🌏 Продаёте недвижимость в России, но живёте за границей? Внимание на налоги!

Переехали за рубеж, но осталась квартира в России? При продаже вас ждут налоговые сюрпризы. Разбираем главные ловушки для нерезидентов и как их обойти.

👉 Важно: статус определяется на дату продажи, а не на момент покупки.

🔹 Как считать налог?
✔️ Налог со ВСЕЙ суммы продажи (не с прибыли!)
✔️ Ставка 30%
✔️ Никаких вычетов (даже расходы на покупку учесть нельзя!)

🔥 Лайфхак: как не платить налог вообще
С 2019 года нерезиденты РФ могут полностью избежать НДФЛ при продаже жилья, если владели недвижимостью:
▫️ 3 года — для унаследованного, подаренного или приватизированного жилья
▫️ 5 лет — для купленного жилья
Этот срок теперь одинаков для резидентов и нерезидентов!

Пример:
Купили квартиру в 2021 году за 8 млн.₽.
В 2025 продаете за 15 млн.₽
➡️ Налог: 15 млн. × 30% = 4,5 млн.₽ (против 0 ₽, если продать в 2026 года - после 5 лет)

❗️Перед продажей всегда проверяйте точный срок владения. Если у вас нестандартный случай, лучше проконсультироваться с налоговым экспертом до сделки!

#налоги #нерезиденты
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🔍 Кейс: Как детальный расчет спас Василия от претензий налоговой

Василий — инвестор со счетами в РФ и БКС (Кипр). Подал декларацию (налог 0 ₽), но налоговая отказалась принимать расчет — «нет подтверждения доходов и расходов». За помощью Василий обратился в НДФЛку.

Ошибки
❌ Общие цифры без детализации
❌ Отсутствие привязки к конкретным сделкам
❌ Нет подтверждающих документов.
❌ Не учтены российские брокеры

Решение эксперта НДФЛки:
✅ Сделка за сделкой (сгруппировали операции у зарубежного брокера по типам и датам)
✅ Подтверждение каждого рубля (привязали расходы к конкретным операциям)
✅ Сальдирование прибыли и убытков (Кипр и РФ)

Результат
🔹 Декларация принята
🔹 Василий вернул 780 000 ₽ из бюджета

🔑 Важно
Налоговая "не верит на слово" — ей нужны доказательства. Без детализации — рискуете доначислениями

📌 Правильный подход = минимум вопросов:
✔️ каждая операция в расчете
✔️ Подтверждение документами
✔️ Грамотное сальдирование

Не надейтесь на авось. Детализация — ваша защита перед ИФНС. И помните, переплаты случаются чаще, чем вы думаете.

#кейс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

💼💼 Ликвидация эмитента: помогли вернуть 185 000 ₽

В 2024 году ПАО «Детский мир» прошло процедуру ликвидации. Акционерам выплатили доход от распределения имущества, а с суммы удержали налог без учета расходов на покупку акций.

Налоговый агент (сам «Детский мир») не вправе учитывать вычет согласно п. 7 ст. 220 НК РФ. А значит, свое право нужно было заявить самостоятельно через декларацию.

В феврале Алексей (Сигналы Atlant'a) решил воспользоваться нашей услугой по поиску выгоды. Новых переплат не нашли, зато предложили заняться возвратом удержанного НДФЛ — 185 000 ₽. Такая сумма была списана при ликвидации ПАО «Детский мир».

➡️ Подали декларацию на возврат налога с подробным пояснением.
➡️ Через 2 месяца пришло требование о предоставлении пояснений — отправили повторно.
➡️ Далее звонок от инспектора: «Цифры в программе не бьются. Подайте корректировку в ЛКН, быстро закрою».
➡️ Подали, несмотря на риск новой проверки в 3 месяца.
➡️ На следующий день — проверка закрыта.
➡️ Спустя еще 1 день перечислили деньги — 185 000 ₽

✅ Помогли, объяснили, сделали все за клиента

Компания-эмитент просто выполняет требования закона и не занимается расчетом ваших вычетов. Налоговая инспекция работает только с теми данными, которые ей предоставили. Но в такой ситуации вам не обязательно самим разбираться в тонкостях налогового законодательства или заполнять сложные документы — главное знать к кому обратиться😉

P.S. Еще 3 кейса в работе: ждем окончания камеральной проверки. Кстати, кто не подтвердил статус налогового резидента, с того удержали 30%, а кто-то вообще не догадывается, что можно вернуть налог😱

#кейс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🖥 Майский дайджест

🔽 Отпуск без налоговых забот
🔽 Законопроект об изменениях в ПДС
🔽 Как считать срок при трансформации ИИС
🔽 Проверьте убытки — они могут сэкономить вам миллионы!
🔽 Юань и налоги: почему важно следить за курсом
🔽 Почему при продаже акций "Русагро" учитываются не все расходы?
🔽 Новые лимиты на денежные переводы
🔽 ЛДВ — льгота на долгосрочное владение

⭐ Срок давности за валютные правонарушения
⭐ ОДДС — отчет о движении денежных средств и финансовых активов

Собрали самое важное в одном посте — сохраняйте!

#дайджест
@nalogi_tradera

Читать полностью…

«Нерезиденты и налоги»

🔥 С понедельника разбираем тему: налоги для нерезидентов.

❓ Что вас волнует больше всего?
— Какие ставки налога у налогового нерезидента?
— Какие льготы/вычеты может использовать нерезидент?
— Какие документы нужны для подтверждения статуса нерезидента?
— Должны ли нерезиденты сдавать 3-НДФЛ?
— Что будет, если не платить?

💬 Пишите ваши вопросы. Самые популярные осветим отдельным постом!

#налоги #нерезиденты
@nalogi_tradera

Читать полностью…

💴 Юань и налоги: почему важно следить за курсом

Сейчас много говорят о валюте. Самая доступная — китайский юань. Привычно считать валюту «тихой гаванью», которую стоит покупать, потому что «она всегда растёт». Но ситуация изменилась: рубль укрепляется почти полгода подряд. И у инвесторов закономерный вопрос: что будет с инструментами, номинированными в иностранной валюте?

Один из ключевых индикаторов здесь — RUSFAR CNY, ставка привлечения и размещения юаней в России. Она показывает, насколько активно участники рынка готовы покупать или размещать юани. Проще говоря, это своего рода «градусник» валютного спроса. Подробнее об этом инструменте можно прочитать у Олега Дубинского — автора канала и чата.

❓ А как это связано с налогами?
Разберем на примере облигаций Полюс Б1P2, номинированных в китайских юанях:

⏺️Бумаги вышли на рынок в 2022 году, когда курс юаня был 8,89 ₽.
⏺️В мае 2025 курс вырос до 11,00 ₽.
⏺️Цена облигации за это время колебалась от 72% до 105% от номинала (1000 юаней). Сейчас — 94%.

⬇️ Казалось бы, цена облигации упала. Но…
Если вы продаете такую бумагу раньше 3-х лет владения, налоговая будет считать прибыль в рублях, а не в валюте. И может получиться так, что в юанях вы в минусе, а в рублях — в плюсе, и от налога не уйти.

📌 Пример:
⏺️Покупка: 29.08.2022, цена — 99,6% от номинала, курс юаня — 8,7448 ₽
⏺️Продажа: 26.05.2025, цена — 94,3%, курс юаня — 11,0625 ₽
⏺️Результат: в юанях убыток, но в рублях — прибыль 1 721 ₽, которая подлежит налогообложению.

Если держать бумаги 3 года, можно воспользоваться льготой долгосрочного владения (ЛДВ) и избежать налога на эту прибыль.

📎 Совет: при работе с валютными бумагами ведите раздельный учет каждой партии — это поможет правильно рассчитать налоговую базу и не переплатить.

@nalogi_tradera

Читать полностью…

☀️ Пятничный чек-лист: отпуск без налоговых забот

Осталась неделя до лета, а значит близится сезон отпусков. Перед тем, как отправиться на длительный отдых, стоит проверить, нет ли у вас налоговых «хвостов» — иначе вместо коктейля с зонтиком можно получить письмо с требованием.

🔍Быстрая проверка:
✅Налоговая задолженность — проверьте в личном кабинете ФНС или на Госуслугах.
✅База ФССП — вдруг вы случайно в списке должников?
✅Почта РФ - иногда ФНС направляет заказные письма почтой России, а сроки ответа могут поджимать.

Почему это важно?
🚫 Игнорирование требований = штрафы + пени
🚫 Неоплаченные долги = арест счетов + проблемы с кредитами
🚫 Пропущенные сроки = потерянные деньги и время.

Потратьте 30 минут на проверку перед отпуском - чтобы не решать проблемы с налоговой вместо отдыха!

@nalogi_tradera

Читать полностью…

🤔 Почему при продаже акций "Русагро" расходы учитываются не полностью?

После редомициляции (смены юрисдикции) согласно ст. 277 НК РФ расходы при продаже новых акций можно учесть не в полном объеме, а только пропорционально доле балансовой стоимости российских акций в иностранной компании.

Если акции ПАО «Группа «Русагро» были получены в результате конвертации ГДР ROS AGRO PLC, то доля учитываемых расходов при их последующей продаже — 0,1094.

😇 Но есть хорошая новость!
В Госдуму внесли законопроект, который должен исправить эту несправедливость. Предлагают:

1⃣ организациям самим определять долю балансовой стоимости акций в балансовой стоимости активов с помощью независимого оценщика;

2⃣ долю балансовой стоимости акций считать за 100% при одновременном выполнении двух условий:
— на 1 марта 2022 года акции и деньги на счетах в банке составляли более 95% от всех активов компании;
— на момент, когда суд приостановил права холдинга на управление этой организацией, деньги на счетах не превышали 5% от всех активов компании;

3⃣ сохранить срок владения для получения ЛДВ;

4⃣ планируемые изменения в НК РФ применять к правоотношениям с 01.01.2025 г.

Сейчас законопроект рассматривается Советом Госдумы.
До 3 июня 2025 года можно подать отзывы и предложения по нему.

Принятие этих поправок снизит налоговую нагрузку на инвесторов и сделает российский рынок привлекательнее для долгосрочных вложений.

Следим за новостями! Как только будут обновления — разберем детали.

#новости
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🆕🆕🆕 В Госдуму внесли законопроект об изменениях в налоговые вычеты для долгосрочных сбережений

1⃣ Уточняется минимальный срок для получения налогового вычета в рамках ПДС.

Этот срок определяется с даты заключения соответствующего договора долгосрочных сбережений до даты обращения участника такого договора за назначением выплат по нему после наступления оснований для их назначения и составляет не менее 10 лет.

2⃣ При переводе средств между НПФ учитывается срок действия предыдущего договора.

3⃣ Вычет предоставляется как на личные взносы, так и на взносы через работодателя.

4⃣ Если в 2024 году выплата назначается по достижении возраста 60 лет (для мужчин) или 55 лет (для женщин), условие для получение вычета по ПДС о том, что основания для назначения выплат по такому договору должны наступать не ранее чем через 10 лет с даты его заключения (см. п. 1), считается выполненным, когда минимальный срок составляет не менее 5 лет.

"При проверке условия о минимальном сроке в целях получения налогового вычета предлагается учитывать факт обращения гражданина за выплатой по договору долгосрочных сбережений, а не момент наступления оснований для назначения таких выплат", - говорится в сообщении министерства.

Еще одно важное изменение по ПДС принято ГД и ожидает подписания⬇️⬇️⬇️
Участник программы вправе расторгнуть договор ДС, по которому он не получал софинансирования. При этом право на господдержку по иным договорам ДС сохранится:
— если он успел это сделать до 1 апреля того года, когда должны поступить средства от государства
или
— расторг договор ДС в связи с переводом выкупной суммы в другой фонд.

Стоит ли ждать выгоды от ПДС?
#вычеты
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🔄 Важное обновление по ИИС: как считать срок при трансформации

Основное правило
Если вы трансформируете ИИС, открытый до 31.12.2023, в новый ИИС, то засчитывается срок владения старым счетом, но не более 3 лет.

⬇️ Нюанс при переводе между брокерами
Если вы переводили ИИС от одного брокера к другому до трансформации, то учитывается только срок действия последнего договора, т.е. действующего на момент подачи заявления. Данный вывод, к сожалению, подтвердил Минфин в своем ответе на наше обращение (см скрин).

Пример:
- Инвестор открыл ИИС в декабре 2020 у брокера Х.
- 15.05.2022 г. перевел счет к другому брокеру Z.
- 28.12.2024 г. было подано заявление о трансформации счета.
- Срок, который можно зачесть — 1 год и 7 мес.
Закрыть ИИС-3 без потери вычетов можно будет после 15.05.2027 г.

📌 Если только планируете трансформацию, учитывайте этот нюанс.

Лайфхаков на ИИС становится меньше
#иис3 #иис
@nalogi_tradera

Читать полностью…

📩 "Письма счастья" от ФНС

С марта по апрель некоторые инвесторы, у кого есть или были зарубежные счета, получили от налоговой уведомления с требованием уточнить данные в отчете за 2022 год или явиться для составления протокола по ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства РФ).

Вот несколько ситуаций, когда могут прийти такие письма:
🔸 в уведомлении об открытии счета указана одна валюта, а в ОДДС — другая;
🔸реквизиты счета в уведомлении об открытии и в отчете отличаются;
🔸у вас несколько счетов за рубежом и по каждому вы подали отдельный ОДДС, а не общий за один год;
🔸счет закрыт, но в ЛК налогоплательщика указан, как действующий.

❗️Игнорировать такие письма от ФНС нельзя. В зависимости от ситуации необходимо уточнить отчет либо направить пояснения в налоговую.

#оддс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

❓Вопрос
Я открыл иис 3 одновременно со старым.... Если я сейчас закрою старый, я могу рассчитывать на налоговый возврат? При этом старый иис я не пополнял.

✔️ Ответ
В соответствии с ч. 7 ст. 4 Федерального закона N 600-ФЗ физическое лицо с 1 января 2024 не вправе заключать договор на ведение ИИС, если такое лицо является стороной договора на ведение ИИС "старого типа".
"Старый" счет надо было предварительно трансформировать или закрыть, а потом уже открывать "новый" ИИС. Если следовать букве закона и не надеяться на авось, то оба счета нужно закрыть.

#вопросответ #иис
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🅰️🅰️🅰️ - инвестиционная льгота для частных инвесторов. Она позволяет освободить от налога прибыль полностью или частично. В расчет берется положительная разница между доходом и расходами (цена покупки, комиссии и т.п.).

РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ НА:
— государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ; — муниципальные ценные бумаги;
— ценные бумаги российских организаций;
— ценные бумаги иностранных организаций с местом регистрации на территории государства - члена ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан, Россия, Армения, Киргизия);
— инвестиционные паи ОПИФ, управляемые российскими УК.

УСЛОВИЯ:
✅наличие статуса резидента РФ по итогам года, в котором была реализация;
✅бумаги получены после 01.01.2014 г.;
✅бумаги обращаются на организованном рынке ценных бумаг.

ЛДВ = Кцб х 3 млн рублей
Кцб — число полных лет владения, не меньше 3.
MIN размер — 9 млн рублей.
МAX срок владения не ограничен.

НЮАНСЫ:
▪️ЛДВ можно получить у нескольких брокеров, но только в пределах лимита — 3 млн рублей за год.
▪️"Остаток" не переносится на следующий год.
▪️При частичной продаже бумаг используется метод ФИФО.
▪️Срок владения НЕ прерывается сделками займа или по договору РЕПО. ⠀
▪️Не применяется на ИИС и к бумагам, которые когда либо учитывались на ИИС.

Минфин России подготовил проект с поправками в НК РФ. Одна из них касается льготы на долгосрочное владение. Предлагают дополнить пп 1 п 1 ст 219.1 — «при условии, что такие ценные бумаги на момент их реализации (погашения) относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг». Посмотреть, что еще предлагают изменить можно здесь.

#вычеты
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🔔 30 апреля — срок подачи декларации по доходу за 2024 год.

Могут ли отклонить декларацию при электронной подаче?
Да и обычно это происходит из-за ошибок или технического сбоя в ЛК налогоплательщика.

▪️Подали документы не в ту налоговую.
Например, сменили прописку, а в личном кабинете отображается еще старый адрес.
▪️Неправильная форма.
Подаете декларацию за 2024 год, а выбираете, например, 2023.
▪️Ошибка в персональных данных.
Нужно внимательно проверить ФИО и ИНН. Бывают случаи, когда человеку присваивают два ИНН.

Какие доходы необязательно декларировать?

#налог
@nalogi_tradera

Читать полностью…

127 иностранных акций доступны для совершения внебиржевых сделок на Московской Бирже

Продажи доступны всем клиентам, покупки — только квалифицированным инвесторам.

Будьте внимательны, при цене покупки ниже рыночных цен на иностранных биржах на 20% и более, возможно возникновение материальной выгоды. НДФЛ 13 или 15%

@nalogi_tradera

Читать полностью…

⚡️Ключевая ставка — 20%

Читать полностью…

🌏Что делать, если живешь за границей, но деньги идут в банк в РФ?

Нужно ли уведомлять ИФНС об утрате резидентства, если нет дохода из России? И что делать, если зарубежный доход поступает на российский счет?

📌 Специально уведомлять ИФНС не нужно
НК РФ не требует подачи уведомлений об утрате статуса резидента. Если же в России у вас есть брокерский счет или другие источники дохода, то нужно своевременно уведомлять налогового агента о своем статусе.
При наличии резидентства другой страны и для избежания двойного налогообложения можно направить в ФНС такое заявление.

🗓Были менее 183 дней в России в течение календарного года — вы нерезидент РФ. Исключения:
— военнослужащие, находящиеся на службе за рубежом;
— сотрудники госорганов и местного самоуправления в командировках;
— работники российских организаций, задействованных в международных проектах, например, в атомной энергетике.

Ставки НДФЛ с 2025 года
▪️Проценты по вкладам — 15%
▪️ Дивиденды — 15%
▪️ «Удаленщики» по трудовому договору или по ГПД — пятиступенчатая шкала НДФЛ 
▪️ Остальные доходы — 30%

✅ Нет дохода в РФ = ничего сообщать не нужно.
✅ Переводы из-за границы — не считаются доходом.
✅ Если вы — налоговый нерезидент, а брокер удержал с вас 13%, нужно доплатить разницу.

👉 В следующем посте разберем, какие налоги платят нерезиденты при продаже имущества. Не пропустите!

#налоги #нерезиденты
@nalogi_tradera

Читать полностью…

Золотой обман: москвич лишился монет и слитков на 148 млн из-за звонка «из ФСБ»

💰 300 монет Александра Невского, 200 — Юрия Долгорукого, 200 Георгиев Победоносцев + слитки — и все это в руки мошенников под видом «проверки» от «Росфинмониторинга» и ФСБ.

📞 Схема классическая, но масштабы — нет:
— Звонок «из органов» → «Ваши сбережения под угрозой!» → «Срочно отдайте курьеру на проверку».
— Пенсионер (видимо, нумизмат со стажем) собрал ВСЕ — и отнес.

🔎 Дело возбуждено, но вернется ли золото — вопрос.


🤔Ирония судьбы:
Мы годами учимся инвестировать, диверсифицировать активы, выбирать надежные банки - а в итоге ... добровольно отдаем накопленное.

P.S. Если бы эти монеты были в банковском хранилище или, например, в биржевом золоте или ОМС, их было бы гораздо сложнее украсть одним звонком.

#новости
@nalogi_tradera

Читать полностью…

📰📰📰 В Госдуму внесли законопроект, который предлагает применять "Закон о защите прав потребителей" к брокерскому обслуживанию физлиц.

В случае принятия законопроекта брокеры по-прежнему не будут отвечать за потери клиентов в случае изменения котировок не в их пользу, т.е. за финансовый результат инвестирования. Однако за свои действия, составляющие оказание платных услуг физическим лицам, они будут нести ответственность в полной мере в соответствии с законодательством о защите прав потребителей.

Авторы законопроекта считают, что это повысит доверие к инвестированию и простимулирует вложения в российский рынок.

#новости
@nalogi_tradera

Читать полностью…

💼💼 Налоговый марафон: как убытки превратить в возврат

Сидите в убытках и платите налог с прибыли? Рассказываем историю Елены, как выгодно использовать зафиксированный минус.

У Елены в БКС был доход на опционах. Удержано налогов на 5 млн ₽.
В Синаре — убыток 35 млн ₽ на акциях.
Вроде бы, безнадежно, но нет!

💡 Елена обратилась в НДФЛку, чтобы разобраться в этой ситуации и найти выгоду.
Эксперт проанализировала отчеты и нашла возможность для сальдирования налоговых баз.

➡️ Сделали расчет для возврата налога.
➡️ Подтвердили все брокерскими отчетами и справками об убытках.
➡️ Подали документы в ФНС.

✅ Результат — возврат 5 млн ₽ !

Не отправляйте убытки в архив – превращайте их в налоговые щиты! Анализируйте отчеты, консультируйтесь со специалистами и возвращайте свое.

Поделитесь в комментариях, как вы обращаетесь с просадками: фиксируете минус сразу👌 или держите до победного🤞?

#кейс #убытки
@nalogi_tradera

Читать полностью…

📰📰📰 Новые лимиты на денежные переводы с 30 мая

С 30 мая максимальная сумма перевода без открытия счета при упрощенной идентификации составит ₽100 тыс. Ранее такого ограничения не было. Без идентификации можно переводить до ₽15 тыс.
Упрощенная идентификация – это проверка по паспортным данным (в электронном виде или по электронным копиям документов).

Новый лимит поможет снизить риски отмывания денег и финансирования терроризма.

📌 Кого коснется?
Пользователей сервисов денежных переводов:
• «Золотая Корона»
• «Юнистрим»
• «МТС.Деньги»
• «Квикпэй»
и других аналогичных систем.

Другие изменения:
✅ Лимит остатка на неперсонифицированных кошельках (НЭСП) увеличен с ₽60 тыс. до ₽100 тыс.
✅ Месячный лимит переводов с НЭСП не изменился — не более ₽200 тыс.

#новости
@nalogi_tradera

Читать полностью…

❓ 700 000 ₽ или проверка от налоговой: от выбора исполнителя зависит все

Максим перевел ценные бумаги между брокерскими счетами, но новый брокер не учел расходы. Из-за этого налоговая база оказалась завышенной. Кроме этого Максим хотел снизить налог за счет убытка прошлых лет, но столкнулся с ошибками в расчетах и обратился в НДФЛку.

💡Эксперт восстановила историю сделок: проверила все брокерские отчеты. Корректно учла расходы на перевод и применила убытки прошлых лет. Подготовили декларацию с расчетом на максимальную выгоду.

⚠️ Максим решил "сэкономить" и обратился к своему бухгалтеру. В результате проверки ИФНС обнаружила ошибки и выставила требование о внесении уточнений.

Вместо возврата выявлены нарушения, которые нужно было исправлять. Потеря времени...

✅ Итог
Максим вернулся в НДФЛку. Эксперт направила изначально подготовленный нами вариант расчета. Налоговая приняла уточненную декларацию без замечаний.

💰 Максим получил 700 000 ₽.

Налоговая не прощает ошибок: любая неточность приводит к отказам и дополнительным проверкам. Профессиональный расчет экономит не только деньги, но и время.

#кейс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

Наталья — инвестор с брокерским счетом за рубежом. В 2024 году у нее были:
- операции РЕПО с иностранными бумагами;
- выплаты дивидендов от зарубежных акций;
- продажа золота на ОМС в России.
Налог к уплате получился небольшой — 10 000 рублей. Казалось бы, все просто: оплатил и забыл. Но не тут-то было.

➡️ Спустя месяц приходит требование из ФНС:

«Представить пояснение по факту отражения суммы полученного дохода в Разделе «Доходы от
источников за пределами РФ» (детализация дохода по виду и коду доходов источнику выплаты)»

🙄 Наталья удивилась — вся информация есть в брокерском отчете с печатью и подписью. Других документов по операциям за рубежом просто не существует в природе. Каждая сделка задекларирована по курсу на свою дату.

Мы подготовили ответ:
▪️Приложили еще раз тот же брокерский отчет.
▪️Объяснили, что это единственный документ по сделкам за рубежом.
▪️Вежливо напомнили, что аналогичные отчеты российских брокеров ФНС принимает без вопросов.

✅ Через две недели проверку декларации завершили без нарушений!

Даже когда вы все сделали правильно, налоговая может задать формальные вопросы. Главное — не паниковать и знать, как на них отвечать.

#кейс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

❓ Вопрос
Через какое время налоговая утрачивает возможность наказывать за валютные правонарушения?

✔️ Ответ
Срок давности для привлечения к административной ответственности за валютные нарушения составляет 2 года со дня совершения "проступка". Этот период был увеличен в 2016 году для того, чтобы налоговые органы успевали получить все необходимые документы от банков и таможенных органов.
Рассмотрим на примерах с ОДДС.
— Отчет за 2024 год нужно сдать до 2 июня 2025 года. Если не подать его в срок, то первым днем нарушения будет считаться 02.06.2025. Срок давности истекает 02.06.2027 г.
— Отчет за 2022 год нужно было сдать до 1 июня 2023 года. Первый день нарушения подачи отчетности - 01.06.2023 г. Срок давности истекает 01.06.2025 г.

#вопросответ
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🔥Как налоговая "ошиблась" на 150 млн рублей

По итогам 2023 года у Вадима сложилась неоднозначная налоговая ситуация:
▪️доход у одного брокера — не удержано 13 млн руб. НДФЛ
▪️убытки у других брокеров в 2022 и 2023 гг
▪️сомнения в расчетах по еврооблигациям

Он обратился в НДФЛку, чтобы:
➡️ проверить корректность расчетов брокера
➡️ сальдировать прибыль и убытки за 2023 год
➡️ учесть убыток 2022 года

💡Эксперт НДФЛки проверила расчеты брокера, но ошибок не нашла, даже по спорным еврооблигациям. Документы подготовили с учетом всех убытков. Сократили налогооблагаемую базу в 4 раза. Оставшийся налог в 3 млн рублей Вадим заплатил сразу. Казалось бы, все чисто, но в нашей истории произошел неожиданный поворот.

➡️ После подачи декларации налоговая выявила нарушения и прислала акт проверки. Начислили штраф 1 000 рублей за "просрочку" подачи декларации (хотя срок был соблюден). Вадим решил не спорить, чтобы "закрыть вопрос" с налоговой быстрее. А еще через месяц ему пришло решение о привлечении к ответственности с долгом в 150 млн рублей...

💣Эксперт в срочном порядке направила жалобу, ведь задолженность на такую сумму грозила блокировкой счетов и другими санкциями. По итогу удалось добиться пересмотра налоговых обязательств.

Выяснилось, что ошибка была со стороны ФНС. Со слов инспектора произошел "технический сбой".

✅ Долг аннулировали через неделю после подачи жалобы.

Не игнорируйте "странные" уведомления — ошибки налоговиков могут стоить миллионов. Всегда проверяйте расчеты ФНС — даже если кажется, что проще заплатить.

#кейс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

🔔 3 недели до 2 июня - самое время вспомнить про ОДДС (отчет о движении денежных средств и финансовых активов).

Если в 2024 году у вас был брокерский счет за рубежом или мультивалютный счет в иностранном банке, ФНС ждет отчет о движении денег. А если счет закрыт, на подачу отчета и уведомления у вас всего 30 дней с даты закрытия.

❓Как подать отчет:
— через Личный кабинет налогоплательщика
— лично в ИФНС
— через представителя
— заказным письмом

💡Кому можно не подавать?
➡️Тем, кто провел в 2024 году за границей 183+ дней
➡️Тем, кто открыл счет в стране ЕАЭС или с автоматическим обменом, если:
✔️сумма списаний/зачислений за год менее 600 000 ₽
или
✔️остаток на 31 декабря менее 600 000 ₽

По иностранным кошелькам ОДДС можно не подавать, если зачисления/списания менее 600 000 ₽

😀 После отправки отчета у ФНС есть 40 дней на проверку. Если данные не сойдутся, вас уведомят. А если вообще не подать, можно получить штраф 
👉Что будет, если не подать ОДДС

#оддс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

✅ Проверьте убытки — они могут сэкономить вам миллионы!

В 2024 году Денис получил хороший доход по фьючерсам. Брокер удержал НДФЛ — 5,3 млн рублей.

Все по закону ➡️ есть прибыль, плати налог.
«А ведь раньше были убытки, может, верну налог?» — подумал Денис и обратился в НДФЛку.

Начали разбираться: один брокерский счет (и такое тоже бывает), торгует с 2013 года в основном разными фьючерсами, но были и акции, и сделки РЕПО.

Проверили финрезы:
▪️по акциям убыток в 2013 и 2015 гг — 10 млн рублей;
▪️по фьючерсам убыток с 2013 по 2023 гг — 35,5 млн рублей.

❗️ И вот что важно: в 2024 году доход был только по фьючерсам, акциями Денис перестал торговать в 2016 года. Убыток по акциям 2013 года остался в прошлом, а минус 2015 года можно учесть при наличии прибыльных сделок по ценным бумагам в 2025 года.

💰 За 2024 год Денис вернул 5,2 млн рублей!

А вы знаете, в каком году и по каким инструментам у вас был убыток? Помните, что убытки переносятся на 10 лет вперед, а доход учитывается только за прошедшие 3 года. Не упустите свою выгоду.

#кейс
@nalogi_tradera

Читать полностью…

☀️ С праздником, друзья! С Первомаем!
Ловите наш дайджест полезных постов за апрель.

🔽Сделки РЕПО и срок владения для инвестиционных льгот
🔽Нюансы прогрессивной шкалы НДФЛ
🔽Памятка про матвыгоду
🔽Крипта под контролем
🔽Двойной налог на иностранные дивиденды
🔽Налог при частичном погашении облигаций

#дайджест
@nalogi_tradera

Читать полностью…

💡Амортизация и частичное погашение облигаций

Амортизация - это когда с купонной выплатой погашается часть номинала облигации. Купон по амортизационным облигациям рассчитывается в процентах от непогашенного номинала, поэтому каждая следующая выплата уменьшается относительно предыдущей. Убыток или прибыль рассчитываются за каждый год, а не после полного погашения.

❗️Если у вашего брокера доступна выплата при частичном погашении облигаций на банковский счет (408178***), минуя брокерский, то такой доход нужно декларировать самостоятельно. При этом налоговая база определяется пропорционально доле доходов, полученных от частичного погашения.

Пример
Иван купил облигацию номиналом 1 000 рублей за 950 рублей. Финрез при полном погашении — 50 рублей. В 2025 году сумма амортизации составила 10% от номинала. Налогооблагаемый доход с частичного погашения 1 облигации составляет 5 рублей.

— Если в портфеле несколько облигаций, купленных по разной стоимости, то по ним будет отдельный расчет.

— Если бумаги в портфеле больше 3 лет и подходят под условия ЛДВ, то можно освободить часть прибыли от налога.

— Последняя выплата при амортизации отражается, как полное погашение, но расчет налога по ней такой же, как при частичном.

💬 Если есть вопросы, команда НДФЛка.ру поможет разобраться.

#налог
@nalogi_tradera

Читать полностью…

Нужно ли самостоятельно отчитываться в ФНС по сделкам на рынке форекс?

Forex (сокращение от Foreign Exchange) — валютный обмен.

❎ При работе с российским форекс-дилером, у которого есть лицензия ЦБ — НЕ НАДО.
Он выступает налоговым агентом и удерживает НДФЛ.

✅ Если форекс-дилер находится за границей, то НУЖНО самостоятельно отчитаться о полученном доходе.

Налогом облагается разница между доходом (от продажи актива или накопленная положительная вар. маржа) и расходом (по приобретению актива, накопленная отрицательная вар. маржа и комиссии).

Деятельность форекс-дилера представляет собой заключение от своего имени и за свой счет с физическими лицами, не являющимися ИП, не на организованных торгах различных договоров, а значит сальдирование с другими видами биржевых инструментов и перенос убытков на будущее не применимы.

Иногда бывают случаи, когда дается доступ к сделкам с биржевыми активами, обращающимися на организованном рынке, тогда есть возможность сальдирования и переноса убытка.

#налог
@nalogi_tradera

Читать полностью…