ИП на УСН / АУСН / ПСН

24 January 2024 11:50

Отрицательное уведомление по ЕНП в 2024 году: первое по УСН может быть только в июле

На налог по УСН можно сдавать отрицательное уведомление по ЕНП, если нарастающим итогом аванс меньше, чем в предыдущем квартале.

То есть, сумма в отрицательных уведомлениях – это сроки 050 и 080 раздела 1 декларации по УСН (аванс к уменьшению за 2 и 3 кварталы).

А вот на строку 110, где также идет налог к уменьшению, отрицательное уведомление по ЕНП не сдают, потому что на годовой налог в принципе не сдают уведомление.

Это уменьшение пройдет по декларации, срок сдачи которой – 25 марта для организаций и 25 апреля – для ИП.

За 1 квартал отрицательного уведомление в принципе быть не может.

Таким образом, первое отрицательное уведомление по ЕНП на аванс по УСН можно сдать по итогам полугодия – до 25.07.2024 с кодом 34/02.

Кстати, в контрольных соотношениях забита проверка по отрицательным уведомлениям: сверят сумму с начисленной ранее, чтобы вы не переборщили с уменьшением.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

23 January 2024 12:09

‌КС счел законным наказание по двум статьям НК РФ
https://www.v2b.ru/2024/01/23/ks-schel-zakonnym-nakazanie-po-dvum-statyam-nk-rf/

Статья 119 НК РФ устанавливает самостоятельный состав правонарушения и вполне соответствует Конституции. К такому выводу пришел Конституционный суд, рассматривая жалобу индивидуального предпринимателя на нарушение его конституционных прав применением статьи 119 НК РФ одновременно со статьей 122 Кодекса.

ИП был привлечен к ответственности по этим статьям за нарушения, выявленные в ходе выездной проверки. В рамках своей деятельности он совмещал два спецрежима – УСН и ЕНВД, по которым подавал декларации и своевременно платил налоги. Однако проверяющие установили, что ЕНВД он применял необоснованно, и пересчитали налоги по УСН. Так как общий размер начислений превысил лимит по упрощенке, был произведен расчет по общей системе налогообложения. Соответственно предпринимателю были начислены НДС и НДФЛ, по которым декларации не представлялись.

В результате ИП был оштрафован по статье 122 НК РФ за умышленную неуплату налогов в размере 40% от неуплаченных сумм, и по статье 119 Кодекса – за непредставление деклараций в рамках ОСН. Так как декларации по УСН и ЕНВД все-таки подавались, штраф за непредставление отчетности по НДС и НДФЛ был применен в минимальном размере – 1000 рублей за каждый отчет, а не в максимальном – 5% от суммы налога в декларации за каждый месяц просрочки, но не более 30 процентов.

Предприниматель не согласился в решением налоговой и обратился в суд. В числе претензий было указано привлечение к ответственности за одно и то же нарушение сразу по двум статьям – 119 и 122 НК РФ. Суды двух инстанций налоговиков поддержали, а вот кассационный суд наказание по ст.119 Кодекса отменил. Первоначальное решение восстановил

Верховный суд, указав, что имеют место два состава правонарушения – и неуплата налогов, и непредставления деклараций.

Однако предприниматель был убежден, что его дважды наказали за одно и то же нарушение и обратился в КС РФ за защитой своих конституционных прав, среди которых указал и право на судебную защиту.

Суд разъяснил, что основанием для обращения является неопределенность в законодательных и нормативных актах или в Конституции, а в рассматриваемом вопросе все предельно ясно.

Так, судом отмечено, что основной закон устанавливает обязанность граждан платить налоги, а механизм контроля за исполнением этой обязанности отдан на откуп законодателям. В частности, на федеральном уровне, в целях возмещения ущерба казне, вызванного неуплатой налогов, установлены меры государственного принуждения. При этом принудительные меры могут быть как правовосстановительными, направленными на погашение недоимки и уплату пени за несвоевременную уплату налогов, так и штрафными, которыми мера ответственности за нарушение устанавливается в виде дополнительных выплат.

Так как неуплата налогов и непредставление деклараций образуют самостоятельные составы правонарушений, то и наказания за каждое из них применяется отдельное. При том, что Налоговым кодексом не предусмотрено поглощение менее строгого наказания более суровым.

Таки образом, Конституционный суд пришел к выводу, что непредставление предпринимателем деклараций по НДС и НДФЛ не было обусловлено добросовестным заблуждением по применению спецрежимов. Напротив, в ходе проверки был установлен умысел на снижение налогового бремени. Поэтому наказание налогоплательщика по каждой из указанных статей не противоречит Конституции и не нарушает его прав.

📄 Определение КС РФ от 14.12.2023 № 3286-О

ИП на УСН / АУСН / ПСН

22 January 2024 12:36

Как заполнять КУДиР в 2024 году: правила и примеры, бланк, инструкция
https://www.buhonline.ru/pub/articles/2021/11/17188_kak-zapolnyat-kudir-v-2022-godu-pravila-i-primery-blank-instrukciya

При любой системе налогообложения (кроме спецрежима для самозанятых и автоматизированной УСН) каждый ИП должен заполнять КУДиР. Она нужна для начисления налогов. Ее требуют инспекторы при проверках. Как вести книгу учета доходов и расходов? Как не допустить «популярных» ошибок? Ответы на эти и другие вопросы в нашей статье.

Содержание:
● КУДиР: что это такое простыми словами
● Форма (бланк) КУДиР в 2024 году
● Правила ведения КУДиР
● Как заполнять книгу доходов и расходов: пошаговая инструкция
● Как заполнить КУДиР на УСН «Доходы»
● Как заполнить КУДиР на УСН «Доходы минус расходы»
● Как заполнить КУДиР на ОСНО
● Типичные ошибки в КУДиР

ИП на УСН / АУСН / ПСН

19 January 2024 10:20

Как рассчитать налог УСН 6%
https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2019/8/14963_raschet-usn-6-procentov

Налог при упрощенной системе с объектом «доходы» рассчитывается просто — перемножением выручки и ставки (чаще всего она равна 6%). При этом налог УСН 6% уменьшается на страховые взносы, уплаченные в текущем периоде, на больничное пособие за первые три дня болезни и на некоторые другие суммы. Мы на примерах покажем, как правильно сделать все вычисления.

Содержание:
● Плюсы использования «упрощенки» для ИП
● Порядок расчета налога по УСН (объект «доходы»)
● Как уменьшить налог при УСН 6%
● Пример расчета налога по УСН (объект «доходы»)
● Калькулятор расчета УСН
● Сроки уплаты налога и авансовых платежей

ИП на УСН / АУСН / ПСН

18 January 2024 09:44

✅ Когда ИП на УСН в 2024 году не придется сдавать уведомления по ЕНП: пример

В общем случае при УСН начисляют авансовые платежи по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев и сдают уведомления по ЕНП. Но ИП на УСН «доходы» без работников может уменьшить свой налог до нуля, а нулевые уведомления не сдают. Смотрите таблицу-пример.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

17 January 2024 08:59

Статистическое наблюдение: юрлица и ИП станут вносить сведения в реестр объектов – проект Росстата

Ведомство подготовило проект Правил ведения единого реестра объектов статистического наблюдения. Документ проходит публичное обсуждение.

В реестр включат сведения и документы о респондентах. Среди них юрлица, которые работают в России, и их подразделения, а также физлица – ИП (п. 2 проекта правил).

Реестр будет вести Росстат в госинформсистеме (п. 3 проекта правил). Респонденты, среди прочих участников, будут обеспечивать формирование и подачу ведомству сведений (п. 12 проекта правил).

С помощью информсистемы юрлица станут формировать сведения о подразделениях (кроме филиалов и представительств) а ИП – сведения о ведении деятельности на территориях РФ, которые не совпадают с адресом места жительства. Сделать это нужно будет в течение 3 рабочих дней со дня открытия подразделения и начала работы ИП на другой территории (п. 23 проекта правил).

Организации будут вносить в систему сведения о должностных лицах, назначенных руководителем уполномоченными по подаче статданных. Срок внесения – 5 рабочих дней со дня регистрации юрлица или изменения (отмены, принятия новых) документов, которыми назначены уполномоченные лица. К сведениям нужно будет приложить подтверждающие документы (п. 28 проекта правил).

Все сведения респонденты будут подписывать усиленной квалифицированной ЭП (п. 32 проекта правил). Подавать сведения нужно в электронной форме по форматам Росстата (п. 33 проекта правил).

Документ: Проект приказа Росстата

© КонсультантПлюс

ИП на УСН / АУСН / ПСН

15 January 2024 17:26

Число предпринимателей в России достигло максимума с 2016 года

15 янв — ПРАЙМ. Число предпринимателей в России достигло максимума с 2016 года, сообщает пресс-служба Минэкономразвития.

"Бьём все рекорды — число предпринимателей в России достигло максимума с 2016 года. Статистика на январь 2024-го впечатляет: 6,35 миллиона ИП и юрлиц. На 7% выше, чем в допандемийный период", — говорится в сообщении.

Министерство отмечает, что предприниматели преодолели не только пандемию, но и санкционные вызовы с помощью государственной поддержки и национального проекта МСП.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

12 January 2024 14:53

✅ Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы в 2024 году: порядок действий

После вступления в силу федерального закона № 389-ФЗ бизнес вправе уменьшить налог на взносы без переплаты на ЕНС или представления заявления о зачете.

До недавнего времени ИП могли уменьшить налог по УСН только на уплаченные в соответствующем налоговом периоде страховые взносы. Федеральный закон № 389-ФЗ изменил этот процесс. Теперь ИП может уменьшить налог без переплаты на ЕНС или представления заявления о зачете.

Каким образом ИП должен провести эту операцию:

● Направить уведомление об исчисленных суммах налога в ИФНС по месту учета ИП.

Заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов (письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@) и наличие переплаты на КБК ЕНП или КБК указанных страховых взносов (письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@) — не требуется.

● Доплатить налог в случае, если страховые взносы не перекрывают его полностью. Пополнить счет можно через личный кабинет на сайте ФНС, специальный сервис или платежкой через банк.

● Внести страховые взносы в бюджет до завершения срока их уплаты.

По фиксированным взносам за 2024 год — до 31 декабря 2024 года.

Срок уплаты взноса с дохода свыше 300 000 руб. за 2023 год – до 1 июля 2024 года, с дохода за 2024 год – до 1 июля 2025 года.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

11 January 2024 15:57

⚖️ Полезные Telegram-каналы правовой тематики

🔸@vsrf_ru Новости Верховного суда РФ
🔸@ksrf_ru Новости Конституционного суда РФ
🔸@publicationpravogovru Правовые акты Правительства РФ
🔸@zakupki44fz Закупки и тендеры по 44-ФЗ, 223-ФЗ
🔸@roszakupki Новости госзакупок
🔸@advgazeta_ru Адвокатская газета
🔸@rapsinewsru РАПСИ
🔸@garantrss ГАРАНТ.РУ
🔸@consultantrss КонсультантПлюс
🔸@pravorus Новости права
🔸@legal_digest Правовой дайджест
🔸@legal_report Legal.Report
🔸@fas_time Новости ФАС России
🔸@ufas_news Новости УФАСов
🔸@smz422 Самозанятость
🔸@ip_na_usn ИП на УСН / ПСН
🔸@kadroviku Кадровику
🔸@trud_krut Полезное для Кадровика

❗️Также можно подписаться на все эти каналы сразу, просто добавив к себе папку "Право".

➡️ Вот ссылка на папку: /channel/addlist/_4eeZfGnqfYyMTRi
Просто нажмите на неё и добавьте все нужные каналы нажатием одной кнопки!

ИП на УСН / АУСН / ПСН

10 January 2024 15:09

ФНС России (VK)

С 1 января действуют новые формы и порядок заполнения книг учета доходов и расходов по ЕСХН, УСН и ПСН

В них актуализированы (https://clck.ru/378Ec4) разделы и порядок заполнения:

🔹 актуализированы титульные листы: теперь не нужно заполнять адрес места нахождения организации (места жительства ИП), наименование субъекта РФ, где получен патент
🔹 отменена обязанность по представлению КУДиР по ЕСХН для заверения в налоговый орган
🔹 налогоплательщикам на УСН «Доходы» теперь не надо заполнять раздел «Расходы, предусмотренные пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающие сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (авансовых платежей по налогу) за отчетный (налоговый) период», так как он исключен из формы

ИП на УСН / АУСН / ПСН

10 January 2024 07:45

Для ИП на ПСН из новых регионов хотят ввести вычет на покупку ККТ

Вычет на покупку ККТ для ИП на ПСН в размере до 18 тыс. руб. действовал с 01.02.2017 до 01.07.2019. Эту норму могут возобновить для ИП из новых регионов.

Об этом сообщает Минфин в письме от 13.12.2023 № 03-11-10/120656.

Вообще, до февраля 2025 года бизнес из ЛНР, ДНР, Херсонской и Запорожской областей может не применять ККТ. Покупателям можно выдавать документ с обязательным набором реквизитов, подтверждающий факт оплаты.

Если ИП покупает ККТ, то при УСН «доходы минус расходы» он может включить ее стоимость в расходы.

Что касается ИП на ПСН, то Минфин поддержал предложение ввести для них вычет из налога в сумме расходов на покупку ККТ. Речь идет об ИП из новых регионов.

Такой законопроект уже запланирован. Вычет хотят ввести в размере расходов на ККТ, приобретенной до 01.02.2025.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

04 January 2024 09:39

Налоговики разъяснили, когда в расчетах с самозанятым нужно применять ККТ
https://glavkniga.ru/news/10414

При приеме безналичной оплаты за товары (работы, услуги) от плательщика НПД важно выяснить, является ли самозанятый ИП.

Дело в том, что вопрос о применении ККТ в данном случае решается в общем порядке, без оглядки на спецрежим.

А это означает, что если плательщик НПД зарегистрирован в качестве ИП, то при поступлении от него денег на расчетный счет организации или индивидуального предпринимателя получатель денег не должен пробивать кассовый чек.

Если же самозанятый не ИП, то при приеме от него денег по безналу ККТ нужно применять в общеустановленном для расчетов с «физиками» порядке.

Источник: Письмо ФНС России от 20.07.2020 N АБ-3-20/5322@

❗️За отсутствие или неприменение кассы полагается штраф (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):
● Для ИП от четверти до половины суммы расчета «мимо кассы», но не менее 10 000 ₽

ИП на УСН / АУСН / ПСН

29 December 2023 14:05

Фиксированные страховые взносы за 2023 год необходимо уплатить до 9 января
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/14170981/

В связи с тем, что 31 декабря 2023 года – выходной день, то срок уплаты страховых взносов в совокупном фиксированном размере для индивидуальных предпринимателей, адвокатов, медиаторов, нотариусов, занимающихся частной практикой, арбитражных управляющих, оценщиков, патентных поверенных, а также глав крестьянских (фермерских) хозяйств за 2023 год переносится на 9 января 2024 года.

Фиксированный размер страховых взносов за 2023 год составляет 45 842 руб.

Для плательщиков Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области или Херсонской области – 14 400 руб.

Для военных пенсионеров размер страховых взносов на обязательное медицинское страхование - 19,8922 % от совокупного фиксированного размера страховых взносов.

Рассчитать сумму страховых взносов, которую необходимо уплатить, можно на сайте ФНС России с помощью электронного сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов». Уплатить взносы можно онлайн с помощью электронного сервиса «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей».

ИП на УСН / АУСН / ПСН

28 December 2023 14:15

По годовому налогу по УСН уведомление по ЕНП не сдают

Срок уплаты налога по УСН за 2023 года – 28.03.2024 (организации) и 02.05.2024 (ИП). Но уведомления по ЕНП на эти суммы сдавать не надо.

Дело в том, что срок сдачи декларации по УСН наступает раньше, чем срок уплаты налога.

А вот на авансовые платежи уведомления нужны.

Их надо было сдать:

● за 1 квартал 2023 – до 25.04.2023 с кодом 34/01;
● за 2 квартал 2023 – до 25.07.2023 с кодом 34/02;
● за 3 квартал 2023 – до 25.10.2023 с кодом 34/03.

Если вы платите авансы по УСН платежками-02, то эти уведомления не нужны.

Если уплата была платежками-01, а уведомления не сдали, о можно их сдать сейчас. Штрафа за уведомления пока нет. Пеней тоже не будет, если по факту налог уплачен.

После сдачи декларации данные из этих уведомлений будут заменены данными из декларации (по строкам 020, 040/050, 070/080, 100/110 раздела 1).

ИП на УСН / АУСН / ПСН

27 December 2023 16:00

✅ Новые правила уменьшения УСН и патента на взносы ИП в 2023 году

Разберем подробно порядок уменьшения налога, который уплачивается при применении УСН и ПСН, на страховые взносы ИП в 2023 году: что изменилось — на примерах от ФНС.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

23 January 2024 14:54

✅ Как уменьшить налог по УСН на страховые взносы в 2024 году: порядок действий

До недавнего времени ИП могли уменьшить налог по УСН только на уплаченные в соответствующем налоговом периоде страховые взносы. Федеральный закон № 389-ФЗ изменил этот процесс. Теперь ИП может уменьшить налог без переплаты на ЕНС или представления заявления о зачете.

Каким образом ИП должен провести эту операцию:
Направить уведомление об исчисленных суммах налога в ИФНС по месту учета ИП.

Заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате страховых взносов (письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@) и наличие переплаты на КБК ЕНП или КБК указанных страховых взносов (письмо ФНС от 25.08.2023 № СД-4-3/10872@) — не требуется.

Доплатить налог в случае, если страховые взносы не перекрывают его полностью. Пополнить счет можно через личный кабинет на сайте ФНС, специальный сервис или платежкой через банк.

Внести страховые взносы в бюджет до завершения срока их уплаты.

По фиксированным взносам за 2024 год — до 31 декабря 2024 года.

Срок уплаты взноса с дохода свыше 300 000 руб. за 2023 год – до 1 июля 2024 года, с дохода за 2024 год – до 1 июля 2025 года.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

22 January 2024 13:56

✅ Декларация по УСН за 2023 год: как заполнить и сдать

Начало года для большинства бухгалтеров — «горячая» пора: начинается декларационная кампания. И упрощенцев она не обошла стороной. Организации и ИП на УСН обязаны отчитаться за прошлый год и сдать в ИФНС налоговую декларацию. Разберем, как бизнесу на упрощенке заполнить и сдать налоговую отчетность за 2023 год.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

22 January 2024 10:59

Налоговики напомнили, как ИП на спецрежимах получить льготу по налогу на имущество
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/1/20909_nalogoviki-napomnili-kak-ip-na-specrezhimax-poluchit-lgotu-po-nalogu-na-imushhestvo

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, АУСН, ЕСХН и патент, не должны платить налог на имущество физлиц в отношении «рабочей» недвижимости. Согласно законодательству, такая льгота предоставляется в беззаявительном порядке. Вместе с тем для правильного исчисления налога за 2023 год инспекторы рекомендуют подать заявление о льготе и подтверждающие документы. Такая информация опубликована на сайте УФНС по Новгородской области.

Как известно, предприниматели, применяющие УСН, автоматизированную «упрощенку» или ПСН, не платят налог на имущество физлиц в отношении тех объектов, которые они используют в предпринимательской деятельности. Исключение составляют объекты, включенные в региональный «кадастровый» перечень.

Предприниматели на ЕСХН тоже освобождены от уплаты налога в отношении «рабочего» имущества. Льгота распространяется на объекты, используемые при производстве, переработке и реализации сельхозпродукции, а также при оказании услуг сельхозтоваропроизводителями.

Освобождение от налога на имущество действует в беззаявительном порядке (то есть в общем случае подавать заявление не нужно). Вместе с тем специалисты УФНС обращают внимание на следующее. Беззаявительный порядок действует только в том случае, если у инспекции есть документы, подтверждающие льготу. Поэтому для того, чтобы не возникло ошибок при исчислении налога, налоговики советуют предпринимателям отправить заявление о льготе, а также подтверждающие документы. Сделать это нужно до начала массового формирования налоговых уведомлений за 2023 год.

Форма заявления утверждена приказом ФНС от 14.11.17 № ММВ-7-21/897@ (в ред. приказа от 25.03.20 № ЕД-7-21/192@).

ИП на УСН / АУСН / ПСН

18 January 2024 11:41

Разъяснено, как ИП — военным пенсионерам оформить освобождение от взносов
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/1/20899_nalogoviki-napomnili-kak-ip-voennym-pensioneram-oformit-osvobozhdenie-ot-vznosov

Индивидуальные предприниматели, которые получают пенсию за выслугу лиц (являются военными пенсионерами), могут не платить пенсионные взносы «за себя». Чтобы получить освобождение, необходимо подать в инспекцию заявление. Об этом напомнили специалисты ФНС в рубрике «Часто задаваемые вопросы».

По общему правилу, индивидуальные предприниматели (за исключением плательщиков НПД), адвокаты и другие «частники» должны платить за себя пенсионные взносы (подп. 2 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 15.12.01 № 167-ФЗ).

Что касается ИП, которые являются военными пенсионерами или получают пенсию по инвалидности в соответствии с Законом РФ от 12.02.93 № 4468-1, то они от уплаты данных взносов освобождены (Федеральный закон от 13.06.23 № 257-ФЗ).

Чтобы воспользоваться освобождением, нужно подать в инспекцию ФНС по месту жительства заявление о прекращении обязанности по уплате пенсионных взносов. Рекомендуемая форма (КНД 1150118) приведена в письме ФНС от 18.09.23 № БС-4-11/11864@.

К заявлению следует приложить копию пенсионного удостоверения. Если в удостоверении не указано, что пенсия за выслугу лет или по инвалидности назначена в соответствии с Законом РФ № 4468-1, дополнительно нужно предъявить справку о подтверждении факта получения военной пенсии.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

17 January 2024 12:22

❓Слетели с патента в конце года — что делать

Утрата права на применение ПСН грозит ИП серьезными проблемами. Разберем, что делать, если предприниматель слетел с патента в конце года, нужно ли пересчитывать налог, как быть, если патентов было несколько, и влияет ли на что-то параллельное совмещение ПСН и УСН.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

16 January 2024 19:22

💼 В России зафиксирован рекордный рост числа индивидуальных предпринимателей

Количество индивидуальных предпринимателей в России увеличилось за 2023 год на 395 тыс. и впервые превысило 4 млн человек. Это самый сильный прирост в абсолютных значениях с 2007 года, когда количество ИП увеличилось на 414 тыс., до 3,3 млн, сообщает Frank Media со ссылкой на ФНС.

По мнению экспертов, рост числа ИП может быть связан с уходом из России зарубежных компаний, мерами господдрежки и ростом активности бизнеса в новых регионах.

@kommersant

ИП на УСН / АУСН / ПСН

15 January 2024 09:05

Нулевая отчетность ИП: какие декларации сдавать
https://www.buhonline.ru/pub/articles/2024/1/20878_nulevaya-otchetnost-ip-kakie-deklaracii-sdavat

В каком случае предприниматели сдают «нулевки»? Прежде всего — при «закрытии» ИП, который давно не ведет деятельность. Также нулевая отчетность сдается по окончании периода, в котором не было доходов, расходов и начислений налога. А если предприниматель находится на «упрощенке», он должен сдать нулевую декларацию по УСН. Расскажем о ней и о других формах с нулевыми показателями.

Содержание:
● Что такое нулевая отчетность ИП
● Состав нулевой отчетности для ИП
● Сдача налоговой отчетности
● Сроки сдачи нулевой декларации
● Как сдать нулевую отчетность для ИП
● Штрафы за задержку или несдачу нулевой декларации

ИП на УСН / АУСН / ПСН

12 January 2024 08:41

Пошли массовые жалобы ИП на игнор уведомления на уменьшение патента

ИП в декабре сдал уведомление на уменьшение патента на страховые взносы, но никакого уменьшения не произошло. 10 января с ЕНС списали как взносы в полной сумме, так и полную сумму налога по ПСН.

У многих статус заявления на уменьшение патента на взносы – «документ принят налоговым органом», то есть не отказали, но и не зачли.

Если ИП уплатил налог по ПСН уже с учетом уменьшения на взносы, то на его ЕНС образовалось отрицательное сальдо, на которое начисляют пени. Но никакого долга быть не должно.

Как рассказывают сами бизнесмены, в ИФНС им отвечают, что уведомления пока не обработаны – ждите.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

11 January 2024 08:26

✅ В личном кабинете ИП прошло списание с ЕНС фиксированных взносов

Накануне ИП сетовали, что 9 января уже прошло, а на ЕНС до сих пор числится сумма фиксированных взносов, которая должна была уже уйти в бюджет. К вечеру информация в личных кабинетах обновилась.

С сальдо ЕНС или с отложенной переплаты списали фиксированные взносы за 2023 год в сумме 45 842 руб.

Кстати, в разделе ЛК, где отображаются данные о начисленной сумме взносов («Жизненные ситуации» – «Страховые взносы») пока информации за 2023 год нет.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

10 January 2024 10:01

Уточненка к доплате: штрафа не будет, если на ЕНС положительное сальдо

В случае представления уточненной декларации, увеличивающей налоговые обязательства, налогоплательщику не придется платить штраф, если на ЕНС достаточно средств, чтобы покрыть и сумму налога, и сумму пеней.

Причем, как разъяснила ФНС, в данном случае учитываются не только собственно положительное сальдо, но и резервы (суммы, отложенные в счет исполнения предстоящих обязанностей по уплате конкретного налога (сбора, взноса)).

Ведь, в день возникновения задолженности на ЕНС резерв расформировывается, а зачтенные на нем суммы признаются ЕНП.

Также разъясняется, что пени не начисляются на имеющиеся в соответствующий календарный день суммы положительного сальдо и суммы, зачтенные в счет исполнения предстоящих обязанностей.

Источник: Письмо ФНС от 27.12.2023 № БВ-4-7/16343@

ИП на УСН / АУСН / ПСН

09 January 2024 07:35

ФНС России (VK)

Напоминаем, что сегодня — последний день для уплаты ИП фиксированных страховых взносов и налога по ПСН за 2023 год

📆 Перенос сроков на 9 января связан с тем, что 30 и 31 декабря 2023 года — выходные дни.

🟰 Фиксированный размер страховых взносов за 2023 год составляет 45 842 рублей (для новых субъектов РФ — 14 400 рублей). Для военных пенсионеров размер страховых взносов на ОПС равен 19,8922 % от совокупного фиксированного размера страховых взносов.

✅ Рассчитать сумму взносов можно с помощью специального калькулятора на нашем сайте (https://clck.ru/fr5sD), а уплатить через сервис «Уплата налогов и пошлин» (https://clck.ru/F7WAN).

❗️ Кроме того, ИП на патенте требуется уплатить всю сумму налога до окончания действия патента. Если патент выдан на срок меньше шести месяцев, то оплатить его можно в любое время до конца действия. Если же он выписан на срок больше полугода, то необходимо сделать два платежа:

🔻1/3 стоимости – в течение 90 календарных дней с начала действия патента
🔻2/3 стоимости – в оставшийся срок патента, но не позднее срока окончания его действия

ИП на УСН / АУСН / ПСН

31 December 2023 11:48

Итоги года для канала "ИП на УСН / ПСН" от @TGStat

ИП на УСН / АУСН / ПСН

29 December 2023 12:30

ФНС России (VK)

Напоминаем, что фиксированные страховые взносы и налог по ПСН за 2023 год ИП необходимо уплатить до 9 января

📆 Перенос сроков на 9 января связан с тем, что 30 и 31 декабря 2023 года — выходные дни.

🟰 Фиксированный размер страховых взносов за 2023 год составляет 45 842 рублей (для новых субъектов РФ — 14 400 рублей). Для военных пенсионеров размер страховых взносов на ОПС равен 19,8922 % от совокупного фиксированного размера страховых взносов.

✅ Рассчитать сумму взносов можно с помощью специального калькулятора на нашем сайте (https://clck.ru/fr5sD), а уплатить через сервис «Уплата налогов и пошлин» (https://clck.ru/F7WAN).

❗️ Кроме того, ИП на патенте требуется уплатить всю сумму налога до окончания действия патента. Если патент выдан на срок меньше шести месяцев, то оплатить его можно в любое время до конца действия. Если же он выписан на срок больше полугода, то необходимо сделать два платежа:

🔻1/3 стоимости – в течение 90 календарных дней с начала действия патента
🔻2/3 стоимости – в оставшийся срок патента, но не позднее срока окончания его действия

ИП на УСН / АУСН / ПСН

28 December 2023 07:45

✅ Как организациям и ИП перейти на АУСН с 2024 года

В 2024 году ряд организаций малого бизнеса и ИП смогут применять автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), позволяющую снизить налоговую нагрузку и избавить бизнес от представления обязательной налоговой отчетности. Рассказываем, кто сможет перейти на АУСН с начала 2024 года и как это сделать.

ИП на УСН / АУСН / ПСН

27 December 2023 15:37

В какой срок нужно уплатить фиксированные страховые взносы за 2023 год

УФНС предупредило индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, что заплатить фиксированные страховые взносы за 2023 год нужно не позднее 9 января 2024 года.

Напомним, фиксированные страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование должны уплачивать индивидуальные предприниматели (кроме плательщиков НПД), адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, а также арбитражные управляющие.

Уплата страховых взносов осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности, а также факта получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности. Размер страховых взносов в 2023 году составляет 45 842 рублей.

Оплатить страховые взносы можно через «Личный кабинет индивидуального предпринимателя», через сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин», либо - через отделения банков, в том числе, их платежные терминалы.

«В случае несвоевременного исполнения обязанности по уплате страховых взносов за каждый день просрочки предусмотрено начисление пени в размере одной трехсотой действующей в это время ключевой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации», - отмечается в сообщении УФНС.