ИП на УСН / ПСН

14 Nov 2024 09:00

ERID: 2VtzqvDBpaz

Кто может не платить НДС на УСН в 2025 году?

Все знают, что с 2025 года существенно меняется налоговое законодательство и «упрощенцы» становятся плательщиками НДС, при доходах от 60 млн рублей за 2024 год.

Кто же может не платить НДС?

С 2025 года компании и предприниматели на УСН с невысокими доходами (до 60 млн ₽ в год) признаются плательщиками НДС, но автоматически освобождены от его уплаты.

Но, не только они. Государство разработало ряд мер поддержки для определенных видов деятельности, которые могут рассчитывать на льготную ставку или освобождение от уплаты НДС.

Согласно разъяснениям Минфина, предприниматели на УСН имеют право воспользоваться льготой по освобождению от НДС для определенных категорий бизнеса, которые так же действуют при общей системе налогообложения.

К этим категориям относятся:

▪️Отдельные виды медицинских услуг
▪️Образовательные услуги
▪️Банковские услуги и услуги по страхованию
▪️Туристические услуги
▪️Отдельные виды услуг в общепите

Но это еще не всё. Есть ряд операций, которые также не облагаются налогом.
Важно помнить, что при ошибочном решении о применении льгот, можно «попасть на налоги» на ближайшие три года. Как этого избежать можно прочесть по этой ссылке ⬇️

Как не попасть на налоги на 3 года

ИП на УСН / ПСН

13 Nov 2024 12:23

Снятие блокировки со счета: появился быстрый способ для ИП и организаций
https://www.v2b.ru/2024/11/12/snyatie-blokirovki-so-scheta-poyavilsya-bystryy-sposob-dlya-ip-i/

ФНС открыла доступ к новому сервису, позволяющему снять блокировку со счета для. Сервис «Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС» позволяет отправить формализованное электронное сообщение с информацией о сальдо единого налогового счета (ЕНС), а также мерах взыскания и обеспечительных мерах. Отправка сообщения и получение ответа занимает не более суток, после чего налоговая служба проверяет информацию и принимает решение.

Для использования нужно направить:

• ИНН организации или предпринимателя;

• наименование (Ф. И. О. ИП);

• БИК банка, где открыт счет;

• номер мобильного телефона для обратной связи.

По этому номеру налогоплательщика оповестят о принятом решении.

Новый сервис значительно упрощает процесс разблокировки счетов, предоставляя быструю и удобную возможность для ИП и организаций.

ИП на УСН / ПСН

13 Nov 2024 07:49

Нужно ли ИП на УСН с 1 января 2025 года платить НДС при оказании услуг общепита

Минфин разъяснил, нужно ли ИП на УСН с 1 января 2025 года платить НДС при оказании услуг общественного питания.

В своих письмах от 12.08.2024 № 03-07-11/75259 и от 09.08.2024 № 03-07-11/74812 ведомство отмечает, что индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются плательщиками налога на добавленную стоимость с 1 января 2025 года.

При этом по новым нормам НК РФИП на УСН освобожден от уплаты НДС, если сумма его доходов не превысит в совокупности 60 миллионов рублей.

Вместе с тем подпункт 38 пункта 3 статьи 149 НК РФ освобождает от НДС:

● услуги общественного питания, оказываемые индивидуальными предпринимателями через объекты общественного питания (рестораны, кафе, бары, предприятия быстрого обслуживания, буфеты, кафетерии, столовые, закусочные, отделы кулинарии при указанных объектах и иные аналогичные объекты общественного питания);
● услуги общественного питания вне объектов общественного питания по месту, выбранному заказчиком (выездное обслуживание).

Освобождение от НДС применяется при соблюдении за календарный год, предшествующий году, в котором применяется освобождение от налогообложения, условий, предусмотренных данным подпунктом.

Таким образом, ИП на УСН с 1 января 2025 года будет освобожден от НДС в отношении оказываемых услуг общественного питания при соблюдении условий, предусмотренных подпунктом 38 пункта 3 статьи 149 НК РФ. Источник https://buh.ru/news/nuzhno-li-ip-na-usn-s-1-yanvarya-2025-goda-platit-nds-pri-okazanii-uslug-obshchepita.html

ИП на УСН / ПСН

12 Nov 2024 14:35

Должны ли платить с 01.01.2025 НДС предприниматели, совмещающие ПСН и УСН?
https://its.1c.ru/db/newsclar/content/491916/hdoc

С 1 января 2025 года ИП на УСН будут признаны плательщиками НДС. Если за 2024 год доходы ИП не превысят 60 млн руб., такой ИП с 2025 года освобождается от НДС по ст. 145 НК РФ. Если в 2025 году доходы ИП превысят 60 млн руб., ИП станет плательщиком НДС с 1-го числа следующего месяца.

ИП на патенте не платят НДС (п. 11. ст. 346.43 НК РФ), за исключением НДС:

● по видам деятельности, которые не указаны в патенте;
● при ввозе товаров на территорию РФ;
● в качестве налогового агента по НДС;
● с операций по договорам о совместной деятельности, договорам доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.

Поэтому если у предпринимателя на УСН на 1 января 2025 года есть патент на применение ПСН, то в период действия этого патента в 2025 году ИП не нужно платить НДС по патентным видам деятельности. Такие разъяснения Минфин России представил в письме от 06.09.2024 № 03-07-11/84783.

Утратить право на патент такой ИП может, если его доходы с начала календарного года превысят 60 млн руб. При этом теряется право с начала действия патента (пп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

При совмещении УСН и ПСН для расчета лимита 60 млн руб. нужно брать все доходы ИП из книг по УСН и ПСН. Такой лимит ИП на УСН необходимо соблюдать как для целей освобождения от НДС в 2025 году, так и для того, чтобы не потерять право на ПСН (письмо Минфина России от 06.09.2024 № 03-07-11/84783).

ИП на УСН / ПСН

12 Nov 2024 09:05

❓ИП не ведет деятельность: может ли он не платить страховые взносы
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/11/22085_ip-ne-vedet-deyatelnost-mozhet-li-on-ne-platit-straxovye-vznosy

Если индивидуальный предприниматель не ведет деятельность, то ему следует «закрыть ИП». В противном случае он обязан уплачивать страховые взносы «за себя». Об этом предупредили в УФНС по Камчатскому краю.

В управлении напоминают: обязанность по уплате личных взносов возникает у ИП с момента приобретения им этого статуса и прекращается после исключения его из ЕГРИП (из этого правила есть всего несколько исключений). Поэтому до тех пор, пока плательщик сохраняет статус ИП, он обязан уплачивать взносы. При этом не имеет значение, ведет ли он фактически предпринимательскую деятельность, и получает ли от нее доходы.

В случае прекращения деятельности ИП должен уплатить взносы не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

Налоговики предупреждают: при отрицательном сальдо ЕНС инспекторы сформируют требование об уплате задолженности по взносам. После истечения срока, отведенного для добровольного погашения задолженности, будут приняты принудительные меры взыскания. А это повлечет для должника дополнительные траты в виде уплаты пени, пошлины и исполнительского сбора судебным приставам.

ИП на УСН / ПСН

11 Nov 2024 10:16

Фирмы и ИП могут оперативно разблокировать счет на сайте ФНС России
https://www.garant.ru/news/1766469/

Для этого налоговая служба разработала специальный сервис "Оперативная помощь: разблокировка счета и вопросы по ЕНС". Сервис позволяет направить формализованное электронное сообщение по актуализации данных о сальдо единого налогового счета (ЕНС), а также мер взыскания и соответствующих обеспечительных мер. Такое сообщение налоговая служба рассмотрит очень быстро – в течение суток с момента его поступления.

В представленной форме обращения необходимо указать ИНН организации или предпринимателя, наименование (Ф. И. О. ИП), БИК банка, в котором заблокирован счет, и номер мобильного телефона для обратной связи. Именно по этому номеру и будет предоставлена информация о текущем статусе решения о приостановлении счета и возможностях его отмены.

Напомним, что те компании и предприниматели, у кого есть личный кабинет налогоплательщика, могут направить в налоговый орган обращение об отмене приостановления операций по счетам. К нему нужно приложить документы, подтверждающие погашение долга перед бюджетом.

ИП на УСН / ПСН

08 Nov 2024 09:58

ФНС России (VK)

Новая форма, порядок заполнения и формат представления декларации по УСН применяется со 2 января 2025 года

Что изменилось❓

🔹в титульный лист добавлен признак применяемого объекта налогообложения
🔹добавлен раздел 4. Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)

📍 Теперь налогоплательщики, местом нахождения (местом жительства) которых на дату регистрации ККТ являлась территория ДНР, ЛНР, Запорожской или Херсонской области, смогут уменьшить налог (авансовый платеж) на сумму расходов на приобретение одного экземпляра ККТ, но не более 28000 рублей. Касса должна быть включена в реестр ККТ и зарегистрирована на указанных территориях до 31 декабря 2025 года включительно.

ИП на УСН / ПСН

07 Nov 2024 12:39

Плательщики УСН и ПСН из новых регионов смогут получить вычет на покупку ККТ
https://www.garant.ru/news/1765748/

ФНС России на своем официальном сайте подготовила памятку о том, кто и как может оформить этот вычет. Такая возможность появится у налогоплательщики из новых регионов с 1 января 2025 года (п. 3.2 ст. 346.21 Налогового кодекса).

Так, получить его могут организации и предприниматели, применяющие спецрежимы – УСН и ПСН. Вычет не применяется, если расходы на покупку ККТ были учтены при исчислении налогов в рамках иных налоговых режимов. Кроме того, на дату регистрации кассы они сами должны быть зарегистрированы на территории ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областях. И еще одно условие – ККТ должна быть включена в реестр контрольно-кассовой техники, зарегистрирована в налоговых органах до 31 декабря 2025 года и применяться на вышеуказанных территориях.

Вычет применяется за налоговый период 2024 или 2025 года по выбору, при этом общая сумма расходов, на которую уменьшится налог (авансовый платеж), не может превышать 28 тыс. руб. Получить его можно только в отношении одного экземпляра ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения. В сумму вычета также включаются затраты на приобретение фискального накопителя, программного обеспечения, выполнения сопутствующих работ и оказания услуг при настройке кассового аппарата.

Плательщики на УСН с объектом налогообложения "Доходы" уменьшают непосредственно сумму налога (авансового платежа) на расходы, связанные с приобретением кассы. При УСН с объектом "Доходы минус расходы" затраты учитываются в составе расходов при определении базы налогообложения.

Предприниматели на патенте подают уведомление об уменьшении суммы налога в налоговую инспекцию по месту постановки на учете. При этом, как поясняет налоговая служба, если у ИП несколько патентов, а расходы на приобретение ККТ превысили налог по одному из них, то он вправе уменьшить налог по другому патенту на оставшуюся сумму.

ИП на УСН / ПСН

06 Nov 2024 14:49

✅ Больничный для ИП в 2025 году

В некоторых случаях ИП может рассчитывать на больничное пособие. Для этого нужно соблюдать определенные условия. Когда бизнесмен вправе получить выплату, как ее исчисляет фонд и какие документы надо подать, узнаете из нашей статьи.

ИП на УСН / ПСН

06 Nov 2024 09:15

✅ За что ИП оштрафуют в 2025 году

Рассказываем про самые распространенные ошибки, которые можно совершить по незнанию, но получить за них штраф. Незнание законов, как известно, от ответственности не освобождает.

ИП на УСН / ПСН

05 Nov 2024 10:04

Как при УСН определяется дата получения дохода при реализации товаров через маркетплейс

Минфин уточнил, как определяется дата получения дохода у налогоплательщика, применяющего УСН, при реализации им товаров по договорам через маркетплейс.

В своем письме от 04.09.2024 № 03-11-11/84125 ведомство отмечает, что согласно статье 346.17 НК РФ, датой получения доходов при применении УСН признается день поступления денежных средств на счета в банках или в кассу, получения иного имущества, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).

Учитывая особенности реализации товаров по договорам через маркетплейс, датой получения дохода налогоплательщика, применяющего УСН, в данном случае будет соответствовать дата возникновения у него права распоряжаться полученными доходами.

ИП на УСН / ПСН

04 Nov 2024 10:57

Роскомнадзор зарегистрировал первых блогеров с аудиторией свыше 10 тысяч человек

3 ноября, ФедералПресс. С 1 ноября Роскомнадзор ввел процедуру регистрации владельцев аккаунтов в социальных сетях, аудитория которых превышает 10 тысяч человек. Пока регистрация проводится только по желанию владельцев, впоследствии она станет обязательным условием для публикации рекламных объявлений.

Первые владельцы телеграм-каналов с аудиторией более 10 тысяч человек получили подтверждение своих аккаунтов в Роскомнадзоре через «Госуслуги». Среди них: политолог Юрий Подоляка, юрист Илья Ремесло и музыкант Табриз Шахиди. Все они получили разместили соответствующие метки о регистрации в своих каналах.

«Очень оперативно все сделали, регистрация заняла буквально 2 дня. Так что если вы владеете страницей на более чем 10 тыс. читателей и еще не зарегистрированы – идите смело», – сообщил Илья Ремесло в своем блоге.

Отметим, что процедуру можно пройти через портал «Госуслуги» и сайт РНК. Пройти регистрацию могут как физические, так и юрлица и ИП.

По прохождении всех формальных процедур Роскомнадзор добавляет регистрируемый ресурс в специальный реестр.

ИП на УСН / ПСН

02 Nov 2024 15:40

💸 Экономика РФ в Telegram

🏢 Государство
@kremlininfo Президент России
@governmentru Правительство РФ
@MinEconomyrf Минэкономразвития РФ
@minpromtorgrf Минпромторг РФ
@mintransrussia Минтранс РФ
@minenergorf Минэнерго РФ
@rosmintrudru Минтруд РФ
@minselhozrf Минсельхоз РФ
@cbrrf Центральный банк РФ
@ruminfin Минфин РФ
@mincifry Минцифры РФ
@fnsru ФНС России
@fedsfmru Росфинмониторинг
@rukazna Федеральное казначейство
@fas_time ФАС России
@auditgovru Счетная палата РФ
@rosreestrinfo Росреестр
@rosstandart Росстандарт
@rosstatinfo РосСтат
@rostrudgovru Роструд
@customsrf ФТС России

🏬 Крупнейшие госкорпорации и госкомпании РФ
@GazpromNews Газпром
@rosneftinfo Роснефть
@tatneft_ru Татнефть
@rosatominfo Росатом
@rostecnews Ростех
@rossetinews Россети
@rushydronews РусГидро
@iraogeneration Интер РАО
@rzdtg РЖД
@scf_group Совкомфлот
@aeroflotrus Аэрофлот
@pochtanews Почта России
@rostelecomnews Ростелеком
@vebrf ВЭБ. РФ
@vtbnow Банк ВТБ
@gazprombanknews Газпромбанк
@rshbnews Россельхозбанк
@rgs_ru Росгосстрах
@goznakru АО Гознак
@alrosaru ПАО Алроса
@rosmorport ФГУП Росморпорт
@mosmetroru Московский метрополитен

✳️ Разное
@zakupki44fz Закупки и тендеры по 44-ФЗ/223-ФЗ
@roszakupki Новости госзакупок РФ
@budgetniki_2021 Госфинансы
@gosoboronzakaz Гособоронзаказ️
@smz422 Самозанятость
@ip_na_usn ИП на УСН / ПСН
@pensionfondrf Пенсионный Фонд РФ
@fondgkh Фонд ЖКХ
@rostourism Новости Ростуризма
@economicsru Экономика России
@finamnews Новости Финам.ру

ℹ️ @GovInfo Государство в Telegram

ИП на УСН / ПСН

01 Nov 2024 15:26

Декларацию по УСН за 2024 год нужно будет сдавать по новой форме

ФНС утвердила новую форму налоговой декларации для организаций и ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Соответствующий приказ от 08.10.2024 № ЕД-7-3/813@ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Напомним, с 1 января 2025 года для ИП, применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», изменится порядок уменьшения единого налога на фиксированные страховые взносы. Соответствующие поправки содержит официально опубликованный Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ, направленный на реализацию основных направлений налоговой политики. Также новый закон устанавливает, что с 1 января 2025 года организации и ИП, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС и освобождаются от уплаты этого налога только в случае, если сумма доходов за предшествующий год не превысила в совокупности 60 миллионов рублей.

В связи с этим ФНС РФ подготовила и утвердила форму, формат и порядок заполнения декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

В обновленной форме изменены штрих-коды. На титульном листе появилось поле «Объект налогообложения», где нужно будет указать код 1 (доходы) или 2 (доходы, уменьшенные на величину расходов). Поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» сокращено.

Также в новую форму декларации включен Раздел 4. «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)».

Одновременно в разделы 1.1. и 1.2 внесены дополнения, учитывающие возможность уменьшения сумм налога и авансовых платежей на суммы расходов, в том числе из нового раздела 4. При этом изменения внесены только в описание показателей.

Новая форма декларации и соответствующий ей электронный формат вступят в силу с 1 января 2025 года и будут применяться с отчетности за 2024 год.

Прежняя форма декларации, утвержденная приказом ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@ (с изменениями и дополнениями), утратит силу.

ИП на УСН / ПСН

01 Nov 2024 08:38

Как разбиваются розовые мечты: почему миграция ИП и ООО в льготный регион может привести к краху. К чему стоит быть готовым заранее

Рекомендую прочитать всем ИП и ООО, которые мигрировали в льготный регион, или только собираются это сделать в преддверии налоговой реформы. Букв будет много.

С вами Ольга Ульянова аудитор. Сразу делаю оговорку о том, что я за бизнес и ежедневно помогаю предпринимателям легально экономить налоги.

Но сегодняшний пост будет как холодный душ, решила его написать, потому что вижу, что не все осознали текущие реалии. А некоторые даже агрессивно цепляются за свои «треснувшие розовые очки» и не собираются их снимать, а также признавать собственные ошибки и в корне неправильную стратегию.

На написание статьи меня, традиционно натолкнула ситуация клиента, этот из Подмосковья. Который задал наивный вопрос, цитирую:

«Как сделать так, чтобы прописаться в другом регионе и платить там налоги по льготной ставке, а фактически проживать в текущем, и чтобы налоговую все устраивало?»

Правильный ответ на этот вопрос максимально прост и очевиден – никак! Чуть позже поясню для тех, кто не понимает почему.

Разделяю реакцию коллег, которых сама постановка вопроса заставила улыбнуться. Возможности как застраховать и нивелировать риски, конечно, есть, но точно они не такие простые, как казалось этому бизнесмену, которому кто-то втюхал кейс оптимизации в виде миграции в льготный регион.

Причем этот ИП планирует вот таким, как бы это покультурнее сказать, «нехитрым способом» сэкономить миллионы рублей. Знаю, что статьи читают и сотрудники ФНС, поэтому не буду вдаваться в детали. Могу только сказать, что при худшем сценарии присесть ИП может надолго, если до него просто дойдут руки у фискалов, не говоря о том, что его семья потеряет все ранее заработанное в деньгах и останется еще должна.

ИП на УСН / ПСН

13 Nov 2024 13:58

По какой ставке ИП на УСН должен платить НДС в отношении гостиничных услуг в 2025 году

Минфин разъяснил, имеет ли ИП на УСН с 1 января 2025 года воспользоваться льготой и применить нулевую ставку НДС в отношении услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах.

В своем письме от 29.08.2024 № 03-07-11/81681 ведомство отмечает, что индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, признаются налогоплательщиками НДС с 1 января 2025 года. При этом освобождение от НДС предусмотрено, если у индивидуального предпринимателя сумма доходов не превысила в совокупности 60 миллионов рублей.

При превышении лимита по доходам ИП становятся плательщиками НДС и вправе применять общую ставку НДС 20% либо пониженную ставку в размере 5%, при условии, что сумма доходов не превысит в совокупности 250 миллионов рублей.

При этом ИП на УСН, принявшие решение о применении ставки по НДС в размере 5% в отношении операций по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, вправе применять также нулевую ставку НДС в отношении операций, указанные в подпунктах 1 - 1.2, 2.1 - 3.1, 7 и 11 пункта 1 статьи 164 НК РФ.

Операции по оказанию услуг по представлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения в указанном перечне не поименованы.

Это значит, что если ИП на УСН выберет с 1 января 2025 года схему уплаты НДС по пониженной ставке (5% или 7%), то он не сможет применять нулевую ставку НДС в отношении деятельности по оказанию услуг по представлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения.

Из этого следует вывод, что для применения льготы по НДС в данном случае ИП на УСН следует выбрать схему уплаты НДС по общей ставке 20%.

ИП на УСН / ПСН

13 Nov 2024 10:51

Где запускать рекламу в России сейчас перспективнее?

Уверены — в Telegram-каналах через официальный рекламный кабинет Telegram Ads. Все цифры мы уже подбили:

• Telegram — в тройке медиа по охвату аудитории (85,3 млн / 70% населения). Больше было у ВКонтакте (74%) и YouTube (79%), которому сейчас медленно 🥴

• Почти 50% россиян проводит в Telegram по 42 минуты в день — целый обеденный перерыв. Причем среднесуточный охват и время за чтением каналов только растет.

• 90% рекламодателей России еще не пробовали Telegram Ads — а значит конкуренция здесь ниже, чем ВКонтакте и в Яндекс Директ.

• На 500–700% можно окупать продвижение в Telegram Ads, что доказывают кейсы клиентов OneSpot, который подключает рекламный кабинет с бюджетом от 250 €.

Первый шаг к рекламе в каналах с маркировкой, аналитикой и персональным менеджером — регистрация в OneSpot → ССЫЛКА.

#реклама
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

12 Nov 2024 15:31

При переходе с УСН на НПД заявление можно направить через личный кабинет ИП
https://www.garant.ru/news/1767029/

Предприниматели, работающие без наемных сотрудников, зачастую решают перейти на уплату НПД. А поскольку налоговым законодательством не предусмотрено совмещение этого спецрежима с другими, в том числе и УСН, то ИП при смене должен отказаться от упрощенки (ч. 3 ст. 15 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ).

Как поясняет налоговая служба на своем официальном сайте сделать это необходимо в течение 30 дней со дня регистрации в качестве налогоплательщика НПД. Гражданин после регистрации в сервисе "Мой налог" должен направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН. В этом случае он считается прекратившим применение этого спецрежима со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД. Для уведомления налоговая служба рекомендует применять действующие формы № 26.2-8 "Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН" (письмо ФНС России от 10 января 2019 г. № СД-4-3/101@).

Направить такое уведомление можно при личном посещении инспекции, в том числе и через представителя, по почте заказным письмом или дистанционно в электронной форме по ТКС с применением квалифицированной электронной подписи. В частности, можно воспользоваться личным кабинетом индивидуального предпринимателя на официальном сайте ФНС России. В разделе "Жизненные ситуации" подраздела "Сменить / уточнить систему налогообложения" нужно выбрать опцию "Прекращение деятельности по УСН".

Напомним, что если направить вышеуказанное уведомление после установленного срока, то налоговая служба аннулирует постановку гражданина на учет в качестве самозанятого.

ИП на УСН / ПСН

12 Nov 2024 09:06

Для НДС-лимита ИП на УСН+ПСН учитывает доход по двум системам налогообложения

При достижении дохода в 2024 году 60 млн рублей, с 01.01.2025 ИП на УСН будет платить НДС.

Для лимита в 60 млн рублей учитывают доходы по всем режимам налогообложения.

Об этом сообщает Минфин в письме от 12.08.2024 № 03-07-11/75253.

В частности, суммируют доходы за 2024 год при совмещении: ОСНО + ПСН; ЕСХН + ПСН; УСН + ПСН.

Но в доход для целей лимита по НДС не включают: положительную курсовую разницу (кроме курсовой разницы от переоценки авансов), субсидии, безвозмездную передачу в госсобственность имущества.

Если за 2024 год доход ИП больше 60 млн рублей, но меньше 250 млн рублей, он может выбрать ставку НДС 5% без права применения вычетов.

ИП на УСН / ПСН

12 Nov 2024 08:47

Повышение квалификации для бухгалтера на УСН

🎓 Школа Главбуха на упрощенке представляет новый онлайн-курс: "Бухгалтер на аутсорсинге для малого бизнеса".
Если вы задумались о своем бизнесе, но не не знаете с чего начать или страшно уходить в свободное плавание - этот курс определенно для вас!

💻 За два месяца вы узнаете:
- с чего начать: как зарегистрировать свой бизнес;
- как работать с клиентами: где искать и как удержать;
- как организовать работу, чтобы тратить времени меньше, а зарабатывать больше: автоматизация, оптимизация и масштабирование.

⚡ И самое главное, вы поймете - оно вам надо? Сможете ли вы работать на аутсорсинге и что нужно знать, если решили уйти из найма.

😊 Откроем бесплатный доступ к программе на 7 дней - просто оставьте заявку и начинайте учиться!

Подать заявку

#реклама 16+
buh.action.group
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

11 Nov 2024 09:00

Не знаете, как платить НДС в 2025 году?
 
Поправки в Налоговый кодекс вызвали много вопросов:
❓ Нужно ли вести книги продаж и формировать счета-фактуры компаниям с доходом меньше 60 млн рублей в год?
❓ Какую ставку налога выбрать?
❓ Как правильно формировать чеки?
 
Узнайте ответ на бесплатном Едином торговом семинаре 1С.
Когда: 20 ноября в 10:00 мск
Где: онлайн
 
Также вы узнаете, как:
✔️ вести учёт продаж онлайн-магазина и маркетплейсов;
✔️ работать с ККТ, чтобы не нарушить законодательство;
✔️ использовать тренды с выгодой для своего бизнеса;
✔️ работать с маркируемыми товарами.
  
Спикеры семинара – эксперты Федеральной налоговой службы, ЦРПТ («Честный знак»), аналитической компании Data Insight и разработчики программного обеспечения 1С.
 
Регистрируйтесь!
 
Весь семинар на ваши вопросы в чате отвечает аналитик компании «КСА». Всем зарегистрировавшимся: расширенная бесплатная консультация по автоматизации бизнеса.

ИП на УСН / ПСН

07 Nov 2024 12:51

‌Успеть до нового года: ФНС рекомендует упрощенцам обновить ПО кассовых машин
https://www.v2b.ru/2024/11/07/uspet-do-novogo-goda-fns-rekomenduet-uproschentsam-obnovit-po/

Бизнесмены, которые применяют упрощенку, с 1 января 2025 года будут платить налог на добавленную стоимость. В зависимости от уровня дохода они смогут применять пониженные ставки НДС 5 или 7 процентов, или общие ставки 20 (10) процентов.

В письме № АБ-4-20/11584@ от 10.10.2024 ФНС напоминает, что одним из обязательных реквизитов кассового чека или бланка строгой отчетности является ставка НДС (ст. 4.7 Закона о ККТ № 54-ФЗ от 22.05.2003). В формате фискальных документов для этого предусмотрены теги применительно к каждой ставке налога: тег 1102 — для ставки 20%, тег 1103 – для ставки 10%, тег 1104 – для ставки 0%, тег 1105 – для чека без НДС, тег 1106 — для ставки 20/120, тег 1107 – для ставки 10/110 (приказ ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@).

Ведомство отмечает, что на 4 квартал 2024 года запланировано утверждение приказа о дополнении формата фискальных документов новыми тегами для пониженных ставок НДС. Его проект уже подготовлен, а изготовители ККТ и разработчики ПО должны доработать программное обеспечение к концу 2024 года. В этой связи ФНС рекомендует компаниям и ИП на УСН, которые в 2025 году планируют применять пониженные ставки НДС, своевременно обновить программное обеспечение своих кассовых машин.

ИП на УСН / ПСН

07 Nov 2024 10:04

📃 Количество ИП в России достигло 4,2 млн

Количество индивидуальных предпринимателей (ИП) в России увеличилось с начала 2024 года на 4,7% и составляет 4,2 млн человек. Об этом сообщила пресс-служба корпорации МСП со ссылкой на слова ее гендиректора Александра Исаевича.

Положительная динамика роста обеспечена за счет включения в реестр МСП в 2024 году 847 тысяч ИП, тогда как исключено 643 тысячи. 

«Лидеры с максимальным ростом - строительство (+9,4%), административная деятельность (+8,4%), IT (+8,4%), деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений (+8%), образование (+7,8%)», - уточнил Исаевич.

Среди индивидуальных предпринимателей 41% - женщины, доля которых относительно стабильна на протяжении последних 5 лет. Каждый 4-ый ИП является представителем молодежи (до 35 лет), каждый третий - в возрасте от 36 до 45 лет. Самым возрастным индивидуальным предпринимателям - более 95 лет, их 13 человек.

ИП на УСН / ПСН

06 Nov 2024 11:26

Минфин подтвердил условия освобождения от НДС услуг общепита, которые оказывают с 01.01.2025 ИП, применяющие УСН
https://www.v2b.ru/2024/11/06/minfin-podtverdil-usloviya-osvobozhdeniya-ot-nds-uslug-obschepita/

С 01.01.2025 ИП, применяющие УСН станут плательщиками НДС, если их доход за предыдущий год превысит 60 млн. рублей.

Если организация или ИП, оказывают услуги общепита в ресторане, кафе, баре, предприятии быстрого обслуживания, буфете, кафетерии, столовой, закусочной, отделе кулинарии при таких объектах общепита, а также по месту выездного обслуживания, их могут освободить от уплаты НДС. Для этого нужно соблюсти ряд условий, предусмотренных подп. 38 п. 3 ст. 149 НК РФ.

Следовательно, ИП на УСН, который должен будет применять с 01.01.2025 НДС, может не начислять этот налог при оказании услуг общепита, если соблюдает предусмотренные для этого условия (ПИСЬМО Минфина России от 05.09.2024 № 03-07-11/84117).

ИП на УСН / ПСН

06 Nov 2024 08:43

Начать бизнес решится не каждый

Этот путь сложно проходить в одиночку, а количество проблем, которые нужно решать, растёт на глазах.

Справиться с этим поможет бесплатный бот от Справочной. Он станет вашим личным ассистентом, который знает, как начать своё дело и не переплатить ни одного лишнего рубля.

Бот поможет:
- Выбрать подходящую форму бизнеса — ИП или ООО
- Определить, какое налогообложение вам подойдёт
- Подобрать ОКВЭДы для вашей деятельности
- Понять, что важно учесть в первых отчётах, а о чём можно пока не думать

Это не просто очередной чат в Телеграме. Это бизнес-ассистент, который поможет не оступиться на сложном предпринимательском пути и убережёт от ошибок новичков.

Запускайте бизнес с поддержкой чат-бота — это сэкономит вам не только деньги, но и время.

Узнайте, как открыть бизнес:


Попробовать

#реклама 16+
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

04 Nov 2024 10:59

Доход по УСН в 2025 году будет влиять на применение НДС в 2026 году

ИП на УСН может быть плательщиком НДС в 2025 году, а в 2026 году – не быть. Все зависит от дохода.

Если доход за предыдущий год не превысит 60 млн рублей, то ИП освобождается от НДС независимо от того, платил он его в предыдущем году или нет.

Пример:
Доход ИП в 2024 году – 70 млн рублей. В 2025 году он становится плательщиком НДС.

В течение 2025 года он заработал 50 млн рублей. Значит, в 2026 году он не будет плательщиком НДС, несмотря на то, что был им в 2025 году.

Такое разъяснение дает Минфин в письме от 02.09.2024 № 03-07-11/82892.

ИП на УСН / ПСН

04 Nov 2024 08:31

Как стать банкротом? Бесплатно через МФЦ!

Списываем долги от 200 000₽ без штрафов и комиссий. Полная финансовая свобода без каких-либо обременений

Получите бесплатную консультацию арбитражного управляющего!


Подать заявку

#реклама
otmenadolgov.ru
О рекламодателе

ИП на УСН / ПСН

02 Nov 2024 08:59

Уплата НДС на УСН с 2025 года: ФНС указала на ряд нюансов

Служба разъяснила такие моменты:

● организации и ИП, применяющие УСН, с 1 января 2025 года освобождаются от исчисления и уплаты НДС, если доходы не превышают в совокупности 60 млн руб. за истекший календарный год. Освобождение от исчисления и уплаты НДС в бюджет предоставляется автоматически. Уведомления об освобождении от уплаты НДС представлять в налоговый орган не надо;
● соблюден ли порог 60 млн руб., плательщики УСН определяют по кассовому методу;
● нельзя одновременно применять спецставки НДС и общие ставки 0, 10 и 20%;
● те, кто применяет спецставки, не вправе заявлять вычет;
● если плательщик УСН исчисляет НДС в текущем году и по итогам текущего года его доходы не превысили 60 млн руб., то со следующего года он снова будет обязан применять освобождение от исчисления и уплаты НДС;
● плательщики УСН с 1 января 2025 года могут использовать льготы по НДС.

Документ: Письмо ФНС России от 22.08.2024 N СД-4-3/9631@

© КонсультантПлюс

ИП на УСН / ПСН

01 Nov 2024 09:50

Плательщикам ПСН уточнили срок направления уведомлений об уменьшении налога на страховые взносы

УФНС рекомендовала индивидуальным предпринимателям, применяющим ПСН, заранее сообщать налоговым органам об уменьшении суммы налога на страховые взносы.

В своем сообщении ведомство напоминает, что согласно нормам НК РФ ИП, применяющие патентную систему налогообложения (ПСН), вправе уменьшить сумму налога на размер фиксированных медицинских и пенсионных страховых взносов.

При этом страховые взносы за 2024 год в размере 1% с доходов свыше 300 000 рублей необходимо будет уплатить до 1 июля 2025 года. Их также можно использовать для уменьшения налога по ПСН за текущий или за 2025 год.

Кроме того, индивидуальные предприниматели в качестве работодателей также могут уменьшить налог на страховые взносы за сотрудников, уплаченные во время действия патента. Размер такого сокращения составляет не более 50% платы за патент.

Об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму страховых взносов и пособий надо уведомить налоговые органы. Форма уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, на сумму страховых взносов и пособий (КНД 1112021) утверждена приказом ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@.

В связи с этим УФНС рекомендует направлять в налоговый орган уведомление об уменьшении патента на страховые взносы (по форме КНД 1112021) не позднее чем за 20 рабочих дней до срока уплаты налога по ПСН.

ИП на УСН / ПСН

01 Nov 2024 08:31

Как предпринимателю сократить налоговую нагрузку?

Существует много законных способов оптимизировать налоги предпринимателям на любой системе налогообложения. Например:

1. Релокация в льготный регион сокращает налоги до 1%
2. Патент - до 0%
3. Правильный выбор системы налогообложения - до 6%
4. Оптимизация зарплат сотрудников - до 6% даже с НДФЛ

Мария Михайлова - предприниматель, налоговый консультант и владелец компании "Бухгалтер Групп" в своем авторском блоге рассказывает о легальных способах оптимизации налоговой нагрузки, а также делится секретами успешно пройденных налоговых проверок⚡

Подписывайтесь и будьте в курсе всех налоговых возможностей. А в закрепе вы найдете самую полезную информацию для каждого предпринимателя👍

Подписаться

#реклама
О рекламодателе