BlackAudit

28 Apr 2025 16:32

Нередко для консультации по налоговым вопросам коммерсы обращаются к бывшим сотрудникам налоговых органов. Мысль здравая. Но не все бывшие сотрудники выдают достоверную информацию. Например, некоторые с пеной у рта доказывают, что номинальный директор не может быть обвиняемым по уголовному делу. И объясняют они это весьма банально - он же не осуществлял реальное управление организацией. Так вот, запомните раз и навсегда: номинальный директор может стать обвиняемым по уголовному делу. За незаконное создание организаций и предоставление паспортных данных для их регистрации УК предусматривает до 5 лет лишения свободы в соответствии со ст. 173.1 и 173.2 УК РФ. Легко туда же после тщательного анализа могут быть подтянуты статьи за обнал (174 и 174.1 УК РФ) и мошенничество (159 и 159.3 УК РФ). Так что, не все бывшие сотрудники налоговых органов могут дать грамотную консультацию, так как перестали следить за обновлением законодательных актов и судебными практиками. А самое печальное, своими советами легко подводят коммерсов под статьи.@BlackAudit

BlackAudit

28 Apr 2025 12:21

В ст.251 НК РФ говорится, что под расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Никаких иных требований к этим документам в статье нет. Налоговая база определяется на основе данных налогового учета (ст.313 НК РФ), подтверждением которых являются первичные учетные документы (включая справки бухгалтера), аналитические регистры налогового учета и расчет налоговой базы. Таким образом, включить затраты в налоговые расходы позволяют только те документы, которые однозначно указывают, что названные в них расходы фактически произведены в заявленном налогоплательщиком размере.@BlackAudit

BlackAudit

28 Apr 2025 10:40

Дропы, кто купил карту - 6 лет. Кто продал - 2 года. Вот и закончилась эра P2P-барыг и процессинга.@BlackAudit

BlackAudit

28 Apr 2025 08:30

Есть два основных состава налоговых преступлений:
ст.198 УК РФ - уклонение от уплаты налогов физическими лицами, в том числе со статусом ИП;
ст.199 УК РФ - уклонение от уплаты налогов организациями.
И в том, и в другом случае к уголовной ответственности привлекаются физические лица.
Ключевой момент для возбуждения уголовного дела – размер недоимки (крупный и особо крупный размер). При уклонении от уплаты налогов физическими лицами (ИП) крупный размер - сумма налогов за 3 года подряд 2,7 млн руб. (наказание - до 1 года лишения свободы), а особо крупный размер - 13,5 млн руб. (до трех лет лишения свободы) При уклонении от уплаты налогов организацией, крупный размер - 18 млн 750 тыс. руб. (лишение свободы до двух лет), особо крупный - 56 млн. 250 тыс. руб. (лишение свободы до 5 лет, такая же ответственность и при совершении преступления группой лиц по предварительному сговору, например, директором вместе с главбухом).
Уголовные дела по ст.198 и 199 УК РФ прекращаются при возмещении ущерба бюджету.
Кстати, многие уголовные дела прекращаются за истечение срока давности - п.3 ч.1 ст.24 УПК РФ. Срок давности для привлечения к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов физическими лицами и по п.1 ст.199 УК РФ - два года после совершения преступления, для ч.2 ст.199 УК РФ - шесть лет. Срок давности начинает исчисляться с момента, когда налогоплательщик должен был уплатить налог. С учетом сроков ВНП и вынесения решения по ней, сроки привлечения к уголовной ответственности по ст.198 и ч.1 ст.199 УК РФ успевают истечь.@BlackAudit

BlackAudit

27 Apr 2025 08:56

Верховный суд РФ постановил: все кредитные договоры, оформленные мошенниками, являются недействительными. Речь о том, когда мошенники получают доступ к мобильным приложениям и сами оформляют кредиты на своих жертв. Прецедент есть. Как это будет на практике - покажет время. Но снова вопрос к тем, кто верит в разного рода басни мошенников и сообщает им информацию, в результате передачи которой всё это происходит.@BlackAudit

BlackAudit

26 Apr 2025 09:00

Налоговая схема застройщика с ЗПИФ. Застройщик заключал с ЗПИФ договоры инвестирования на строительство жилья по 35-39 тыс руб/кв метр. В реальности квартиры продавались через отделы продаж застройщика по 42-50 тыс рум/кв метр. Разница не облагалась налогом, так как формально доход получал ЗПИФ, который не платит налоги на прибыль. Но по факту квартиры продавались через договоры долевого участия на стадии строительства. Деньги за нереализованные квартиры не возвращались, а задолженность гасилась через взнос в уставный капитал аффилированной компании. Застройщик и управляющая компания ЗПИФа подконтрольны одному лицу, все операции шли с одного IP. В итоге доначисление налога на прибыль.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 18:33

Запомните раз и навсегда: для получения налогового вычета не нужно заводить дополнительных карт. Любые предложения о помощи в получении налогового вычета являются мошенничеством. Уже появились объявления в сети о некой «аккредитованной компаннии - партнера ФНС» с предложениями оформления налогового вычета. Итог взаимодействия только один - кража денег.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 14:34

Банкротство компаний - один из способов, как кажется многим, избавится от долгов и прочих обязательств. При этом многие «готовятся» к банкротству задолго до процедуры. В 2024 году была взыскана рекордная сумма в 252 млрд руб у компаний, проходящих процедуру банкротства. Причина такого рекорда (с 2015 года) в том, что усилилась эффективность по взысканию. Налоговики выявляют риски в деятельности должника задолго до банкротства, например, устанавливает факты вывода активов. Это помогает собрать доказательства для оспаривания сделок и привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц. Кроме того, налоговые органы начали чаще инициировать разбирательства о несостоятельности компаний.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 12:19

Мы реализуем остаток токена ещё по заниженной стоимости.
У официалов каждые сутки стоимость растает, купить на официальном сайте сюда - Cibtoken.dev
Всего на реализацию поставлено 25% перед листингом.
Приобрести контракт с капитализацией от $200 млн строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

25 Apr 2025 08:34

24 апреля в Госдуму внесен законопроект о признании цифровой валюты имуществом для её ареста и конфискации в рамках уголовных дел. Понятие и статус криптовалюты не прописаны в Уголовном и Уголовно-процессуальном кодексах, что осложняет расследование соответствующих преступлений. При этом специфика цифровой валюты требует оперативной реакции правоохранителей в случае ее обнаружения во время обысков, но обеспечить сохранность «крипты» ввиду отсутствия правовых механизмов становится затруднительным. Цифровая валюта хранится либо в интернете — в специальных мобильных приложениях, компьютерных программах и на веб-кошельках, — либо на «холодных» кошельках в офлайне и на бумажных носителях. Кабмин разработал регламент действий следователей или дознавателей при выявлении криптовалюты у фигурантов.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 16:30

Очередная схема по отмыванияю денег пресечена сотрудниками прокуратуры. Неустановленные лица оформляли фиктивные автокредиты на третьих лиц. Машины никто не приобретал, а средства перечислялись на налоговый счет, который принадлежал 19-летнему молодому человеку, который не имел перед государством никаких налоговых обязательств. Был ли он в курсе этой схемы или нет - предстоит выяснить следствию. Сумму планировалось вернуть через заявление на возврат излишне уплаченных налогов. Но сделать это не удалось, так как прокуратура и налоговики отследили и остановили финансовые операции. Уголовное дело возбуждено по статьям о покушении на легализацию денежных средств, приобретенных другими лицами преступным путем и о неправомерном доступе к компьютерной информации.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 12:32

Дмитрий «Трансформатор» Портнягин полностью признал вину в легализации денег. Сегодня в суде рассматривается дело по существу. Следующее заседание 22 мая.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 08:31

Сколько раз налоговики могут продлевать сроки рассмотрения материалов проверки. НК РФ не определяет, сколько раз налоговики вправе продлевать сроки рассмотрения материалов налоговой проверки. Однако есть ограничение по времени продления. Так, срок рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения соответствующего решения может быть продлен, но не более чем на один месяц. При этом важно, что несоблюдение налоговиками процессуальных сроков не признается существенным нарушением, влекущим отмену решения по проверке.@BlackAudit

BlackAudit

23 Apr 2025 16:00

У большинства сложилось мнение, что переместить деньги с пункта А в пункт Б и превратить безнал в нал - это большая проблема, особенно в нынешних условиях, особенно для юрлиц. Поверьте, это не проблема. Проблема в том, чтобы сделать это с минимальными налоговыми обязательствами. И в нынешних условиях налогового контроля - это наиболее важно. Вот именно в таких случаях процесс называется оптимизацией. А всё остальное (кэш-Москва-Сити-крипта-дропп) грязный схематоз, за который полагается УК РФ.@BlackAudit

BlackAudit

23 Apr 2025 14:10

Снова обыски в Москва-Сити в криптообменнике Mosca. По известной информации, силовики нагрянули с обыском из-за мошенничества в отношении экс-главы Корпорации развития Самарской области Ольги Серовой, которая отдала мошенникам 0,5 млрд руб. Задержаны 7 человек. Деньги у 71-летней Серовой похитили ещё в конце 2024 года, хотя менеджеры банка отговаривали пенсионерку при попытке снять средства.
Ещё несколько таких рейдов и криптообменники сами откажутся от налички.@BlackAudit

BlackAudit

28 Apr 2025 14:32

Арбитражный суд Москвы вернул в конкурсную массу банкротящегося экс-бенефициара Промсвязьбанка Дмитрия Ананьева подконтрольный ему кипрский офшор, компанию Privel Assets Limited. На деофшоризации кипрской компании настаивал финансовый управляющий бывшего банкира. Как следует из материалов дела, формально Privel Assets Limited принадлежит зарегистрированной на Сейшелах Artistic Limited. Однако доказательств того, что именно она является владельцем кипрского офшора, а не значившийся ранее в документах Дмитрий Ананьев, в процессе так и не было предоставлено. В итоге суд постановил включить 1,1 тысячи акций Privel Assets Limited номинальной стоимостью в один евро каждая в конкурсную массу Ананьева. Процесс признания бывшего владельца Промсвязьбанка несостоятельным начался еще в 2019 году, его инициировал конкурсный управляющий зерновой компании «Настюша». Пройдя процедуру реструктуризации долгов, Ананьев в итоге оказался в банкротстве и процедуре реализации его имущества. В декабре прошлого года «Русское общество оценщиков» провело оценку российских активов Дмитрия Ананьева, их стоимость превысила 5,1 млрд руб. В марте этого года на очередные торги были выставлены принадлежащие Ананьеву жилые помещения и доля в праве собственности на земельный участок под объектом культурного наследия в Москве по начальной стоимости в 340,6 млн руб. Дмитрий Ананьев был заочно арестован и объявлен в международный розыск в 2019 году по обвинению в растрате 66 млрд руб и $575 млн. По версии следствия, Дмитрий Ананьев и его брат Алексей Ананьев выводили деньги из банка в офшоры в преддверии перехода контроля над кредитным учреждением регулятору.@BlackAudit

BlackAudit

28 Apr 2025 11:11

⚡️Эксклюзивно: 28.09.2025 г. через закрытый тг-канал будет проведено объемное обучение по законной оптимизации и конструированию финансовых потоков с трансформацией на следующие направления:

1. Чистые платежи: нюансы вывода из-под 115-ФЗ, правильные платежи физических и юридических лиц. Инструменты и методы.

2. Стройка: понижение НДС, налога на прибыль, в совокупности снижение на 30%, БН в НАЛичность под 16% с НДС. Бухгалтерский учет. Банки.

3. ВЭД. Большая схема по безопасным платежам. Потеря 0,7%. Оплата любых товаров включая НДС.

4. Законная и легальная работа ОБМЕННИКА в области криптоактивов. Построение юридического лица, снижение налогооблагаемой базы, инкассация и иное.

5. Легализация криптоактивов и денежных средств - законно.

6. Биржевая схематика позволяющая получать профит 2-5% с оборота. Подключение и инструмент!

Каждый пункт - отдельное обучение. Места ограничены!

За выкупом материалов строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

28 Apr 2025 09:31

Поправки в ст.187 УК РФ «Неправомерный оборот средств платежей», вводящие уголовную ответственность для дропперов сегодня рассмотрит комиссия по законопроектной деятельности.@BlackAudit

BlackAudit

27 Apr 2025 17:33

Очередная история в «Альфа-Банке». На этот раз главный менеджер офиса банка позарилась на средства клиентов с замороженными счетами. Денежные средства переводились по поддельным платежным документам без ведома клиентов на счета дропперов (в том числе несовершеннолетних) и обналичивались через банкоматы. Действовала главный менеджер не одна, с подельником. Оба задержаны, возбуждены уголовные дела.
Возможно, в «Альфа-Банке» пора задуматься о том, чтобы максимально ограничить доступ к информации о суммах на счетах клиентов для сотрудников - видеть эту информацию только при визите клиентов, например. По данным наших источников, суммы на счетах клиентов сотрудники могут увидеть просто введя ФИО клиента или его идентификационный код в системе банка.@BlackAudit

BlackAudit

26 Apr 2025 16:33

Упрощенцы с НДС получили мораторий на первый штраф. За несвоевременную подачу декларации штрафовать не будут в первый раз. Всё это из-за того, что бизнесу надо привыкнуть и перенастроить порядок и изучить правила заполнения деклараций.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 19:34

Авансовый платеж по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам за 1-й квартал 2025 года организации должны перечислить на единый налоговый счет до 28.04.2025 (включительно). Эту обязанность нужно исполнить, если региональным (местным) законодательством предусмотрена уплата авансовых платежей. Если такого требования нет, уплачивается только налог по итогам года. В случае уплаты авансовых платежей в налоговую инспекцию по месту учета не позднее 25.04.2025 нужно подать уведомление об их исчисленной сумме. Уведомление можно подать в электронной форме (по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика) либо на бумаге. Однако если среднесписочная численность сотрудников плательщика превышает 100 человек, то уведомление передают только в электронной форме. И не забывайте читать письма ФНС.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 16:35

Большинство коммерсов продолжают использовать старые, давно известные схемы и попадать на большие суммы по своей же глупости. Как правило, в результате доначислений они платят в разы больше, чем если бы они просто честно платили налоги. Проблема их в том, что они вообще не интересуются информацией, которая сейчас более чем доступна. Новостные ленты ежедневно выдают информацию о крупных и мелких уклонистах от налогов, рассказывая о том, какие схемы были использованы, как схемы были выявлены. Зная подобную информацию, гораздо легче избежать кары от ФНС. Но большинство упорно продолжает игнорировать важную информацию.@BlackAudit

BlackAudit

25 Apr 2025 13:08

⚡️Эксклюзивно: 28.09.2025 г. через закрытый тг-канал будет проведено объемное обучение по законной оптимизации и конструированию финансовых потоков с трансформацией на следующие направления:

1. Чистые платежи: нюансы вывода из-под 115-ФЗ, правильные платежи физических и юридических лиц. Инструменты и методы.

2. Стройка: понижение НДС, налога на прибыль, в совокупности снижение на 30%, БН в НАЛичность под 16% с НДС. Бухгалтерский учет. Банки.

3. ВЭД. Большая схема по безопасным платежам. Потеря 0,7%. Оплата любых товаров включая НДС.

4. Законная и легальная работа ОБМЕННИКА в области криптоактивов. Построение юридического лица, снижение налогооблагаемой базы, инкассация и иное.

5. Легализация криптоактивов и денежных средств - законно.

6. Биржевая схематика позволяющая получать профит 2-5% с оборота. Подключение и инструмент!

Каждый пункт - отдельное обучение. Места ограничены!

За выкупом материалов строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

25 Apr 2025 10:31

Как и родственные связи, дружеские отношения могут стать поводом для признания лиц взаимозависимыми с последующими налоговыми доначислениями по сделкам между ними. Инспекция вменила ИП утрату права на ПСН в связи с превышением лимита по доходам. Предприниматель с налоговой не согласился. Он отметил, что только ошибочно провел через ККТ магазина доходы от сдачи в аренду автомобилей, которые облагаются в рамках ОСН. В качестве подтверждения представил соответствующие договоры. Но при их детальном изучении выяснилось, что арендаторы – это друзья ИП, а стоимость аренды сильно завышена (в некоторых случаях она превышала цену автомобиля). Кроме того, все соглашения были оформлены именно в период утраты права на применение ПСН, в других периодах деятельность по сдаче автомобилей в аренду предпринимателем не осуществлялась. Эти обстоятельства в совокупности позволили ИФНС, а после и судьям сделать вывод, что договоры носят фиктивный характер и связаны исключительно со скрытой (основанной на дружеских связях предпринимателя) взаимозависимостью с арендаторами. Истинной же целью их оформления было прикрытие операций по реально полученной выручке для сохранения права на применение ПСН. Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 25.03.2025 № Ф08-722/2025 по делу № А63-7230/2024.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 18:33

Времена грязных схем легализации, уклонения от налогов подходят к концу. Обновление законов, цифровизация, взаимодействие ФНС с СК и ФСБ сделало существование «серых» схем невозможным. Плюс ко всему ужесточается ответственность за подобные деяния. Остались те, кто ещё продолжает пользоваться, но их скоро прикроют. И если раньше речь шла о десятках и сотнях миллионов и миллиардов, то сейчас даже за несколько сотен тысяч и несколько миллионов идут под суд ежедневно пачками. Остаются лишь законные методы, но, к сожалению, мало кто способен к построению законной оптимизации из-за незнания кодексов и нюансов. Чтобы оптимизировать - нужно время. Но большинство хотят всё и сразу. В итоге опять получаются уголовно наказуемые схематозы. Если вы не готовы пойти под статью (чаще даже не одну), если вы не готовы ждать, то лучше работайте так как есть по закону. Оставьте оптимизацию более дальновидным и знающим.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 14:32

Суд привел пример надежной проверки контрагента (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 25.03.2025 № Ф05-814/2025 по делу № А40-10965/2024). При выборе контрагента нельзя исходить только из коммерческой привлекательности сделки. Необходимо оценить деловую репутацию и платежеспособность контрагента, наличие у него необходимых ресурсов, а также проверить риски неисполнения обязательств. Отклоняя обвинения ИФНС в неосмотрительности, проявленной при заключении сделки, судьи отметили, что перед оформлением договора у исполнителя запрашивался устав, баланс, отчет о прибылях и убытках, решение о создании, свидетельства (ИНН, ОГРН), штатное расписание, договор аренды, приказы о назначении генерального директора и главного бухгалтера, справки об отсутствии задолженности. Кроме того, опыт работы контрагента изучался при личной встрече, в ходе которой руководитель и его заместитель рассказали о своих знаниях и умениях, а также провели демонстрацию сайта и разработок. Таким образом, до вступления во взаимоотношения с контрагентом налогоплательщик предпринял достаточные меры для того, чтобы удостовериться в его состоятельности.@BlackAudit

BlackAudit

24 Apr 2025 10:33

Верховный суд РФ разрешил наследникам получать переплату по налогам умершего. В судебном прецеденте изначально суд первой инстанции отказал в удовлетворении иска, объяснив это тем, что наследник умершего не имеет права получить излишне уплаченные налоговые деньги. Ведь плательщиком налогов был индивидуальный предприниматель, поэтому получить переплату мог только он. Право на получение денег не может перейти по наследству, поскольку статус индивидуального предпринимателя прекращается в связи с его смертью. Апелляция: по статьям 128, 218 и 1112 Гражданского кодекса, внесенная предпринимателем сумма налогов - его имущество, поэтому деньги нужно включить в наследственную массу и передать наследникам. Кассационный суд отменил решение апелляции и отказал в иске.
ВС РФ отметил важное - наследник может получить выплаты, если на это имел право наследодатель, но не успел при жизни. Переплату нельзя считать налоговой обязанностью. А законодательство РФ не запрещает правопреемство в налоговых правоотношениях. Наследник имеет полное право получить переплату по налогам в полной сумме - НДС и налог на доходы физлиц от предпринимательской деятельности. НК РФ не устанавливает порядок обращения наследников о возврате таких денег, но это не повод отказывать в иске.@BlackAudit

BlackAudit

23 Apr 2025 18:06

Блогера Александру Митрошину планируют проверить по другим эпизодам преступлений. Сегодня состоялось судебное заседание, на котором решается вопрос о продлении домашнего ареста блогера (продлили до 24 июня), обвиняемого в отмывании денег. Во время выступления следователь заявил, что необходимо провести дополнительную работу в отношении фигурантки. А именно проанализировать сведения о финансово-хозяйственной деятельности по Митрошиной, в том числе на дополнительные эпизоды преступной деятельности, поэтому закончить расследование по уголовному делу не представляется возможным.
Вот вам очередное доказательство того, что стоит попасть по одной статье УК РФ, сразу начнут подтягиваться и другие.@BlackAudit

BlackAudit

23 Apr 2025 14:40

⚡️Методика с инструментами, которая позволяет получать от 1% до 5% в сутки. В данное время настраиваем серверную часть.

Набираем ограниченно.

Получить доступ и настроить инструмент строго сюда - @MirrorBA00

BlackAudit

23 Apr 2025 12:30

Запретить криптообменникам принимать наличку в целях борьбы с мошенничеством - так себе идея. Поскольку деятельность криптообменников никак не регулируется, то и запретить им ничего нельзя. Тем более, что большинство обменников и сами промышляют разного рода махинациями. В любом случае, подобного рода запреты не дадут ровным счетом ничего.@BlackAudit