению к камеральной. Выездная ориентирована на выявление таких нарушений, которые не всегда можно обнаружить при камеральной проверке.@BlackAudit

BlackAudit

02 Apr 2025 16:00

Ну, собственно, ничего удивительного, что Аяз Шабутдинов все таки признал свою вину в мошенничестве и даже вроде как начал возмещать ущерб (точно начал?). Вопрос в другом. Почему вот такие, как он, сразу не начинают разруливать свои косяки? Ну, ведь не совсем идиоты, понимают, что их ждет. Но доводят до СИЗО и реальных сроков. Сразу решите проблемы по-тихому, пока вас не начали полоскать везде и всюду. Обойдется малой кровью. Нет, все такие самоуверенные, что ничего им никто не сделает. Считают себя великими и неприкосновенными. Ошибаетесь, очень сильно ошибаетесь. Остальным урок навсегда: если косячите и вас поймали, решайте сразу, а не трепите на всю страну, что у вас всё хорошо. А то одна такая уже получила реальный срок. А в целом это касается абсолютно каждого - и блогеров, и коучей, и коммерсов.@BlackAudit

BlackAudit

02 Apr 2025 13:33

Делимся с вами инсайдом по монете. Монета будет использоваться как основной платежный метод и в комиссиях при транзакциях в крипто мерче. 12 компаний будут использовать монету в платежных решениях за определенные виды товаров и цифровых услуг.@BlackAudit

BlackAudit

02 Apr 2025 10:34

Начисляется ли НДС на сумму необоснованного обогащения? Например, средства, взыскиваемые в счет возмещения неосновательного обогащения, полученного одним из собственников от сдачи имущества в аренду без согласия второго владельца, не являются объектом обложения НДС. Подобные суммы не связаны с реализацией товаров (работ, услуг). При этом в перечне объектов налогообложения НДС, установленном ст.146 НК РФ, получение денежных средств, не связанных с реализацией товаров (работ, услуг), не названо. Поэтому неосновательное обогащение в рассматриваемой ситуации НДС не облагается, т. к. это противоречит косвенной природе НДС.@BlackAudit

BlackAudit

01 Apr 2025 17:54

Жди, мы уже близко. Помоги себе сам.@BlackAudit

BlackAudit

01 Apr 2025 14:57

«А если красть, то у того, кто сам ворует»… 12 февраля в результате взлома L2-протокола zkLend было украдено около 3666 ETH. Команда предложила предложила хакеру вернуть 90% украденной суммы, в противном случае обещали службам безопасности и правоохранительным органам передать данные для отслеживания и поимки хакера.
История закончилась тем, что мошенник собирался отмыть средства через TornadoCash, но нарвался на фишинговую ссылку и средства в размере 2930 ETH были у него похищены другим умельцем.@BlackAudit

BlackAudit

01 Apr 2025 12:03

Как ни крути, а всё же онлайн-контроль банковских операций, платформа «Знай своего клиента» и прочее приносят свои плоды. Объемы подозрительных операций сокращаются. Обналичка уменьшилась до 64,2 млрд руб, как сообщают аналитики. Но не стоит забывать, что экономические преступники продолжают разработку новых схем, подстраиваясь под новые реалии. Так что бдительность терять не стоит. Старые методы продолжают использоваться.@BlackAudit

BlackAudit

07 Apr 2025 09:00

Визуальное несоответствие подписей не может быть основанием для налоговых доначислений. В ходе проверки ИФНС сравнила подписи руководителя организации в договоре, счете-фактуре, акте КС-2 и справке КС-3 с образцами, которые хранились в регистрационном деле компании, а также в ее банковском досье. По мнению инспекторов, подписи визуально не совпадали, что может означать подписание документов неустановленным лицом. А это дает повод для отказа в применении вычетов по НДС и учете расходов. Визуальное сопоставление подписей носит исключительно предположительный характер, поэтому не может быть основанием для налоговых доначислений. Сомнения в части фальсификации подписи могут разрешаться только в рамках почерковедческой экспертизы (Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа 12.03.2025 № Ф08-783/2025 по делу № А53-35575/2023).@BlackAudit

BlackAudit

06 Apr 2025 10:20

Организация по результатам ВНП получает решение о проверке - электронный и бумажный вариант. Но идут в суд, так как бумажный вариант подписан одним инспектором, а электронный вариант другим. Не тратьте время. Это вполне допустимая практика. Подпись на электронном документе лишь доказывает, что он соответствует бумажному оригиналу. Более того, владелец подписи - налоговая инспекция. Так что всё в рамках закона.@BlackAudit

BlackAudit

04 Apr 2025 19:05

В этом году налоговики изменили подход к камералкам. Например, чтобы найти нарушения и железные доказательства нереальности сделок, контролеры массово запрашивают договоры с контрагентами, штатное расписание, технологические паспорта оборудования и даже сведения о чужих поставщиках. Игнорировать такие требования сейчас опасно - если промолчать или направить отписку, инспекторы могут запустить углубленную проверку или лично явиться с ВНП.@BlackAudit

BlackAudit

04 Apr 2025 14:31

Если у компании есть долги по налогам или взносам и в то же время ей должны деньги контрагенты, она может использовать дебиторскую задолженность для погашения налоговой недоимки. Метод не новый, но по-прежнему актуальный. Сначала надо подготовить документы, которые подтвердят, что клиенты вам должны. Подойдет акт сверки взаиморасчетов, подписанный обеими сторонами, - его нужно представить в инспекцию. После этого приставы самостоятельно займутся взысканием долга с контрагента компании. Способ можно, например, использовать, если у компании нет денег на счетах для уплаты налогов. Если инспекция начнет принудительно взыскивать недоимку, то в первую очередь спишет деньги со счетов компании. Если денег не хватит, налоговая может обратить взыскание на имущество компании, включая дебиторскую задолженность контрагентов (ст. 75 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ). Деньги от ваших должников могут быть перечислены напрямую на счет приставов или же в некоторых ситуациях долг могут продать на торгах. Но в любом случае приставы должны уведомить налоговую, когда долг будет погашен. Приставы все активнее используют механизм взыскания налоговой задолженности с дебиторов компаний. Какие преимущества дает компаниям механизм оплаты налоговых долгов через дебиторов? Во-первых, так можно ускорить погашение налоговой задолженности и сэкономить на пенях. Во-вторых, организация экономит время и деньги, которые могла бы потратить на судебные разбирательства по взысканию дебиторской задолженности. Фактически у организации появляется возможность использовать актив, который мог бы стать проблемным, для погашения обязательств перед бюджетом.@BlackAudit

BlackAudit

04 Apr 2025 10:31

Налоговое законодательство не запрещает допрашивать свидетелей, в том числе в рамках камеральных проверок. Допросить могут руководителей, бухгалтеров, а также сотрудников не связанных с бухгалтерией и бывших работников. В общем всех, кто может знать об особенностях процессов организации и обстоятельствах, имеющих значение для проверки. При этом продолжительность допроса вообще не регламентирована. Так что будьте готовы просидеть на допросе не один час (вам даже могут сделать перерыв и не откажут в приеме пищи).@BlackAudit

BlackAudit

03 Apr 2025 18:33

Очень много споров, касаемых дивидендов. И вот очередной. Компания выплачивает дивиденды бывшему учаснику по решению общего собрания. Позже в суде выясняется, что бывший участник не имел права на них. Выплата признана недействительной. Компания через суд решила взыскать сумму, а также НДФЛ. По НДФЛ бывший участник выразил протест, так как НДФЛ он на руки не получал. Компания как налоговый агент сама удержала и перечислила налог в бюджет. Соответственно, участнику выплатили дивиденды за вычетом НДФЛ. Суд в итоге постановил, что обязанность уплатить НДФЛ возникает именно у компании. Поэтому сумму налога нельзя считать убытком, который должен возместить участник. Кроме того, участник фактически не получал сумму НДФЛ и не мог ею воспользоваться.
Важно: именно такая ситуация возникает, когда компании пытаются взыскать налоговые убытки со своих директоров. Как правило, компании хотят получить налоговую недоимку, пени и штраф. Однако суды обычно взыскивают с руководителей лишь пени и штрафы. Налог - это обязательный платеж. Его нельзя считать убытком компании и перекладывать на кого-то другого.@BlackAudit

BlackAudit

03 Apr 2025 14:31

ЦБ продолжает борьбу с дропперами, блокируя сотни тысяч переводов в месяц. При этом в блоке оказываются и карты физлиц, с которыми работают обменники. Уже сами обменники в чатах поддержки, не скрывая, говорят о том, что банки приостанавливают переводы и блокируют карты. Уже не говоря о том, что из-за этого время обмена криптовалюты на рубли продолжает увеличиваться.@BlackAudit

BlackAudit

03 Apr 2025 10:30

С 1 ноября 2025 года налоговики будут списывать деньги со счетов без судебного решения.@BlackAudit

BlackAudit

02 Apr 2025 19:03

Адвокат блогера Дмитрия Портнягина сообщил, что дело о неуплате налогов в отношении его подзащитного прекращено в связи с уплатой всей задолженности, пеней и штрафов. При этом в суд поступило дело дело об отмывании денег в отношении Портнягина и его жены Екатерины. Парочка утверждает, что все ИП закрыты и бизнес ведется на ОСН.@BlackAudit

BlackAudit

02 Apr 2025 14:30

Законом не запрещено компании брать заем у своего сотрудника и выплачивать проценты. Но сложности всё равно могут возникнуть, а сотрудник обвинен в мошенничестве, а договор попытаться признать недействительным. Один из моментов, при котором может возникнуть подобная ситуация - когда на момент заключения договора займа у компании уже имеются просроченные долги, а потом компанию и вовсе признают банкротом. При этом на счет займодавца компания возвращает сумму займа и проценты. Законность и чистоту сделки придется доказывать в суде. И скорее всего дойдет до ВС РФ. Придется доказывать, что у займодавца действительно были свободные средства. В противном случае заемщику (организации) может быть доначислен налог на прибыль, а проценты по договору отнести в необоснованным расходам. При этом стоит заметить, что взаимозависимость с заимодавцем - не повод, чтобы не признать проценты в расходах. Но только если компания показала реальность и оправданность займов. Подойдет бизнес-план, где перечислены источники финансирования проектов и упомянуты заемные средства. Значит, их привлечение связано с деятельностью компании, и проценты - обоснованные затраты.@BlackAudit

BlackAudit

02 Apr 2025 12:00

Реализуем 5.000.000 монет под названием S$$. Реализуемая начальная стоимость 1S$$ = 1$. Листинг - август, биржу и дату скажем только после покупки. Смарт отправляем после оплаты сразу. Начальная капитализация $200 млн.

Часть монет уже распродана нашим постоянным клиентам в первый час после публикации. Остаток по монете уточняйте.

Купить строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

02 Apr 2025 08:30

Некоторые коммерсы вообще не знают о новых законах (и о наказаниях) и продолжают поиски бумажного НДС. Ещё часть не самых умных людей продолжает пытаться его продать им. Вторых вообще не смущает факт того, что теперь и они легко попадают под УК РФ, при это пытаются втянуть в свои грязные авантюры посредников. Всё, господа, ваш «бизнес» окончательно прекратил своё существование. Смиритесь.@BlackAudit

BlackAudit

01 Apr 2025 16:02

Реализуем 10.000.000 монет под названием S$$. Реализуемая начальная стоимость 1S$$ = 1$. Листинг - август, биржу и дату скажем только после покупки. Смарт отправляем после оплаты сразу. Начальная капитализация $200 млн.

Часть монет уже распродана нашим постоянным клиентам в первый час после публикации.

Купить строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

01 Apr 2025 14:26

⚡️Не хочешь быть налоговым преступником и совершать экономические преступления?




Анонс - «Электронный альманах налогоплательщика».

Полная информация для владельцев ИП и ООО, а также директоров, финансовых директоров, главных бухгалтеров и бухгалтеров, для управления госструктур и топ-менеджеров.

Всё что касается налогов, налоговых проверок, документации, опросов и допросов. Актуальность, подводные камни, выходы из сложных ситуаций. Всё, что поможет не попасть под доначисления, НК, УПК и УК РФ. Основные законные безопасные способы налоговой оптимизации, понятные и доступные для всех, способы трансформации налогообложения. Антикоррупция.

Ты будешь в безопасности всегда.

Как для начинающих и давно работающих коммерсов.

Доступно для всех без исключения.

Для получения сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

01 Apr 2025 10:01

Выдавать доверенность дисквалифицированному физлицу опасно. Если такой человек будет наделен полномочиями представлять интересы компании, то у налоговиков возникнут вопросы. Это прямое указание на то, что дисквалифицированный директор обходит запрет на руководство бизнесом. Для компании это отметка ЕГРЮЛ о недостоверности сведений. Поэтому прежде чем выдать доверенность, необходимо проверить человека на нахождение в «Реестре дисквалифицированных лиц».@BlackAudit